財(cái)務(wù)管理制度匯編模板-資料下載頁
2025-04-18 02:26本頁面
【正文】 發(fā)票、廣告/推廣結(jié)案報(bào)告（或推進(jìn)進(jìn)度表）。 報(bào)銷按第四條之規(guī)定。第十五條 工資管理：見《薪資方案》。第十六條 稅金、社保管理：由專業(yè)會(huì)計(jì)人員按國家相關(guān)法律法規(guī)處理。第五章 應(yīng)收款項(xiàng)管理第十七條 為了加強(qiáng)公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理，防止壞賬的發(fā)生，特制定本制度：對經(jīng)銷商堅(jiān)持先款后貨（款到公司賬戶）的原則，不允許應(yīng)收賬款發(fā)生（特例必須總經(jīng)理、董事長審批）。對于預(yù)付外單位的款項(xiàng)，在掛往來時(shí)除標(biāo)明往來單位名稱外，應(yīng)標(biāo)明經(jīng)手人或負(fù)責(zé)人并及時(shí)催經(jīng)辦人員辦理清賬手續(xù)。財(cái)務(wù)每月應(yīng)與各往來單位、個(gè)人進(jìn)行賬務(wù)核對；往來對賬單裝訂成冊統(tǒng)一管理。員工在調(diào)動(dòng)或離職前，必須在辦理手續(xù)前結(jié)清所有賬務(wù)，否則不予辦理上崗或離職手續(xù)。第十八條 員工借支備用金額度原則上不得超過本人未發(fā)工資額，并在次月必須清賬，財(cái)務(wù)應(yīng)在發(fā)放工資時(shí)先考慮員工借支情況。第六章 資金管理第十九條 支票管理 支票由出納員保管。支票使用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、主管經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)。第二十條 現(xiàn)金管理由出納根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對于企業(yè)現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)。支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第二十一條 網(wǎng)銀收付款管理 公司款項(xiàng)盡量通過網(wǎng)銀收付。 出納填制網(wǎng)銀付款單據(jù)，會(huì)計(jì)審核授權(quán)，填制單據(jù)和審核授權(quán)不得由同一個(gè)人操作，嚴(yán)格執(zhí)行崗位分立和監(jiān)督的制度。 出納應(yīng)及時(shí)打印單據(jù)提交給會(huì)計(jì)入賬。第二十二條 銀行賬戶管理 出納應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)之規(guī)定開立公司銀行賬戶。 出納應(yīng)及時(shí)取回銀行收付單據(jù)，交會(huì)計(jì)入賬，及時(shí)取回銀行對賬單，與會(huì)計(jì)核對余額。 出納每日終了，必須將公司賬戶余額、現(xiàn)金余額編制簡報(bào)匯報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事長。第七章 會(huì)計(jì)檔案管理第二十三條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第二十四條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由會(huì)計(jì)歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第二十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。第二十六條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第八章 附則第二十七條 本制度由公司財(cái)務(wù)內(nèi)控部負(fù)責(zé)解釋。第二十八條 本制度自發(fā)布之日起生效試行，之前或與本制度重復(fù)、沖突的規(guī)定及制度作廢，以本制度為準(zhǔn)。本制度未盡事項(xiàng)，將以修訂版的形式完善和補(bǔ)充。 起草人： 審核人： 批準(zhǔn)人 ： 主題詞：公司財(cái)務(wù)管理制度抄送： 抄報(bào)： 2018年 月 日印發(fā) 共印 份 技術(shù)資料分享
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