滏通集團(tuán)(汽車(chē)服務(wù)、運(yùn)銷(xiāo))公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-05-25 20:17本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】本制度是規(guī)范集團(tuán)公司及其所屬各公司(上述單位以。下簡(jiǎn)稱公司)的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理制度。團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部垂直領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)監(jiān)督，并定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告及附注說(shuō)明?，F(xiàn)的問(wèn)題，并及時(shí)將有關(guān)的財(cái)務(wù)信息反饋給其他有關(guān)部門(mén)。分配和資金調(diào)撥，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要，策劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。（三）、制定集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。按照市場(chǎng)價(jià)格制訂集團(tuán)。展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)施；嚴(yán)格遵守費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)考核體系。作，提請(qǐng)聘任或解聘財(cái)會(huì)人員；求查明原因,作出處理。企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要確定，確定后不得隨意變更。開(kāi)戶行許可后支付。查明原因和分清責(zé)任后再進(jìn)行賬務(wù)處理。還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。預(yù)支的各種款項(xiàng)，必須在相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢后三天內(nèi)報(bào)。超過(guò)三天的，不予報(bào)銷(xiāo)。
【正文】 對(duì)各獨(dú)立核算單位進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，各核算單位應(yīng)積極配合，如實(shí)反映情況。 二、公司財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)于律已，對(duì)費(fèi)用開(kāi)支嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的，有權(quán)拒 絕辦理并予以糾正，糾正后仍不改正的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部或公司領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)進(jìn)行處理。 三、嚴(yán)格執(zhí)行公司內(nèi)控制度，所有業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人與收、付款人不得 為同一人。 四 、本辦法與國(guó)家相關(guān)的政策法規(guī)有抵觸的及尚未提及的其他事項(xiàng)，按照國(guó)家的相關(guān)政策、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。 采購(gòu)貨款支付流程。 資源部 填寫(xiě)貨款 支付申請(qǐng) 單 并附合同說(shuō)明 主管銷(xiāo)售老總簽字審批 汽貿(mào)部財(cái)務(wù)科長(zhǎng)核對(duì)往來(lái)審核合同簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 財(cái)務(wù)出納辦款登記臺(tái)帳索要發(fā)票及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。 費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)管理流程。 （ 1）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。 經(jīng)辦人 填寫(xiě) 出差事由 、金額、附件張數(shù) 部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核發(fā)票金額天數(shù) 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 出納報(bào)銷(xiāo)。 （ 2）招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)辦人 員 填寫(xiě) 招待 費(fèi) 事由、金額、附件張數(shù) 部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核發(fā)票金額 張數(shù) 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 出納報(bào)銷(xiāo)。 （ 3） 辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。辦公室經(jīng)辦人填寫(xiě)辦公用品報(bào)銷(xiāo)單并附清單 辦公室主任簽字 人力資源部長(zhǎng) 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽 字 出納報(bào)銷(xiāo) （ 4） 固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo) 。 經(jīng)辦人填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單并附公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū) 經(jīng)辦部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及使用部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 出納報(bào)銷(xiāo) ㈤．風(fēng)險(xiǎn)控制制度： 。為保證貨幣資金的安全，銀行印 鑒的兩枚印鑒章要由會(huì)計(jì)主管和出納分別保管，只有兩人都在時(shí)出納才能開(kāi)出支票支取現(xiàn)金和辦理銀行付款事項(xiàng)，起到相互制約的作用。其中一人外出，將自己保管的一枚印鑒章交由財(cái)務(wù)主管代保管。 過(guò)法定的銀行結(jié)算賬戶 ,嚴(yán)禁公款私存(以個(gè)人名存入儲(chǔ)蓄存折 )。 所有款項(xiàng)支付或調(diào)轉(zhuǎn)必須辦理手續(xù) ,手續(xù)不全不管什么情況款項(xiàng)不準(zhǔn)付出 ,否則 ,追究出納經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 3． 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)個(gè)人攜帶現(xiàn)金要嚴(yán)加控制，業(yè)務(wù)員催要賬款的現(xiàn)金隨身攜帶不得超過(guò) 20xx 元，堅(jiān)持匯票結(jié)算。 辦理電匯匯票、銀行匯票要冷靜地反復(fù)審查核對(duì)付款單位全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行，收款單位全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行填寫(xiě)是否正確（單位全稱要于單位公章一致，賬號(hào)的位數(shù)、數(shù)碼一個(gè)字都不能錯(cuò)）方向是否正確（注意付款方、收款方填錯(cuò)位置），金額與所收貨款是否一致，匯款日期，銀 行蓋章和銀行業(yè)務(wù)員蓋章，核對(duì)無(wú)誤再帶回。 ,公司的款項(xiàng)調(diào)轉(zhuǎn)頻繁 ,必須完善調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。誰(shuí)拿錢(qián)，誰(shuí)填借款單，掛誰(shuí)賬戶，等取回收據(jù)交財(cái)務(wù)銷(xiāo)賬。各單獨(dú)核算單位見(jiàn)款后必須給交款人開(kāi)具收據(jù)。 1 .財(cái)務(wù)部門(mén)要積極主動(dòng)攜助督促業(yè)務(wù)部門(mén)回收貨款，尤其是拖欠款，要盯死收回；各倉(cāng)庫(kù)的積壓商品，要處理出售 ， 收回貨款，盤(pán)活資金，加速周轉(zhuǎn)。 1 .財(cái)務(wù)票據(jù)、發(fā)票、收款必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部牽制 制度，分清責(zé) 任，防止扯皮。 ㈥經(jīng)濟(jì)責(zé)任及處理制度 ： 1．業(yè)務(wù)員丟失公司現(xiàn)金，全額由自己賠償，特殊情況必須有充分證據(jù) ,由總經(jīng)理審 批處理。 2．業(yè)務(wù)員收取假匯票或丟失匯票，原則上是如數(shù)賠償，特殊情況特殊處理，但責(zé)任賠償是 免不了的，賠償額度應(yīng)由總經(jīng)理定奪。 3．由于員工工作馬虎、責(zé)任心不強(qiáng)、造成費(fèi)用加大的，其加大部分由責(zé)任人全額負(fù)擔(dān)。 4．公司各業(yè)務(wù)員不能以任何理由、任何方式接受客戶的禮物和吃請(qǐng)，發(fā)現(xiàn)一次或有舉報(bào)一次扣當(dāng)月工資 200 元，如發(fā)現(xiàn)出賣(mài)公司利益一次者除名。 四、財(cái)務(wù)結(jié)算環(huán)節(jié) 以財(cái)務(wù)管理控制為中心的“進(jìn)銷(xiāo)存業(yè)務(wù)一體化”管理體系，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，財(cái)務(wù)結(jié)算流程。 .公司財(cái)務(wù)要作到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符。 財(cái)務(wù)手續(xù)傳遞要及時(shí) ,當(dāng)天完成的業(yè)務(wù)手續(xù)必須當(dāng)天傳到財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)人員處理完當(dāng)天的業(yè)務(wù)才能下班。有關(guān)手續(xù)傳遞程序如下： ① 到貨款的手續(xù)（現(xiàn)金收據(jù)、銀行匯票、付貨款的銀行、現(xiàn)金手續(xù)）由現(xiàn)金會(huì)計(jì)及時(shí)交給往來(lái)會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理； 用報(bào)銷(xiāo)的原始手續(xù) (單據(jù)、發(fā)票 )經(jīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序規(guī)范后，由 ② 財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)審核制單交現(xiàn)金會(huì)計(jì)付款，所有現(xiàn)金收付款憑證必須經(jīng)經(jīng)辦人簽字生效。 ③ 購(gòu)、銷(xiāo)、訂貨、工程項(xiàng)目合同，業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日經(jīng)辦人將復(fù)印件交財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)一份。 ④ 凡商品購(gòu)進(jìn)，經(jīng)辦人員必須取得正規(guī)發(fā)票報(bào)賬，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將 發(fā)票、商品入庫(kù)單當(dāng)天交財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理。 財(cái)務(wù)部必須一周之內(nèi)出具兩次“欠款表”，督促市場(chǎng)部回籠資金。
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