財(cái)務(wù)管理制度匯編內(nèi)容-資料下載頁(yè)
2025-04-14 23:52本頁(yè)面
【正文】 企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本——現(xiàn)金、存貨等降低為零，從而實(shí)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資本管理的最高水平。n 零營(yíng)運(yùn)資本管理要做到：存貨+應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款。其中，存貨與應(yīng)收帳款是創(chuàng)造銷貨額的主要因素，這部分本應(yīng)由企業(yè)占用的流動(dòng)資金可由供貨商通過應(yīng)付帳款來提供。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與公司理財(cái)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中所使用的重要工具。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可以按照不同的時(shí)間段來編制，但通常是按5年進(jìn)行編制的。第一年往往比較細(xì)致，以后各年比較粗略，滾動(dòng)編制。預(yù)算控制是基本的理財(cái)手段。財(cái)務(wù)預(yù)算與理財(cái)行為理性化 管理當(dāng)局對(duì)于企業(yè)價(jià)值的規(guī)劃是通過財(cái)務(wù)預(yù)算來達(dá)到的。財(cái)務(wù)預(yù)算體現(xiàn)著管理當(dāng)局對(duì)企業(yè)未來的展望，體現(xiàn)著管理當(dāng)局對(duì)自身管理實(shí)力的認(rèn)識(shí)。企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算的能力越強(qiáng)，表明企業(yè)的發(fā)展越具理性化，證明企業(yè)的管理實(shí)力越強(qiáng)。財(cái)務(wù)預(yù)算不存在準(zhǔn)確與不準(zhǔn)確之分。管理優(yōu)秀的企業(yè)的一大特征即是擁有一套完整的、系統(tǒng)的、牽引力極強(qiáng)的財(cái)務(wù)預(yù)算體系。5年期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的構(gòu)成第一部分 企業(yè)終極目標(biāo)第二部分 企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍第三部分 企業(yè)具體目標(biāo)第四部分 商務(wù)環(huán)境預(yù)測(cè)第五部分 企業(yè)戰(zhàn)略第六部分 商務(wù)結(jié)果預(yù)測(cè)第七部分 各部分計(jì)劃與政策，包括營(yíng)銷、制造、財(cái)務(wù)、 管理與人事、研究與開發(fā)、新產(chǎn)品等。 財(cái)務(wù)計(jì)劃與政策營(yíng)運(yùn)資本 （1）營(yíng)運(yùn)資本政策 （2）現(xiàn)金與有價(jià)證券 （3）存貨管理 （4）信用政策與應(yīng)收帳款管理股利政策資本結(jié)構(gòu)政策財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) （1）資本預(yù)算 （2）現(xiàn)金預(yù)算 （3）預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表 （4）外部融資需求 （5）財(cái)務(wù)狀況分析 （6）會(huì)計(jì)政策 （7）財(cái)務(wù)控制計(jì)劃幾個(gè)基本的理財(cái)觀念n 正確的理財(cái)目標(biāo)是實(shí)施科學(xué)理財(cái)行為的基礎(chǔ)。n 投資者是企業(yè)資金的供應(yīng)者，也是企業(yè)收益的最終享受者。n 決定企業(yè)可持續(xù)發(fā)展實(shí)力的財(cái)務(wù)決策是長(zhǎng)期資產(chǎn)投資決策。n 融資決策是為投資決策服務(wù)的，是依附于投資決策的。n 現(xiàn)金流量至高無上。7 / 7
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