國家局關(guān)于工程項目審計的管理辦法-資料下載頁
2025-04-16 13:16本頁面
【正文】 須要求建設(shè)單位提供以下資料：項目報告書及批復(fù)；初步設(shè)計的批準(zhǔn)文件；概算明細(xì)及批復(fù)；項目的年度投資計劃或資金籌措文件；項目前期征地拆遷資料；總承包、分包、設(shè)計、施工、監(jiān)理、材料（含設(shè)備）采購等合同及項目有關(guān)的協(xié)議、紀(jì)要、各類簽證和招標(biāo)、投標(biāo)有關(guān)文件和資料；建設(shè)項目相關(guān)單位的資質(zhì)證明及取費文件、預(yù)結(jié)算編制人員資格證書（復(fù)印件）；工程月報及竣工驗收資料（如：施工日志、質(zhì)量評定單等）；施工圖紙和設(shè)計變更的資料；竣工圖；工程結(jié)算書：包括工程量計算資料、單價測算資料、工料分析單及匯總計算資料等；基建項目的內(nèi)控制度；基建項目有關(guān)的財務(wù)賬簿、憑證、報表及工程結(jié)算資料；竣工初步驗收報告；基本建設(shè)項目概況表、竣工財務(wù)決算表、交付使用財產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表、竣工財務(wù)決算說明書等。第三十二條 審計組對發(fā)現(xiàn)的管理問題要形成書面文件及時與建設(shè)單位溝通，現(xiàn)場結(jié)束時要形成書面管理審計報告。審計現(xiàn)場結(jié)束時要與施工單位簽訂工程造價確認(rèn)書，以此作為工程竣工結(jié)算的依據(jù)，同時出具竣工結(jié)算審計報告。第三十三條 所有單項工程及二類費用竣工結(jié)算后，要以款項支付情況和竣工結(jié)算情況為依據(jù)進(jìn)行竣工決算審計并出具審計報告。第三十四條 審計組要編制詳細(xì)的工作底稿，尤其是工程竣工結(jié)算，要有工程量計算底稿和分項底稿，對鋼筋要按照圖紙和變更進(jìn)行鋼筋量計算，對核增或核減項要簽訂工程審核確認(rèn)單，同時簽訂最終造價確認(rèn)書并由施工單位、建設(shè)單位和審核方簽字、蓋章。第三十五條 審計報告要對建設(shè)項目的概況進(jìn)行介紹，對審減情況、對建設(shè)項目的實施全過程及效果進(jìn)行評價。第六章 罰 則第三十六條 凡違反工程建設(shè)相關(guān)規(guī)定造成國有資產(chǎn)流失、損失或浪費的，按相關(guān)規(guī)定處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三十七條 對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計人員，由所在單位依照國家有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。第三十八條 受托審計中介機構(gòu)及人員不作為、玩忽職守、與相關(guān)利益方串通損害建設(shè)單位利益的，提交其所在行業(yè)協(xié)會按有關(guān)規(guī)定處理，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。 第三十九條 對于打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的，建設(shè)單位要及時予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。第七章 附 則 第四十條 本辦法由國家局、總公司負(fù)責(zé)解釋。 第四十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。13 / 13
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