【正文】 （保健品事業(yè)部）400元/月　市場助理兼區(qū)域經(jīng)理 （生物肥事業(yè)部）　400元/月集團采購經(jīng)理　400元/月六級區(qū)域經(jīng)理 區(qū)域助理 （生物肥事業(yè)部）　300元/月七級電子商務總經(jīng)理 資產(chǎn)中心副總監(jiān)　200元/月花園口項目經(jīng)理及助理 車輛主管　200元/月產(chǎn)品培訓專員 （生物肥事業(yè)部）　200元/月市場一級/二級經(jīng)理 （生物肥事業(yè)部）　200元/月八級市場經(jīng)理/產(chǎn)品經(jīng)理/教育經(jīng)理 （試用期）100元/月　總裁秘書/財務經(jīng)理/資金經(jīng)理/物流主管/物流經(jīng)理/客服經(jīng)理/守則經(jīng)理/營運助理/有機事業(yè)主管100元/月　基地生產(chǎn)助理/采購專員/外事專員/司機100元/月　九級出納/車間主任/行政秘書/物流會計50元/月　研發(fā)專員（生物肥事業(yè)部）50元/月　所有享受話補人員按規(guī)定定額或限額內(nèi)報銷，每月提供話費記錄或話費證明并以補助的形式并入工資下發(fā)。第十節(jié) 探親休假差旅費管理規(guī)定探親休假差旅費是指：公司長期外派人員（工齡滿1年以上），回家探親產(chǎn)生的路費，每年給予報銷兩次探親休假差旅費，春節(jié)一次，自行調配一次，報銷標準：由準予報銷人員所在地到其家庭所在地。一般應乘坐火車、汽車、輪船。乘車（船）時間超過6小時以上的，可乘坐火車硬臥、輪船三等艙、動車二等艙以下，探親休假差旅費僅報銷交通路費，其他費用自行承擔。除公司長期外派人員外，其他人員均不享受此規(guī)定。第十一節(jié) 伙食費管理規(guī)定 員工午餐費按行政中心管理規(guī)定執(zhí)行。 總部人員、辦事處員工及外派人員回總部享受同等待遇，均按出勤每天10元的標準執(zhí)行。回總部的餐補并入工資下發(fā)。 外派經(jīng)理及以上人員出差期間每天補助30元，出差期間的餐補與差旅費報銷時一并填報。 外派人員在辦事處常住地期間只享受10元的補助標準，出差期間的餐補與差旅費報銷時一并填報。第十二節(jié) 招待費用管理規(guī)定第一條 業(yè)務招待費是指因生產(chǎn)、經(jīng)營的正常需要而用于各種業(yè)務招待等所發(fā)生的費用。公司對業(yè)務招待費用進行嚴格管控，相關負責人經(jīng)領導批示需招待客戶及貴賓的，首先進行“一事一申請”審批手續(xù)，因特殊原因無法事先辦理審批手續(xù)，應及時上報相關領導批準。若事先未進行審批手續(xù)也未經(jīng)相關領導批準一律不予報銷。第二條 一事一申請審批后必須備案到財務部，兩日內(nèi)未報銷則審批作廢，需重新申請。第三條 因招待客戶及貴賓發(fā)生的費用應嚴格控制在一事一申請的預算內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人承擔。公司員工（含出差人員）不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示，必須有集團總裁書面審批文件、手續(xù)齊全并符合財務相關規(guī)定給予報銷。參與招待活動的人員中（副總裁以上除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。應酬一般在定點酒店、賓館進行，負責訂餐部門為行政辦公室，一般在簽單卡簽字后按月以銀行轉賬方式結算，不允許現(xiàn)金結算。招待費報銷及審批權限：總經(jīng)理級以上人員有權申請招待費用，總經(jīng)理級按1000元/月限額標準，常務副總裁級按2000元/月限額標準，在限額內(nèi)依據(jù)實際發(fā)票報銷，報銷均按審批流程執(zhí)行。贈送產(chǎn)品部分規(guī)定，涉及市場的招待贈送在預算限額內(nèi)由常務副總裁審批。涉及行政、后勤的對外贈送均要審批到集團總裁。第十三節(jié) 物料照射及檢測費用生產(chǎn)基地根據(jù)需要檢驗的數(shù)量、單價、金額做好預算，經(jīng)審批后與委托廠家簽訂協(xié)議，在送貨時可以由送貨人先借領支票，提貨時取回檢驗報告及發(fā)票，并按審批流程核銷。第十四節(jié) 物流費用管理規(guī)定一、運輸費用第一條 物流發(fā)貨必須與物流公司簽訂運輸合同，按合同的付款規(guī)定執(zhí)行。第二條 物流經(jīng)辦人員每月初將各公司運單歸集匯總并報送公司財務運費負責人，逐筆核對無誤后填寫支付憑證，附件如下：運費專用發(fā)票、運單、發(fā)貨明細單等。第三條 由物流主管、采購部專員審核費用的真實性與價格的合理性后提交財務運費負責人。第四條 財務審核無誤，依據(jù)合同規(guī)定的日期按財務審批流程付款。二、物流倉租費用涉及庫房租賃要由物流負責人確認庫房的面積，行政中心負責人協(xié)助合同的簽訂，費用產(chǎn)生按合同規(guī)定執(zhí)行。附件為租賃費發(fā)票及合同，按財務審批流程給予報銷。第十五節(jié) 宣傳資料及印刷費用管理第一條 為提高企業(yè)文化，公司需要制做各種宣傳畫冊、個人名片及宣傳光盤，此項費用需先提交預算，印制數(shù)量需根據(jù)市場需求量及對公司的宣傳效果而定。經(jīng)相關部門負責人審批后提交總經(jīng)理審批。第二條 報銷時需憑預算審批文件、印刷合同、驗收合格單、入庫單原件及增值稅專用發(fā)票、各級領導簽字后的支付憑單到財務領取支票。以上各項缺一財務不予支付。第十六節(jié) 會議費用管理會議包括：公司慶典活動、政策性大型會議等，會務活動由相關負責部門及主要人員做好會議的主管工作，提前預算分項落實，每次會議結束后3天內(nèi)將會議費用全部遞交財務結算，超過一周的費用需特別說明原因，請示總裁后財務方可報銷。會議小組的責任：根據(jù)會議的規(guī)模，每次提前成立會議小組，分別確定各個環(huán)節(jié)責任人，主要負責合理安排會議的費用預算。需提前做好成本費用預算，經(jīng)總裁審批后交資產(chǎn)管理中心備案。費用內(nèi)容：包括為開展會議所產(chǎn)生的場地費、住宿費、購置會議用品、會議用車、會議餐費等。財務部憑會議費發(fā)票、參會人員名單、會議協(xié)議及會議預算，經(jīng)審核無誤轉出納結算。會議獎罰制度：凡公司組織的會議，若財務人員沒有按規(guī)定給予審核，對當事人給予警告或經(jīng)濟罰款，若各環(huán)節(jié)負責人或當事人沒有將相關費用提交到財務審核，超過20個工作日且跨月部分還未提交到財務部，財務將不予報銷。凡公司組織的會議，若財務部門沒有按規(guī)定給予審核，對當事人給予批評或經(jīng)濟處罰，若當事人沒有將相關費用提交到財務審核，超過15個工作日還未提交到財務部，將不予報銷。會議相關管理制度詳見附件第十七節(jié) 各種設備修理費用管理規(guī)定第一條 費用內(nèi)容：設備維修費用包括生產(chǎn)設備、辦公設備、電子設備、辦公家具、公司運輸設備日常維護保養(yǎng)、低值易耗品及工具等各類財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件等。第二條 責任劃分：因個人使用不當造成財產(chǎn)損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。第三條 維修預算及報銷：各部門及車間需要維護修理設備時，需負責人填寫《設備維修申請單》，經(jīng)逐級審批后，方可簽訂維修協(xié)議或合同進行修理，待修理合格后，由檢驗人員填寫維修結果報告單、設備維修申請單、修理費發(fā)票（增值稅專用發(fā)票）經(jīng)逐級審批的支付憑單按財務審批流程報銷。第十八節(jié) 財務咨詢管理費用的管理第一條 費用內(nèi)容：財務費用主要包括工商年檢費、各項稅金繳納、報表審計、稅務財務等咨詢費用、聘請會計師事務所進行查賬、驗資、資產(chǎn)評估、清賬發(fā)生的費用、銀行利息費用等。第二條 對于各分公司發(fā)生的非經(jīng)常性費用，包括報表審計、資產(chǎn)評估、稅務財務等咨詢費用使用前必須用書面申請，經(jīng)財務管理中心總監(jiān)審核，總裁審批后支付。借款、銀票手續(xù)費、質押費用及其它銀行手續(xù)費按銀行收費標準支付。第十九節(jié) 職工教育經(jīng)費第一條 職工教育經(jīng)費的列支范圍包括：上崗和轉崗培訓；各類崗位適應性訓練；崗位培訓、職業(yè)技術等級培訓、高技能人才培訓；專業(yè)技術人員繼續(xù)教育；特種作業(yè)人員培訓；職工參加的職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認證等費用支出；有關職工教育的其他開支。第二條 對于以上發(fā)生的職工教育經(jīng)費需由部門負責人審查其真實性和必要性，需事先做預算申請，經(jīng)審批后可安排時間參加相關的培訓，培訓后需附培訓費發(fā)票及培訓結果的說明，財務按報銷流程給預報銷。第二十節(jié) 廣告費用管理 因公司業(yè)務需要由企劃部門（或需求部門）提出預算申請，公司總裁辦審核廣告合同，經(jīng)總裁審批后財務給予撥付款項。報銷時憑廣告費發(fā)票、合同、經(jīng)逐級審批后的支付憑單財務給予核銷。第二十一節(jié) 水電費及購取暖用煤報銷的管理規(guī)定第一條 工廠電費由生產(chǎn)中心副總委派專人進行電表的抄表核對，并到電業(yè)局領取電費發(fā)票和詳單，經(jīng)審批后，根據(jù)實際發(fā)生額付款。報銷需取得增值稅專用發(fā)票。第二條 工廠每月產(chǎn)生的用水量由生產(chǎn)中心副總委派專人負責定期查看水表并做好登記，取得正式發(fā)票后財務給予報銷。第三條 以上水電若無具體量化的數(shù)字即表數(shù)財務不給予報銷。第四條 冬季取暖用煤的提前預購及申請由生產(chǎn)中心副總申請行政中心審核，公司總裁簽字確定后交財務備案，預算每年制定一次，計劃要合理。每月購煤時要予支款項，將原預算一并報銷需取得增值稅專用發(fā)票，入庫單，采購員及驗收人簽字確認，財務按稱重數(shù)量給予核銷。第二十二節(jié) 租賃費第一條 公司租房費用房租：由行政中心與出租方簽訂租房協(xié)議，依據(jù)租賃合同確定支付房租。水電及物業(yè)費：依據(jù)租賃合同及實際發(fā)生額確定支付。采暖費：由公司依據(jù)國家標準及合同規(guī)定支付。第二條 員工宿舍費用房租：由行政中心與出租方簽訂租房合同，依據(jù)合同規(guī)定支付，提供租賃費發(fā)票按財務審批流程報銷。采暖費：由出租方承擔。員工宿舍公司只承擔房租費，其他費用均由租住人員自行承擔。第二十三節(jié) 單獨申請費用審批程序第一條 公司除以上正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出預算，執(zhí)行用款一事一申請原則，按審批程序逐級審批后，財務給予在預算范圍內(nèi)列支。第二條 如特殊原因沒有履行書面審批程序，口頭請示各職能中心負責人同意后報總裁審批同意財務也給與撥款，但在費用報銷時須履行補充簽批手續(xù)。補充簽批手續(xù)為按審批程序逐級審批后財務給與賬目核銷。如未履行書面審批程序，也未履行口頭請示自行發(fā)生的費用，公司財務不予以報銷。第八章 其他管理規(guī)定第一節(jié) 預算管理規(guī)定固定預算：每月預算款項于當月25日前由各中心負責人統(tǒng)計報公司財務負責人匯總后，總裁審批，若需附件說明的要有相關的說明文件，總裁審批后轉財務備案?？铐棃髠洌撼隣I銷公司以外支取預算款，超過5000元以上的需要提前一天通知財務經(jīng)理，原則上超過1000元不可以領取現(xiàn)金，所有對公業(yè)務均不可使用現(xiàn)金支付，可用以下方式支付：轉賬支票，網(wǎng)轉，電匯等。特殊預算：需要在事件發(fā)生前填寫“一事一申請表”由集團總裁審批后交財務備案。預算核銷：當月產(chǎn)生的費用在預算內(nèi)的按財務審批流程給予報銷；在預算外的部分由當事人寫預算超支說明，按預算審批流程逐層審批致集團總裁，財務方可給予核銷。差旅費預算款于每月5日拔付預算款項的50% (遇周六周日順延)，具體規(guī)定見《第七節(jié) 差旅費用管理規(guī)定》第13款。預算報銷原則：無預算的不予報銷，前賬不結清，預算不撥付。凡有借款的人員每月底必須與出納員核對賬目，做好《其他應收款對賬表》。預算清賬期限：每年12月份必須將所有借款清賬，若需要繼續(xù)借款，則需在次年1月再次按審批流程辦理借款手續(xù)。第二節(jié) 采購管理規(guī)定一、 原料、包材訂貨程序及報銷流程：物流數(shù)據(jù)組根據(jù)成品訂單及原料、包材庫存，制訂原料、包材訂貨單，經(jīng)生產(chǎn)中心、財務、集團負責人簽批同意后，由物流采購人員進行訂貨。需準備資料如下：訂貨合同、訂貨申請單、材料入庫單（合格驗收后）、增值稅專用發(fā)票及材料明細單、支付憑證，以上均按財務審批流程審批后財務給予報銷。二、 工具類采購及管理： 由工具使用部門負責人提出預算申請，行政辦公室負責監(jiān)督，按財務審批流程審批，由使用部門指定專人負責工具的管理，建立工具使用管理賬，每月與行政辦公室工具負責人核對后，轉財務經(jīng)理再次核對。若盤點有差異需每月上報并給出解決辦法，若是個人保管不善造成的損失將由當事人承擔損失。購買工具類的報銷需提供的資料：預算申請、請購單、增值稅專用發(fā)票、工具較多需提供明細，入庫單按審批流程報資產(chǎn)管理中心給予報銷。三、 煙、酒、茶、公司禮品及體驗館禮品及公司慶典用品等采購：由行政辦公室統(tǒng)一負責，事前需由行政辦公室填寫請購單，注明用途，若為公司備用需在月初的預算中體現(xiàn)，需做好物品進出管理賬。報銷時憑一事一申請預算、請購單、發(fā)票、入庫單按審批流程簽字后財務給予報銷。四、 辦公用品及低值易耗品類采購及管理：指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品及其他低值易耗品方面的支出。辦公用品實行包干制，總部各職能中心負責人對本部門所屬單位發(fā)生的辦公費負責，每月25日前各中心先將本中心的辦公費用預算遞交行政中心審批，報銷時憑增值稅專用發(fā)票、入庫單、公用品清單、支付憑單、預算審批單經(jīng)審核簽字后按報銷審批流程報銷。辦公用品預算標準按行政中心的《辦公用品管理制度》執(zhí)行。五、 固定資產(chǎn)類采購及管理：依據(jù)各中心每月預算提出本月需要增加的資產(chǎn)名稱及數(shù)量，由行政辦公室負責審核真實性及必要性，同時填寫固定資產(chǎn)請購單，總裁審批后轉財務備案，資產(chǎn)購回需使用部門填寫《財產(chǎn)登記卡》，由行政辦公室負責將資產(chǎn)編號，《財產(chǎn)登記卡》一式三聯(lián)，第一聯(lián)轉交會同支付憑證及增值稅專用發(fā)票一并交于財務，做為請款的依據(jù)，行政辦公室留存一聯(lián)，各使用部門留存一聯(lián)。每季度盤點一次，由行政辦公室會同相關使用部門共同進行盤點，盤點表各自保留一份，交財務一份，若有盤虧需查明原因并填寫《固定資產(chǎn)報廢/報損申請審批表》，若是個人原因造成的損失將由當事人負責賠償，需要及時填寫《固定資產(chǎn)報廢/報損申請審批表》備案到資產(chǎn)管理中心，及時進行賬務處理。第九章 產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算第一節(jié) 產(chǎn)品生產(chǎn)成本的內(nèi)容第一條 產(chǎn)品生產(chǎn)成本包括：直接材料費用、人工費用、制造費用第二條 直接材料包括原材料、輔助材料、備品備件等。第三條 人工費用包括生產(chǎn)人員和工廠管理人員的工資、補貼、保險、公積金等；第四條 制造費用包括產(chǎn)品生產(chǎn)成本中除直接材料和直接工資以外的其余一切生產(chǎn)成本，主要包括企業(yè)各個生產(chǎn)單位（車間、分廠）為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的一切費用，以及各個生產(chǎn)單位所發(fā)生的固定資產(chǎn)使用費和維修費，具體有以下項目：各個生產(chǎn)單位管理人員的工資、職工福利費，房屋建筑費、勞動保護費、季節(jié)性生產(chǎn)和修理期間的停工損失等等。第二節(jié) 產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算方法