滏通集團(汽車服務(wù)、運銷)公司財務(wù)管理制度(完整版)
【正文】 要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。 固定資產(chǎn)范圍：對于單位價值在 20xx 元以上的，且使用年限在一年或一個營業(yè)周期以上的機器設(shè)備、辦公設(shè)備、汽車、電子設(shè)備、房屋及建筑物等作為固定資產(chǎn)進行核算。 公司 存貨的計價原則上統(tǒng)一采用一種方法，一經(jīng)確定在一個會計年度內(nèi)不得變動。 （ 3）其他貨幣資金管理 其他貨幣資金包括： 外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用保證金存款、在途貨幣資金、各種商業(yè)購物卡和收到的各種匯票等。 （ 2）銀行 資金 管理 銀行賬戶的設(shè)置：公司統(tǒng)一在有業(yè)務(wù)必要的銀行開設(shè)存款賬戶和信貸賬戶，各獨立核算單位沒有經(jīng)過公司批準(zhǔn)，不得在其他銀行開設(shè)賬戶 ； 不準(zhǔn)將公司 賬戶 及銀行 賬號信息告訴他人； 出借給外單位和個人使用 。出納人員不得私自處理現(xiàn)金的虧溢。出納人員不得兼任稽核、 會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳的登記工作。 （七）、 調(diào)各單位、各部門與財務(wù)部門的關(guān)系。 按照 市場價格制訂集團公司內(nèi)部之間的結(jié)算價格，調(diào)解因價格而引起的集團公司內(nèi)部經(jīng)濟糾紛。 第 二 章 財務(wù)管理體制 集團下屬 公司 的 一切財務(wù)活動在集團公司財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。 一 、財務(wù)管理機構(gòu) 集團公司財 務(wù)部下設(shè)：汽貿(mào)部財務(wù)科、滏通運銷服務(wù)有限公司財務(wù)科、武安分公司財務(wù)科、滏源汽車貿(mào)易有限公司財務(wù)科 、 青城置業(yè)地產(chǎn)有限公司財務(wù)科，以上各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人均按集團公司 人力資源部下達的人事任職文件統(tǒng)一執(zhí)行，并且該財務(wù)負(fù)責(zé)人均受集團公司財務(wù)部垂直領(lǐng)導(dǎo)，對集團公司負(fù)責(zé)。 （四）、 如實反映集團公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營 成果 。 五、 企業(yè)各級財會財務(wù)人員對 各服務(wù) 單位實行財務(wù)會計監(jiān)督 ,主要內(nèi)容是 : （一） 、對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向單位負(fù)責(zé)人報告 。 一切現(xiàn)金往來 ,必須收付有憑證 ,嚴(yán)禁口說為憑 . 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，企業(yè)庫存現(xiàn)金的定額應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實際需要確定，確定后不得隨意變更。待查明原因和分清責(zé)任后再進行賬務(wù)處理。 銀行存款管理：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)資金需求確立各銀行賬戶余額的合理額度，在保證日常資金支付需要的同時，銀行存款余額保持最低水平，以便提高資金使用效率。 收到未到期的票據(jù)、證券及其他貨幣資金，應(yīng)將復(fù)印 件交會計進行賬務(wù)核算，原件由出納員保管，并建立票據(jù)收支臺賬，定期進行賬實核對，以保證票據(jù)的賬實相符。 必須建立比價采購制度 ，實行貨比三家，擇優(yōu)采購。 對固定資產(chǎn)的管理和核算遵循下列原則 集團公司所屬企業(yè)固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法，折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。 建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。 二、企業(yè)成本 管理 為了公司能夠準(zhǔn)確核算利潤，對企業(yè)經(jīng)營成本及期間費用 應(yīng)遵循下面規(guī)定 企業(yè)的折舊方法不得隨意更改計提方法。 我公司費用由經(jīng)營費用、管理費用 和財務(wù)費用組成。 七、 后勤管件 的更換 、電器 、設(shè)備 的 維 修， 由行政辦公室統(tǒng)一管理，發(fā)生的各項修理、修繕費用，金額在 元以內(nèi)的，經(jīng)部門經(jīng)理、行政部長 簽字 確認(rèn) 、財務(wù)審核無誤 后可直接報銷，超出該范圍的，須經(jīng)董事長簽字確認(rèn)后方可報銷。 該費用報銷流程，適用于所報銷的相關(guān)費用在沒有超出上述十個費用條款的范圍內(nèi)的正常費用開支，凡超出上述條款的 ，需經(jīng)董事長簽字后，方可報銷。 第六章 審計制度 一、 公司成立審計小組，審計小組將 定期或不定期的對各獨立核算單位進行內(nèi)部審計，各核算單位應(yīng)積極配合，如實反映情況。 （ 1）差旅費報銷。其中一人外出，將自己保管的一枚印鑒章交由財務(wù)主管代保管。 1 .財務(wù)部門要積極主動攜助督促業(yè)務(wù)部門回收貨款，尤其是拖欠款，要盯死收回；各倉庫的積壓商品，要處理出售 ， 收回貨款，盤活資金，加速周轉(zhuǎn)。 財務(wù)手續(xù)傳遞要及時 ,當(dāng)天完成的業(yè)務(wù)手續(xù)必須當(dāng)天傳到財務(wù)部，會計人員處理完當(dāng)天的業(yè)務(wù)才能下班。 ③ 購、銷、訂貨、工程項目合同，業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日經(jīng)辦人將復(fù)印件交財務(wù)往來會計一份。 ㈥經(jīng)濟責(zé)任及處理制度 ： 1．業(yè)務(wù)員丟失公司現(xiàn)金，全額由自己賠償，特殊情況必須有充分證據(jù) ,由總經(jīng)理審 批處理。 所有款項支付或調(diào)轉(zhuǎn)必須辦理手續(xù) ,手續(xù)不全不管什么情況款項不準(zhǔn)付出 ,否則 ,追究出納經(jīng)濟責(zé)任。 （ 2）招待費報銷。對違反財務(wù)管理規(guī)定的，有權(quán)拒 絕辦理并予以糾正，糾正后仍不改正的，應(yīng)及時向財務(wù)部或公司領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)進行處理。 所有費用的報銷，須在相關(guān)費用發(fā)生后 3 日內(nèi)進行報銷，因特殊情況未能及時報銷的，最長不得超過費用發(fā)生的當(dāng)月月末，跨月報銷費用的，須經(jīng)董事長簽字確認(rèn)后，方可報銷。 九、 其他費用，如果 發(fā)生交通罰款，原則上不予報銷，若由于客觀原因（機械故障），必須嚴(yán)格按照公司審批手續(xù)報銷，由經(jīng)辦人員、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)總 經(jīng)理及總監(jiān) 同意后方可報銷。 公司整體形象宣傳活動（如展銷會），由業(yè)務(wù)部門做好宣傳
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1