內(nèi)部審計(jì)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-04-23 11:51本頁(yè)面
【正文】 審計(jì)報(bào)告。 3．審計(jì)報(bào)告及審計(jì)處理處罰建議書(shū)報(bào)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批復(fù)后，正式下達(dá)被審計(jì)單位和有關(guān)部門(mén)。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì) 決定必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行（需有關(guān)部門(mén)配合執(zhí)行的，有關(guān)部門(mén)應(yīng)予以配合），并于收到之日起 15 日內(nèi)將執(zhí)行結(jié)果反饋審計(jì)室。 第 25 條 審計(jì)處理、處罰建議。 1．對(duì)被審計(jì)單位或部門(mén)違反國(guó)家、集團(tuán)規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和集團(tuán)有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，作出審計(jì)處理、處罰建議和意見(jiàn)。 2．處罰的審計(jì)建議種類。 （ 1）警告、通報(bào)批評(píng)。 （ 2）罰款（指對(duì)有嚴(yán)重違紀(jì)行為的單位和個(gè)人處以一定金額的罰款）。 （ 3）沒(méi)收違法所得。 （ 4）依法采取的其他處罰。 第 26 條 被審計(jì)單位的申訴。 1．被審計(jì)單 位在收到經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批復(fù)后的審計(jì)處理、處罰決定后，如有異議，可在 10 日內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提出申訴。申訴期間，原審計(jì)決定照常執(zhí)行。 涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 2．對(duì)被審計(jì)單位提出的申訴。審計(jì)委員會(huì)在接到申訴后 10 日內(nèi)作出處理，對(duì)不適當(dāng)?shù)臎Q定予以糾正。 第 27 條 審計(jì)回訪和后續(xù)審計(jì)。 1．審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)部應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行回訪，對(duì)被審計(jì)單位采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定的情況進(jìn)行后續(xù)檢查。 2．被審計(jì)單位基于成本或其他考慮，決定對(duì)內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不采取糾正措施，應(yīng)當(dāng)做出書(shū)面解釋。 3．審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)將審計(jì)結(jié)果以及被審計(jì)單位書(shū)面解釋 向管理層報(bào)告。 第 28 條 審計(jì)資料歸檔。 項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)部應(yīng)按照審計(jì)檔案管理的規(guī)定，做好審計(jì)資料的整理、立卷和歸檔工作。 第 6 章 附則 第 29 條 本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修訂。 第 30 條 本制度自年月日起執(zhí)行。，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 肚
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