關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的探討-資料下載頁
2025-04-16 05:05本頁面
【正文】 ，明確經(jīng)濟責任?！ 。贺攧?wù)人員包括倉庫人員和車間統(tǒng)計人員，他們都是內(nèi)部控制信息管理人員（使用ERP的用戶相關(guān)性更緊密），為確保內(nèi)部控制信息的真實性、完整性、準確性和安全性，按照內(nèi)部控制原則要求，財務(wù)人員人事管理應(yīng)該執(zhí)行垂直管理機制。以充分調(diào)動員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，提高員工的忠誠度、向心力、創(chuàng)造力和綜合素質(zhì)。注重財務(wù)人員的進出、培訓、激勵、輪崗等工作。：會計檔案主要包括財務(wù)報告、會計賬簿、會計憑證、對賬資料、各種備查臺帳等，必須建立會計檔案信息審核機制，特別是對會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報表相關(guān)數(shù)據(jù)的審核，確保賬賬相符、賬證相符、賬表相符?！ 】傊⑴c完善財務(wù)內(nèi)部控制制度是創(chuàng)建現(xiàn)代企業(yè)的根基，是有效控制財務(wù)各類風險的防火墻，是企業(yè)進行現(xiàn)代化管理的客觀要求和可靠保證，因此，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)不同發(fā)展階段的具體情況，適時對內(nèi)部控制系統(tǒng)進行修改，完善最大程度地發(fā)揮其控制功能，只有根據(jù)企業(yè)４的不同情況，不同問題采取靈活機動的方式，設(shè)計適當?shù)膬?nèi)部控制體系，才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，使中小企業(yè)得以健康快速發(fā)展。參考文獻：[1]蔣燕輝.會計監(jiān)督與內(nèi)部控制[M].中國財政經(jīng)濟出版社,200258.[2]王世定.企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計[M].企業(yè)管理出版社, 2001(3).[3]財政部. 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范[M].中國財政經(jīng)濟出版社,2010.[4]宗秀松.談中小企業(yè)內(nèi)部控制制度[J].會計之友, 2005(3)2223.[5].曉軍. 淺析中小企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀、問題及對策[J].經(jīng)濟師,2006(6)208.
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