內部審計管理制度-資料下載頁
2025-04-19 02:49本頁面
【正文】 數據確實； 依法有據； 建議恰當； 外部審計機構提出審計報告，作出審計結論及審計處理意見，提交給董事會； 由董事會下達審查處理決定。被審部門或個人自接到審查處理決定15天內，可向公司提出書面復審申請，闡明對審計結論或處理意見的異議及依據，經董事會組織仲裁聽證會，（具體程序內容參見第二十條相關規(guī)定）可要求外部審計機構復審； 每個審計報告及工作底稿附件等必須在一個月內整理裝訂成冊，交審計員歸檔備查。 內部審計權限，董事會授予公司審計部以下權限，審計部可在其管理權限范圍內，授予內部審計人員相應的處理權限。 根據需要參加與內部審計職責有關的會議，參與研究與咨詢有關制度規(guī)定，召開與審計事項有關的會議。 根據審計工作需要，實地進行工作流程測試。就審計事項的有關問題向有關部門或個人進行審計，并取得證明資料。內部審計人員經董事會批準后，可以直接查閱公司的所有文件與記錄，內容包含但不限于：、規(guī)章制度、會議記要、工作計劃和總結等內部文件資料；、會計賬簿、報表、財務會計報告、對賬記錄等會計資料； 、招投標活動紀錄、材料物資核價單、供應商信息檔案等資料；、施工圖紙、預算、結算、決算等文件資料；、人力資源管理、檔案管理等文件資料；；。 對審計中發(fā)現的問題，有權督促被審計對象限期整改。 在履行職責過程中，對以下行為有權作出制止的決定，提出改進建議，并報告公司最高管理層、審計委員會、董事會： 阻撓、妨礙審計工作的行為； ； 轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、財務會計報告以及其他與經營管理、財務活動有關的資料； 截留、挪用公司資金，轉移、隱匿、侵占公司財產行為； 其他違反法律法規(guī)、違反公司內部規(guī)章制度，侵害公司經濟利益的行為。 董事會賦予審計部的其他職權。 審計結果的評價與獎懲被審計對象有以下行為之一，構成犯罪的依法追究刑事責任；未構成犯罪的根據情節(jié)輕重給予行政處分、經濟處罰或提請有關部門處理： 拒絕或者拖延提供與審計事項有關的資料； 弄虛作假、隱瞞事實真相； 轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、財務會計報告以及其他與經營管理、財務活動有關的資料； 以各種方式逃避、阻撓、妨礙內部審計人員提出處理處罰建議；；、威脅、打擊報復、陷害、侵犯審計人員及檢舉人。 內部審計通知書審計部在實施審計三日前，向被審計對象送達《審計通知書》，特殊情況下可以在審計實施時送達審計通知書。被審計對象應當配合審計部的工作并提供必要的工作條件?！秾徲嬐ㄖ獣返膬热輵ǎ?審計項目名稱； 被審計對象名稱； 審計范圍和審計內容； 審計時間； 需要被審計單位提供的資料及其他必要的協(xié)助要求； 審計組組長及審計組成員名單； 審計部的印章和簽發(fā)日期。 10 / 10
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