【正文】 力或者教唆犯罪的；（八）侮辱或者誹謗他人，侵害他人合法權益的；（九）危害社會公德或者民族優(yōu)秀文化傳統(tǒng)的；（十）含有法律、行政法規(guī)禁止的其他內(nèi)容的。第三條經(jīng)營單位和上網(wǎng)消費者不得進行下列危害信息網(wǎng)絡安全的活動：（一）故意制作或者傳播計算機病毒以及其他破壞性程序的；（二）非法侵入計算機信息系統(tǒng)或者破壞計算機信息系統(tǒng)功能、數(shù)據(jù)和應用程序的；（三）進行法律、行政法規(guī)禁止的其他活動的。第四條經(jīng)營單位和上網(wǎng)消費者不得利用網(wǎng)絡游戲或者其他方式進行賭博或者變相賭博活動。第五條經(jīng)營單位應落實實名制網(wǎng)吧安全管理措施，建立場內(nèi)巡查制度，發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)消費者有本制度第二條、第三條、第四條所列行為或者有其他違法行為的，應當立即予以制止并在24小時內(nèi)向公安機關公共信息網(wǎng)絡安全監(jiān)察部門舉報。第六條經(jīng)營單位應對上網(wǎng)消費者的身份證等有效證件進行核對、如實辦理實名制上網(wǎng)卡上網(wǎng)。記錄備份保存時間不得少于60日，并在文化行政部門、公安機關依法查詢時予以提供，記錄備份在保存期內(nèi)不得修改或者刪除。第七條經(jīng)營單位依法履行信息網(wǎng)絡安全、治安和消防安全職責，并遵守下列規(guī)定：（一）禁止明火照明和吸煙并懸掛禁止吸煙標志；（二）禁止帶入和存放易燃、易爆物品；（三）不得安裝固定的封閉門窗柵欄；（四）營業(yè)期間禁止封堵或者鎖閉門窗、安全疏散通道和安全出口；（五）不得擅自停止實施安全技術措施。第八條本制度由***縣公安局網(wǎng)安大隊負責解釋。為了加強對網(wǎng)吧的管理，規(guī)范網(wǎng)吧的經(jīng)營，維護公眾和網(wǎng)吧的合法權益，保障網(wǎng)吧活動健康發(fā)展，促進社會主義精神文明建設，于是根據(jù)《互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務營業(yè)場所管理條例》制定了這個網(wǎng)吧內(nèi)部安全管理制度。內(nèi)部管理制度4一、會計崗位職責貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。負責編制公司財務計劃；編制月、季、會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。完成上級領導交辦的其它工作任務。二、出納崗位職責負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。1妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。1完成上級領導交辦的其他工作。三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定公司的固定資產(chǎn)，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置計劃；購置時，經(jīng)領導批準，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務制度審批程序進行。四、印章使用的管理公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。五、公司員工差旅費的規(guī)定職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。住勤伙食補貼，每人每天20元標準。市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標準。公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。六、物資采購規(guī)定各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。轉賬支票結賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務室審查，經(jīng)批準后，方可付款。七、公文及合同的管理規(guī)定以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。八、財務審批、報銷規(guī)定公司各部門應根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。員工個人因私借款一律不予批準。內(nèi)部管理制度5（一）總 則第一條 為了適應保險代理業(yè)務發(fā)展的需要，規(guī)范公司的財務行為，加強財務管。理和經(jīng)營核算，根據(jù)國家《會計法》和《企業(yè)財務準則》、《保險公司財務制度》制定本制度。第二條 公司實行統(tǒng)一核算自負盈虧并照章納稅的財務體制。第三條 公司財務支出實行一支筆審批的領導負責制，嚴禁多頭審批和亂開支的口子。第四條 財務收支實行計劃管理，財務部門必須認真做好收支預測、控制、分析 的工作。（二）財務收支計劃第五條 財務收支計劃根據(jù)代理業(yè)務發(fā)展計劃和其他計劃，按照實事求是和積極、穩(wěn)妥的原則進行編制。第六條 公司向董事會報財務收支計劃的時間為計劃的元月二十日以前。第七條 財務收支計劃經(jīng)經(jīng)理審核和綜合平衡并報董事會批準執(zhí)行。第八條 財務收支計劃的具體內(nèi)容每年另行規(guī)定。（三）銀行帳戶管理第九條 一切業(yè)務收支必須在按規(guī)定開立的賬戶中核算，嚴禁公款私存和設立小金庫搞帳外經(jīng)營。第十條 收到外單位的轉帳支票，必須在18小時以內(nèi)交開戶行托收，逢節(jié)假日必須在休假前交開戶行托收。第十一條 遵守銀行結算紀律，除合理的現(xiàn)金庫存外，現(xiàn)金收入要及時送存銀行，不得坐支。嚴禁出租、出借賬戶。第十二條 堅持及時與銀行對帳，每月月終要向開戶銀行索取對賬單，做出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。（四）資本金和負債管理第十三條 本公司屬股份有限公司，資本金根據(jù)國家有關規(guī)定和本公司章程規(guī)定募集，對實收資本依法享有經(jīng)營權，資本金由公司統(tǒng)一管理和使用。第十四條 公司根據(jù)業(yè)務發(fā)展狀況，經(jīng)股東會決定，向保險監(jiān)管機關申請變更注冊資本。第十五條 公司負債均按發(fā)生額計價，公司以負債形式籌集資金，應按國家規(guī)定的適用利率和付費標準支付利息和費用。（五）資產(chǎn)的管理第十六條 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)包括使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備等，不屬于經(jīng)營中主要設備的物品，單位價值在2，000元以上，并且使用期限超過2年的，也作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的計價根據(jù)《會計核算實施細則》規(guī)定辦理。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，凈殘值率為3％，分類折舊年限和年折舊率如下：固定資產(chǎn) 分類折舊年限 年折舊率％(1)房屋及建筑物 35 28 房屋 6 簡易房 20 建筑物 6 (2)交通工具 6 (3)電子設備 6 (4)通訊設備 6 (5)電器設備 6 (6)其他 6汽車等單價在5萬元以上的固定資產(chǎn)的報廢，以及其他固定資產(chǎn)的盤虧和提前報廢，由公司報董事會批準后進行處理。第十七條 低值易耗品 低值易耗品指不夠固定資產(chǎn)標準但單位價值在20xx元(不含)以下的物品。第十八條 遞延資產(chǎn)遞延資產(chǎn)指開辦費、攤銷期限在一年以上(不含)的固定資產(chǎn)大修理支出、經(jīng)營性租賃固定資產(chǎn)的裝修、改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。開辦費自公司營業(yè)之日起，分期攤入成本，攤銷期不超過5年；經(jīng)營性租賃固定資產(chǎn)的裝修、改良支出按租用年限平均攤入成本；固定資產(chǎn)大修理支出在大修理間隔期內(nèi)平均攤銷。經(jīng)營性租賃大資產(chǎn)的裝修、改良購置費用在lO萬元(含)以上的項目，需公司報董事會批準，未經(jīng)審批不能進行。（六）代理保費收入的管理第十八條 保費收入指公司按規(guī)定向投保人收取的保險費及儲金折算的利息。儲金折算利息是指在會計期末，按本期儲金平均余額和國家規(guī)定的適用利率計算的利息。第十九條 公司在向投保人代理收入保費時，必須按實收金額向投保人開具保費收據(jù)，收取儲金不得向投保人開具保費收據(jù)。第二十一條 保費收據(jù)按以下規(guī)定管理：保費收據(jù)由保險公司設計，使用單位從綜合部領用，經(jīng)財務部蓋章方可使用。保費收據(jù)一律由專人管理，按順序號套寫填開后交出納員收款。保費收據(jù)不得交由業(yè)務人員填開。出納員在收妥款項后，將發(fā)票聯(lián)交投保人，將收回聯(lián)全額做代理保費收帳。專管人員要對保費收據(jù)的領取、使用、上繳情況按《保費收據(jù)使用情況登記薄》的要素進行詳細登記。保費收據(jù)存根聯(lián)和作廢收據(jù)全套必須交回綜合部存檔，各單位不得自行處理。（七）成本和費用的管理第二十二條 手續(xù)費支出手續(xù)費指辦理保險業(yè)務過程中支付給代理單位和個人的報酬。手續(xù)費的具體比例由業(yè)務部門按照代辦工作范圍和程度及險種確定。支付手續(xù)費要有代辦單位或個人在手續(xù)費支付單上蓋章或簽字。第二十三條 業(yè)務宣傳費宣傳費是指開展業(yè)務宣傳活動所支付的費用，包括廣告費、宣傳材料印刷費、宣傳品的購置費。宣傳費按當年營業(yè)收入的6％控制使用。公司要加強宣傳品的管理，建立宣傳品的購置、領用、登記管理制度。第二十四條 業(yè)務招待費業(yè)務招待費是指企業(yè)為業(yè)務經(jīng)營的合理需要而支付的業(yè)務交際費用。業(yè)務招待費按不超過當年營業(yè)收入的3％控制使用。第二十五條 業(yè)務管理費 ’業(yè)務管理費包括：郵電費、差旅費、會議費、水電費、租賃費、修理費、保險費、公雜費、咨詢費、審計費、綠化費、宣教費、資產(chǎn)攤銷、職工工資、職工福利費、教育經(jīng)費、勞動保險費、勞動保護費、車船使用費、銀行結算費、取暖降溫費、安全防衛(wèi)費、訴訟費、公正費、電子設備運轉費、低值易耗品攤銷、印花費、房產(chǎn)費、同業(yè)公會會費、學會會費、其他。（八）財務報告第二十六條 財務報告包括財務報表和財務情況說明書。第二十七條 財務報表的表式、報送時間按《會計核算實施細則》規(guī)定辦理。第二十八條 財務情況說明書包括以下內(nèi)容：資產(chǎn)負債總值、增(減)量、結構、質量、增減變動原因。各項收入、成本、費用增減變動及原因。利潤實現(xiàn)、稅金交納情況。對本期和下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項。重要賠案情況。第二十九條 主要財務指標負債經(jīng)營率：負債總額／所有者權益*100％資產(chǎn)負債率：負債總額／資產(chǎn)總額*100％賠付率=(本年賠款支出／本年代理保費)*100％費用率：(本年營業(yè)費用／本年營業(yè)收入)*100％第三十條 財務情況說明書于每月終了后的10日內(nèi)報總經(jīng)理室。內(nèi)部管理制度6一、自行車庫管理制度1．商場自行車庫只存放本商場員工上下班用自行車，超過一周不取的39。車輛，行政部自行處理，長時間出差時，要向管理人員打招呼。2．憑有標志車筐存放車輛。3．要按規(guī)定位置放置車輛。4．愛護車室內(nèi)公用設備，損壞賠償。5．保持車室內(nèi)衛(wèi)生，不扔廢棄物。6．要文明存車，服從管理員管理，按順序存放，不得損壞他人車輛。二、廢舊包裝物品回收管理制度1．凡屬廢舊包裝物品，均由商場行政部統(tǒng)一回收，各部門不得自行處理。2．商場各部門在拆箱或開包時，要盡量保持包裝物完好，要指定專人負責。廢舊包裝物品應及時送到行政部指定存放地點。3．行政部設專人管理，回收的包裝物要按類型、規(guī)格碼放整齊，必要時要進行加工處理，及時聯(lián)系回收單位，做好防火，防雨工作。4．對外處理廢舊包裝物品要堅持盡可能多收益的原則。收入根據(jù)商場有關規(guī)定除上交財審部外，某余部分獎勵上交單位和行政部。5．回收工作做得好的單位，由行政部報請商場可對其進行表揚或獎勵。6．回收工作中行政部與各部門之間要做好登記工作。三、行業(yè)管理制度為保證商場各項業(yè)務活動順利進行，商場在購、銷等工作中應加強法制觀念，加強行業(yè)管理。1．商場在經(jīng)營過程中，應注意各項手續(xù)齊備，特別是對方應提供的準運證、調(diào)運證、生