【正文】 （保健品事業(yè)部）400元/月　市場助理兼區(qū)域經(jīng)理 （生物肥事業(yè)部）　400元/月集團采購經(jīng)理　400元/月六級區(qū)域經(jīng)理 區(qū)域助理 （生物肥事業(yè)部）　300元/月七級電子商務(wù)總經(jīng)理 資產(chǎn)中心副總監(jiān)　200元/月花園口項目經(jīng)理及助理 車輛主管　200元/月產(chǎn)品培訓(xùn)專員 （生物肥事業(yè)部）　200元/月市場一級/二級經(jīng)理 （生物肥事業(yè)部）　200元/月八級市場經(jīng)理/產(chǎn)品經(jīng)理/教育經(jīng)理 （試用期）100元/月　總裁秘書/財務(wù)經(jīng)理/資金經(jīng)理/物流主管/物流經(jīng)理/客服經(jīng)理/守則經(jīng)理/營運助理/有機事業(yè)主管100元/月　基地生產(chǎn)助理/采購專員/外事專員/司機100元/月　九級出納/車間主任/行政秘書/物流會計50元/月　研發(fā)專員（生物肥事業(yè)部）50元/月　所有享受話補人員按規(guī)定定額或限額內(nèi)報銷，每月提供話費記錄或話費證明并以補助的形式并入工資下發(fā)。第十節(jié) 探親休假差旅費管理規(guī)定探親休假差旅費是指：公司長期外派人員（工齡滿1年以上），回家探親產(chǎn)生的路費，每年給予報銷兩次探親休假差旅費，春節(jié)一次，自行調(diào)配一次，報銷標準：由準予報銷人員所在地到其家庭所在地。一般應(yīng)乘坐火車、汽車、輪船。乘車（船）時間超過6小時以上的，可乘坐火車硬臥、輪船三等艙、動車二等艙以下，探親休假差旅費僅報銷交通路費，其他費用自行承擔(dān)。除公司長期外派人員外，其他人員均不享受此規(guī)定。第十一節(jié) 伙食費管理規(guī)定 員工午餐費按行政中心管理規(guī)定執(zhí)行。 總部人員、辦事處員工及外派人員回總部享受同等待遇，均按出勤每天10元的標準執(zhí)行?；乜偛康牟脱a并入工資下發(fā)。 外派經(jīng)理及以上人員出差期間每天補助30元，出差期間的餐補與差旅費報銷時一并填報。 外派人員在辦事處常住地期間只享受10元的補助標準，出差期間的餐補與差旅費報銷時一并填報。第十二節(jié) 招待費用管理規(guī)定第一條 業(yè)務(wù)招待費是指因生產(chǎn)、經(jīng)營的正常需要而用于各種業(yè)務(wù)招待等所發(fā)生的費用。公司對業(yè)務(wù)招待費用進行嚴格管控，相關(guān)負責(zé)人經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示需招待客戶及貴賓的，首先進行“一事一申請”審批手續(xù)，因特殊原因無法事先辦理審批手續(xù)，應(yīng)及時上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準。若事先未進行審批手續(xù)也未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準一律不予報銷。第二條 一事一申請審批后必須備案到財務(wù)部，兩日內(nèi)未報銷則審批作廢，需重新申請。第三條 因招待客戶及貴賓發(fā)生的費用應(yīng)嚴格控制在一事一申請的預(yù)算內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人承擔(dān)。公司員工（含出差人員）不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示，必須有集團總裁書面審批文件、手續(xù)齊全并符合財務(wù)相關(guān)規(guī)定給予報銷。參與招待活動的人員中（副總裁以上除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行，負責(zé)訂餐部門為行政辦公室，一般在簽單卡簽字后按月以銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不允許現(xiàn)金結(jié)算。招待費報銷及審批權(quán)限：總經(jīng)理級以上人員有權(quán)申請招待費用，總經(jīng)理級按1000元/月限額標準，常務(wù)副總裁級按2000元/月限額標準，在限額內(nèi)依據(jù)實際發(fā)票報銷，報銷均按審批流程執(zhí)行。贈送產(chǎn)品部分規(guī)定，涉及市場的招待贈送在預(yù)算限額內(nèi)由常務(wù)副總裁審批。涉及行政、后勤的對外贈送均要審批到集團總裁。第十三節(jié) 物料照射及檢測費用生產(chǎn)基地根據(jù)需要檢驗的數(shù)量、單價、金額做好預(yù)算，經(jīng)審批后與委托廠家簽訂協(xié)議，在送貨時可以由送貨人先借領(lǐng)支票，提貨時取回檢驗報告及發(fā)票，并按審批流程核銷。第十四節(jié) 物流費用管理規(guī)定一、運輸費用第一條 物流發(fā)貨必須與物流公司簽訂運輸合同，按合同的付款規(guī)定執(zhí)行。第二條 物流經(jīng)辦人員每月初將各公司運單歸集匯總并報送公司財務(wù)運費負責(zé)人，逐筆核對無誤后填寫支付憑證，附件如下：運費專用發(fā)票、運單、發(fā)貨明細單等。第三條 由物流主管、采購部專員審核費用的真實性與價格的合理性后提交財務(wù)運費負責(zé)人。第四條 財務(wù)審核無誤，依據(jù)合同規(guī)定的日期按財務(wù)審批流程付款。二、物流倉租費用涉及庫房租賃要由物流負責(zé)人確認庫房的面積，行政中心負責(zé)人協(xié)助合同的簽訂，費用產(chǎn)生按合同規(guī)定執(zhí)行。附件為租賃費發(fā)票及合同，按財務(wù)審批流程給予報銷。第十五節(jié) 宣傳資料及印刷費用管理第一條 為提高企業(yè)文化，公司需要制做各種宣傳畫冊、個人名片及宣傳光盤，此項費用需先提交預(yù)算，印制數(shù)量需根據(jù)市場需求量及對公司的宣傳效果而定。經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審批后提交總經(jīng)理審批。第二條 報銷時需憑預(yù)算審批文件、印刷合同、驗收合格單、入庫單原件及增值稅專用發(fā)票、各級領(lǐng)導(dǎo)簽字后的支付憑單到財務(wù)領(lǐng)取支票。以上各項缺一財務(wù)不予支付。第十六節(jié) 會議費用管理會議包括：公司慶典活動、政策性大型會議等，會務(wù)活動由相關(guān)負責(zé)部門及主要人員做好會議的主管工作，提前預(yù)算分項落實，每次會議結(jié)束后3天內(nèi)將會議費用全部遞交財務(wù)結(jié)算，超過一周的費用需特別說明原因，請示總裁后財務(wù)方可報銷。會議小組的責(zé)任：根據(jù)會議的規(guī)模，每次提前成立會議小組，分別確定各個環(huán)節(jié)責(zé)任人，主要負責(zé)合理安排會議的費用預(yù)算。需提前做好成本費用預(yù)算，經(jīng)總裁審批后交資產(chǎn)管理中心備案。費用內(nèi)容：包括為開展會議所產(chǎn)生的場地費、住宿費、購置會議用品、會議用車、會議餐費等。財務(wù)部憑會議費發(fā)票、參會人員名單、會議協(xié)議及會議預(yù)算，經(jīng)審核無誤轉(zhuǎn)出納結(jié)算。會議獎罰制度：凡公司組織的會議，若財務(wù)人員沒有按規(guī)定給予審核，對當(dāng)事人給予警告或經(jīng)濟罰款，若各環(huán)節(jié)負責(zé)人或當(dāng)事人沒有將相關(guān)費用提交到財務(wù)審核，超過20個工作日且跨月部分還未提交到財務(wù)部，財務(wù)將不予報銷。凡公司組織的會議，若財務(wù)部門沒有按規(guī)定給予審核，對當(dāng)事人給予批評或經(jīng)濟處罰，若當(dāng)事人沒有將相關(guān)費用提交到財務(wù)審核，超過15個工作日還未提交到財務(wù)部，將不予報銷。會議相關(guān)管理制度詳見附件第十七節(jié) 各種設(shè)備修理費用管理規(guī)定第一條 費用內(nèi)容：設(shè)備維修費用包括生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具、公司運輸設(shè)備日常維護保養(yǎng)、低值易耗品及工具等各類財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件等。第二條 責(zé)任劃分：因個人使用不當(dāng)造成財產(chǎn)損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。第三條 維修預(yù)算及報銷：各部門及車間需要維護修理設(shè)備時，需負責(zé)人填寫《設(shè)備維修申請單》，經(jīng)逐級審批后，方可簽訂維修協(xié)議或合同進行修理，待修理合格后，由檢驗人員填寫維修結(jié)果報告單、設(shè)備維修申請單、修理費發(fā)票（增值稅專用發(fā)票）經(jīng)逐級審批的支付憑單按財務(wù)審批流程報銷。第十八節(jié) 財務(wù)咨詢管理費用的管理第一條 費用內(nèi)容：財務(wù)費用主要包括工商年檢費、各項稅金繳納、報表審計、稅務(wù)財務(wù)等咨詢費用、聘請會計師事務(wù)所進行查賬、驗資、資產(chǎn)評估、清賬發(fā)生的費用、銀行利息費用等。第二條 對于各分公司發(fā)生的非經(jīng)常性費用，包括報表審計、資產(chǎn)評估、稅務(wù)財務(wù)等咨詢費用使用前必須用書面申請，經(jīng)財務(wù)管理中心總監(jiān)審核，總裁審批后支付。借款、銀票手續(xù)費、質(zhì)押費用及其它銀行手續(xù)費按銀行收費標準支付。第十九節(jié) 職工教育經(jīng)費第一條 職工教育經(jīng)費的列支范圍包括：上崗和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)；各類崗位適應(yīng)性訓(xùn)練；崗位培訓(xùn)、職業(yè)技術(shù)等級培訓(xùn)、高技能人才培訓(xùn)；專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育；特種作業(yè)人員培訓(xùn)；職工參加的職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認證等費用支出；有關(guān)職工教育的其他開支。第二條 對于以上發(fā)生的職工教育經(jīng)費需由部門負責(zé)人審查其真實性和必要性，需事先做預(yù)算申請，經(jīng)審批后可安排時間參加相關(guān)的培訓(xùn)，培訓(xùn)后需附培訓(xùn)費發(fā)票及培訓(xùn)結(jié)果的說明，財務(wù)按報銷流程給預(yù)報銷。第二十節(jié) 廣告費用管理 因公司業(yè)務(wù)需要由企劃部門（或需求部門）提出預(yù)算申請，公司總裁辦審核廣告合同，經(jīng)總裁審批后財務(wù)給予撥付款項。報銷時憑廣告費發(fā)票、合同、經(jīng)逐級審批后的支付憑單財務(wù)給予核銷。第二十一節(jié) 水電費及購取暖用煤報銷的管理規(guī)定第一條 工廠電費由生產(chǎn)中心副總委派專人進行電表的抄表核對，并到電業(yè)局領(lǐng)取電費發(fā)票和詳單，經(jīng)審批后，根據(jù)實際發(fā)生額付款。報銷需取得增值稅專用發(fā)票。第二條 工廠每月產(chǎn)生的用水量由生產(chǎn)中心副總委派專人負責(zé)定期查看水表并做好登記，取得正式發(fā)票后財務(wù)給予報銷。第三條 以上水電若無具體量化的數(shù)字即表數(shù)財務(wù)不給予報銷。第四條 冬季取暖用煤的提前預(yù)購及申請由生產(chǎn)中心副總申請行政中心審核，公司總裁簽字確定后交財務(wù)備案，預(yù)算每年制定一次，計劃要合理。每月購煤時要予支款項，將原預(yù)算一并報銷需取得增值稅專用發(fā)票，入庫單，采購員及驗收人簽字確認，財務(wù)按稱重數(shù)量給予核銷。第二十二節(jié) 租賃費第一條 公司租房費用房租：由行政中心與出租方簽訂租房協(xié)議，依據(jù)租賃合同確定支付房租。水電及物業(yè)費：依據(jù)租賃合同及實際發(fā)生額確定支付。采暖費：由公司依據(jù)國家標準及合同規(guī)定支付。第二條 員工宿舍費用房租：由行政中心與出租方簽訂租房合同，依據(jù)合同規(guī)定支付，提供租賃費發(fā)票按財務(wù)審批流程報銷。采暖費：由出租方承擔(dān)。員工宿舍公司只承擔(dān)房租費，其他費用均由租住人員自行承擔(dān)。第二十三節(jié) 單獨申請費用審批程序第一條 公司除以上正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出預(yù)算，執(zhí)行用款一事一申請原則，按審批程序逐級審批后，財務(wù)給予在預(yù)算范圍內(nèi)列支。第二條 如特殊原因沒有履行書面審批程序，口頭請示各職能中心負責(zé)人同意后報總裁審批同意財務(wù)也給與撥款，但在費用報銷時須履行補充簽批手續(xù)。補充簽批手續(xù)為按審批程序逐級審批后財務(wù)給與賬目核銷。如未履行書面審批程序，也未履行口頭請示自行發(fā)生的費用，公司財務(wù)不予以報銷。第八章 其他管理規(guī)定第一節(jié) 預(yù)算管理規(guī)定固定預(yù)算：每月預(yù)算款項于當(dāng)月25日前由各中心負責(zé)人統(tǒng)計報公司財務(wù)負責(zé)人匯總后，總裁審批，若需附件說明的要有相關(guān)的說明文件，總裁審批后轉(zhuǎn)財務(wù)備案?？铐棃髠洌撼隣I銷公司以外支取預(yù)算款，超過5000元以上的需要提前一天通知財務(wù)經(jīng)理，原則上超過1000元不可以領(lǐng)取現(xiàn)金，所有對公業(yè)務(wù)均不可使用現(xiàn)金支付，可用以下方式支付：轉(zhuǎn)賬支票，網(wǎng)轉(zhuǎn)，電匯等。特殊預(yù)算：需要在事件發(fā)生前填寫“一事一申請表”由集團總裁審批后交財務(wù)備案。預(yù)算核銷：當(dāng)月產(chǎn)生的費用在預(yù)算內(nèi)的按財務(wù)審批流程給予報銷；在預(yù)算外的部分由當(dāng)事人寫預(yù)算超支說明，按預(yù)算審批流程逐層審批致集團總裁，財務(wù)方可給予核銷。差旅費預(yù)算款于每月5日拔付預(yù)算款項的50% (遇周六周日順延)，具體規(guī)定見《第七節(jié) 差旅費用管理規(guī)定》第13款。預(yù)算報銷原則：無預(yù)算的不予報銷，前賬不結(jié)清，預(yù)算不撥付。凡有借款的人員每月底必須與出納員核對賬目，做好《其他應(yīng)收款對賬表》。預(yù)算清賬期限：每年12月份必須將所有借款清賬，若需要繼續(xù)借款，則需在次年1月再次按審批流程辦理借款手續(xù)。第二節(jié) 采購管理規(guī)定一、 原料、包材訂貨程序及報銷流程：物流數(shù)據(jù)組根據(jù)成品訂單及原料、包材庫存，制訂原料、包材訂貨單，經(jīng)生產(chǎn)中心、財務(wù)、集團負責(zé)人簽批同意后，由物流采購人員進行訂貨。需準備資料如下：訂貨合同、訂貨申請單、材料入庫單（合格驗收后）、增值稅專用發(fā)票及材料明細單、支付憑證，以上均按財務(wù)審批流程審批后財務(wù)給予報銷。二、 工具類采購及管理： 由工具使用部門負責(zé)人提出預(yù)算申請，行政辦公室負責(zé)監(jiān)督，按財務(wù)審批流程審批，由使用部門指定專人負責(zé)工具的管理，建立工具使用管理賬，每月與行政辦公室工具負責(zé)人核對后，轉(zhuǎn)財務(wù)經(jīng)理再次核對。若盤點有差異需每月上報并給出解決辦法，若是個人保管不善造成的損失將由當(dāng)事人承擔(dān)損失。購買工具類的報銷需提供的資料：預(yù)算申請、請購單、增值稅專用發(fā)票、工具較多需提供明細，入庫單按審批流程報資產(chǎn)管理中心給予報銷。三、 煙、酒、茶、公司禮品及體驗館禮品及公司慶典用品等采購：由行政辦公室統(tǒng)一負責(zé)，事前需由行政辦公室填寫請購單，注明用途，若為公司備用需在月初的預(yù)算中體現(xiàn)，需做好物品進出管理賬。報銷時憑一事一申請預(yù)算、請購單、發(fā)票、入庫單按審批流程簽字后財務(wù)給予報銷。四、 辦公用品及低值易耗品類采購及管理：指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品及其他低值易耗品方面的支出。辦公用品實行包干制，總部各職能中心負責(zé)人對本部門所屬單位發(fā)生的辦公費負責(zé)，每月25日前各中心先將本中心的辦公費用預(yù)算遞交行政中心審批，報銷時憑增值稅專用發(fā)票、入庫單、公用品清單、支付憑單、預(yù)算審批單經(jīng)審核簽字后按報銷審批流程報銷。辦公用品預(yù)算標準按行政中心的《辦公用品管理制度》執(zhí)行。五、 固定資產(chǎn)類采購及管理：依據(jù)各中心每月預(yù)算提出本月需要增加的資產(chǎn)名稱及數(shù)量，由行政辦公室負責(zé)審核真實性及必要性，同時填寫固定資產(chǎn)請購單，總裁審批后轉(zhuǎn)財務(wù)備案，資產(chǎn)購回需使用部門填寫《財產(chǎn)登記卡》，由行政辦公室負責(zé)將資產(chǎn)編號，《財產(chǎn)登記卡》一式三聯(lián)，第一聯(lián)轉(zhuǎn)交會同支付憑證及增值稅專用發(fā)票一并交于財務(wù)，做為請款的依據(jù)，行政辦公室留存一聯(lián)，各使用部門留存一聯(lián)。每季度盤點一次，由行政辦公室會同相關(guān)使用部門共同進行盤點，盤點表各自保留一份，交財務(wù)一份，若有盤虧需查明原因并填寫《固定資產(chǎn)報廢/報損申請審批表》，若是個人原因造成的損失將由當(dāng)事人負責(zé)賠償，需要及時填寫《固定資產(chǎn)報廢/報損申請審批表》備案到資產(chǎn)管理中心，及時進行賬務(wù)處理。第九章 產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算第一節(jié) 產(chǎn)品生產(chǎn)成本的內(nèi)容第一條 產(chǎn)品生產(chǎn)成本包括：直接材料費用、人工費用、制造費用第二條 直接材料包括原材料、輔助材料、備品備件等。第三條 人工費用包括生產(chǎn)人員和工廠管理人員的工資、補貼、保險、公積金等；第四條 制造費用包括產(chǎn)品生產(chǎn)成本中除直接材料和直接工資以外的其余一切生產(chǎn)成本，主要包括企業(yè)各個生產(chǎn)單位（車間、分廠）為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的一切費用，以及各個生產(chǎn)單位所發(fā)生的固定資產(chǎn)使用費和維修費，具體有以下項目：各個生產(chǎn)單位管理人員的工資、職工福利費，房屋建筑費、勞動保護費、季節(jié)性生產(chǎn)和修理期間的停工損失等等。第二節(jié) 產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算方法