【導(dǎo)讀】 財(cái)務(wù)管理解決方案..............................................................................3 一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)...............................................................................5 SAPR/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)概述.............................................5 總分類帳模塊........................................................................9 總分類帳科目.................................................................9 總

　　

【正文】 付 在 SAP 系統(tǒng)中可以有二種支付方式： a) 自動(dòng)付款 如果用戶與銀行可以實(shí)行連接，可以讓系統(tǒng)運(yùn)行自動(dòng)付款程序。自動(dòng)對(duì)應(yīng)付帳搜索，把到期的應(yīng)付款付出并產(chǎn)生支付會(huì)計(jì)憑證。如果未與銀行實(shí)行連接，可以運(yùn)行自動(dòng)付款程序，產(chǎn)生付款建議書，系統(tǒng)會(huì)把到期的應(yīng)付款列成清單，用戶再安排付款。 b) 人工付款 用戶也可以人工逐筆付款，并輸入付款憑證。 特別總帳 業(yè)務(wù) 在對(duì)供應(yīng)商的付款業(yè)務(wù)中，會(huì)有預(yù)付款，定金，應(yīng)付票據(jù)等業(yè)務(wù)，它與供應(yīng)商相關(guān)，但此類業(yè)務(wù)的金額與供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)下的應(yīng)付帳款（主記錄中的統(tǒng)馭科目）在資產(chǎn)負(fù)債表中屬于不同性質(zhì)的或不同類別的。 這些特殊業(yè)務(wù)在 R/3 系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。 憑證和帳戶的處理 a) 供應(yīng)商科目余額 供應(yīng)商科目余額表示出每一指定期間與該供應(yīng)商交易數(shù)字的概況，它分成借項(xiàng)和貸項(xiàng)。用戶可以容易地看到各期間的營(yíng)業(yè)額，也可以看到整個(gè)會(huì)計(jì)年度的特殊營(yíng)業(yè)額 (定金、匯票等 )。用戶可以立即進(jìn)入屏幕上所顯示的項(xiàng)目 。 b) 供應(yīng)商科目行 項(xiàng)目 用戶可以按用戶喜歡或要求的方式設(shè)置供應(yīng)商科目行項(xiàng)目的顯示。這使用戶可以按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將項(xiàng)目范圍限制到一個(gè)更易管理的數(shù)量。用戶可以顯示個(gè)別項(xiàng)目或者顯示總計(jì)。系統(tǒng)還備有對(duì)查功能，它使用戶能夠顯示清單的某些部分。 對(duì)帳單 系統(tǒng)提供多種方式來分析供應(yīng)商帳戶。例如，用戶可以產(chǎn)生信件形式的對(duì)帳單和未清項(xiàng)清單帳戶確認(rèn)書，供應(yīng)商對(duì)帳單用于對(duì)帳，或者用來獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。對(duì)帳單指出起始余額、選定時(shí)段內(nèi)的所有項(xiàng)目、以及最終余額。內(nèi)部憑證使用戶將已輸入系統(tǒng)的憑證完整地輸出。當(dāng)用戶沒有原始憑證時(shí)，或者需要內(nèi)部流通的憑證時(shí)， 都可以使用內(nèi)部憑證。 報(bào)表 雖然用戶可以進(jìn)行多種在線評(píng)估，但即使在 R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中用戶也會(huì)需要制作某些報(bào)表復(fù)制件。用戶可以在線運(yùn)行所有報(bào)表。用戶將報(bào)表輸出送入屏幕或者打印機(jī)。如果用戶將輸出送入打印機(jī)，用戶可將報(bào)表保存在一個(gè)暫存文件中， 并商定以后是否要輸出，和向哪里輸出。 a) 主記錄清單 系統(tǒng)提供若干主記錄信息評(píng)估和選擇條件，這包括按郵政編碼和按統(tǒng)馭科目評(píng)估。用戶可以指定該清單中打印的字段數(shù)目。在調(diào)出報(bào)表時(shí)，用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。 b) 供應(yīng)商分析 系統(tǒng)備有一些為供應(yīng)商項(xiàng) 目提供的報(bào)表。例如，用戶可以選定的一個(gè) 結(jié)帳日期寫出一 份未清項(xiàng)目的清單。 Note R/3 系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報(bào)表功能能完全滿足大唐電信科技股份有限公司應(yīng)付帳帳務(wù)分析會(huì)計(jì)需求。 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算 概述 在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的資產(chǎn)模塊，能處理資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)。在以上的資產(chǎn)處理業(yè)務(wù)中可以按法定方法進(jìn)行折舊處理，并與總帳相集成自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證，也可以根據(jù)自定義的許多折舊和評(píng)估的方法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行不同的折舊、估算利息方面的處理，以滿足內(nèi)部管理的需要，而這些處理的信息并未 在外部會(huì)計(jì)中反映，這些功能為用戶提供了由于對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的不同處理帶來管理影響的估計(jì)。 為實(shí)現(xiàn)靈活的管理， SAP R/3 系統(tǒng)使用了如下工具以實(shí)現(xiàn)這些功能。 折舊表及折舊范圍 每個(gè)國(guó)家對(duì)資產(chǎn)管理的會(huì)計(jì)處理要求都是不一樣的，折舊表是帶有國(guó)家特性的折舊基礎(chǔ)，它至少包含一個(gè)折舊范圍，不同的折舊范圍用于不同的管理目的。如用于正常折舊的折舊范圍，產(chǎn)生用于法定報(bào)表的折舊，與總帳直接集成。用于成本會(huì)計(jì)的折舊范圍，其產(chǎn)生的折舊只用于內(nèi)部管理的需要。 資產(chǎn)分類 資產(chǎn)分類是把資產(chǎn)分成不同的類別，在會(huì)計(jì)中，按性質(zhì)和折舊期限不同把資產(chǎn) 分為幾類，不同的類別對(duì)應(yīng)于不同的總帳科目。不同的類別可以 定義不同的屏幕格式和號(hào)碼間隔。 資產(chǎn)交易 在資產(chǎn)的生命周期中存在著許多影響資產(chǎn)值的交易。 R/3 為區(qū)分這些交易，定義了不同的交易類型，主要包括： 創(chuàng)建主記錄、購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、折舊、注銷、重新評(píng)估、內(nèi)部轉(zhuǎn)移。 在每筆交易發(fā)生時(shí)，資產(chǎn)將被記入該資產(chǎn)記錄中，并自動(dòng)記入事先定義的總帳科目。如果資產(chǎn)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)模塊集成，則記帳業(yè)務(wù)更新內(nèi)部訂單 /項(xiàng)目、成本中心 /利潤(rùn)中心等科目。 低值易耗品通常是按集中資產(chǎn)處理的。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可以按資產(chǎn)的數(shù)量或金額進(jìn)行管 理。數(shù)量會(huì)根據(jù)資產(chǎn)交易的借 /貸標(biāo)識(shí)進(jìn)行更新。 a) 創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄 資產(chǎn)主記錄是資產(chǎn)在系統(tǒng)中的基本管理數(shù)據(jù)，基于主記錄，可以記載該資產(chǎn)的生命周期和變化。如購(gòu)置，折舊和報(bào)廢等。 b) 購(gòu)置 集成的系統(tǒng)在創(chuàng)建了主記錄后，可以對(duì)該資產(chǎn)記帳，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)購(gòu)入流程，可以從集成的物料模塊，應(yīng)付帳模塊或資產(chǎn)模塊處理購(gòu)置業(yè)務(wù)。 c) 折舊 計(jì)算折舊并將其記入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的損益表科目是集成的資產(chǎn)會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要任務(wù)。系統(tǒng)可以定期運(yùn)行折舊，系統(tǒng)會(huì)按預(yù)先定義的科目記帳。對(duì)于每一折舊范圍，用戶可指定折舊必須以哪些科目 (公司代碼 、成本中心、訂單 )記帳，必須以何種周期記帳。系統(tǒng)也提供資產(chǎn)預(yù)計(jì)折舊，預(yù)計(jì)折舊不會(huì)引起資產(chǎn)會(huì)計(jì)中資產(chǎn)價(jià)值的調(diào)整和折舊帳戶的更正，只顯示信息。只有對(duì)折舊值記帳 (必須定期執(zhí)行 )，才會(huì)將預(yù)計(jì)折舊記入相應(yīng)科目中。通過這種方式實(shí)現(xiàn)了不同折舊方法并行處理的要求。在用戶必須人工確定折舊金額的情況下，將單獨(dú)輸入折舊數(shù)據(jù)，但相應(yīng)的總帳科目不能立即更新。在定期折舊記帳中才將相應(yīng)的金額以及自動(dòng)計(jì)算的折舊一起轉(zhuǎn)帳到相應(yīng)科目中。 d) 注銷 注銷意味著取消記帳期間中所進(jìn)行的折舊。注銷在折舊超出允許的金額或未計(jì)劃折舊不再可用的情況下是 必要的。用戶可人工記帳注銷。 e) 資產(chǎn)報(bào)廢 報(bào)廢固定資產(chǎn)可能有各種原因。根據(jù)業(yè)務(wù)往來，有幾種必須考慮的特殊功能。對(duì)于資產(chǎn)報(bào)廢來說， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可從資產(chǎn)報(bào)廢的值中結(jié)算出購(gòu)置或生產(chǎn)成本和累計(jì)折舊，自動(dòng)計(jì)算所有待結(jié)算的金額。 報(bào)廢可以按完全和部分報(bào)廢兩種方式，完全報(bào)廢時(shí)，用戶僅需輸入資產(chǎn)編號(hào)、報(bào)廢日期和業(yè)務(wù)類型，部分報(bào)廢需輸入報(bào)廢值 (購(gòu)置 /生產(chǎn)成本 )、報(bào)廢百分比、數(shù)量信息等。 報(bào)廢時(shí)，如果有銷售發(fā)生，還可以與銷售收入一起進(jìn)行清算。通過將報(bào)廢帳面值與同時(shí)輸入的銷售額相比較，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算帳面利潤(rùn)或虧損。 大量報(bào)廢也是報(bào)廢的一種形式，由于資產(chǎn)數(shù)量非常大，資產(chǎn)管理模塊可以使用自動(dòng)記帳來執(zhí)行此業(yè)務(wù)。 f) 在建工程 在建工程是一類特殊的資產(chǎn)，幾乎不允許計(jì)提折舊，且在建工程必須單獨(dú)顯示在資產(chǎn)負(fù)債表中。 在建工程的定金 通常用戶必須為每一在建工程交付定金。用戶必須將定金請(qǐng)求指定到相應(yīng)的資產(chǎn)中，在記帳實(shí)際定金時(shí)，會(huì)自動(dòng)生成相應(yīng)的交易記錄。 在建工程資本化 在建工程完全或部分完工后，將進(jìn)行資本化。系統(tǒng)將資產(chǎn)值轉(zhuǎn)移到一個(gè)或幾個(gè)資產(chǎn)主記錄中。通過這種方式，可以區(qū)分以前年度記入在建工程的金額和完工年度內(nèi)應(yīng)計(jì)的金額。資本化的 方法很靈活，既可以按總金額及百分比進(jìn)行，也可以按照不同的來源進(jìn)行分配，即按照來源逐筆進(jìn)行資本化。 未清項(xiàng)管理 用戶在單一的在建工程中，可以根據(jù)未清項(xiàng)管理所有屬于資本投資的項(xiàng)目，在結(jié)算到各種收據(jù)的過程中，所涉及的行項(xiàng)目 (定金和購(gòu)置 )必須結(jié)清。這確保了資產(chǎn)原始購(gòu)置的可跟蹤性。 g) 轉(zhuǎn)移 公司之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移以及成本中心之間的轉(zhuǎn)移會(huì)引起資產(chǎn)價(jià)值的變化和成本分?jǐn)偡椒ǖ淖兓?。因此，資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移應(yīng)該在系統(tǒng)內(nèi)記錄。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊總是將一般方法用于資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)帳，這樣購(gòu)置和生產(chǎn)成本可與值調(diào)整分別處理。 兩個(gè)公司之 間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳，從提及的個(gè)別公司角度看，可分別表示為報(bào)廢或購(gòu)置。從集團(tuán)的角度看，則僅僅是資產(chǎn)的再分配。 R/3 系統(tǒng)有單獨(dú)的業(yè)務(wù)類型表示在集團(tuán)內(nèi)以購(gòu)置成本進(jìn)行的附加轉(zhuǎn)帳 (銷售人員的贏利 )或以歷史購(gòu)置成本和值調(diào)整進(jìn)行的一般轉(zhuǎn)帳 (在獨(dú)立的記帳類型之間 )。 成本中心之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移將影響成本的分?jǐn)?，系統(tǒng)提供了轉(zhuǎn)移功能實(shí)現(xiàn)不同成本中心間的資產(chǎn)流動(dòng)。用戶也可以在資產(chǎn)主記錄中定義資產(chǎn)與時(shí)間相關(guān)的成本中心，其效果與資產(chǎn)轉(zhuǎn)移相同。 h) 其他業(yè)務(wù) 除了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)往來如購(gòu)置、報(bào)廢和轉(zhuǎn)帳外，在資產(chǎn)生命周期中還存在著一系列其他特殊業(yè) 務(wù)。這些業(yè)務(wù)中的一部分以及 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中可用的相應(yīng)功能如下： 后續(xù)購(gòu)置 對(duì)資產(chǎn)的后續(xù)購(gòu)置可記到與初始購(gòu)置相同的主記錄，也可以記帳到新的子編號(hào)主記錄。子編號(hào)技術(shù)提供了對(duì)購(gòu)置和生產(chǎn)成本的精確記錄。同時(shí)，還可對(duì)一個(gè)經(jīng)濟(jì)單元的所有子編號(hào)進(jìn)行統(tǒng)一折舊。 后資本化 由于外部審計(jì)要求，通常有必要在稍后的年度中將過去會(huì)計(jì)年度中缺失的購(gòu)置補(bǔ)記帳。這些與當(dāng)前期間無關(guān)的購(gòu)置可根據(jù)總額記帳。因此要區(qū)分這類購(gòu)置與生成的值調(diào)整與其他期間的購(gòu)置。 租賃資產(chǎn)資本化 租賃資產(chǎn)可通過資本租賃方法進(jìn)行資本化或作為基于成本核算的購(gòu)置。系 統(tǒng)計(jì)算應(yīng)用租賃協(xié)議下未來支付借款的凈現(xiàn)值。當(dāng)購(gòu)置租賃資產(chǎn)時(shí)，系統(tǒng)將支付欠款以及準(zhǔn)確的到期日，同時(shí)記帳到合適的供應(yīng)商帳戶。資本化的凈現(xiàn)值與實(shí)際要支付的金額之間的差額可分別按利息顯示，而且在記帳折舊時(shí)進(jìn)行定期結(jié)算。 大量及自動(dòng)記帳運(yùn)行 根據(jù)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供與相關(guān)應(yīng)用程序集成的記帳，支持用戶自動(dòng)生成記帳、大量記帳運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)類型或可分別定義的業(yè)務(wù)類型。系統(tǒng)以此方式確保了資產(chǎn)會(huì)計(jì)中業(yè)務(wù)信息的及時(shí)性。 歸檔 資產(chǎn)數(shù)據(jù)可定期歸檔－通常在年末結(jié)算時(shí)。從運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)中取消的任何資產(chǎn)都可通過銷售或廢棄而從聯(lián)機(jī)系統(tǒng)中清除。用戶可為維 護(hù)聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)中的報(bào)廢資產(chǎn)而定義一個(gè)最小保留期。由于總是可以確保 R/3 數(shù)據(jù)庫(kù)與歸檔之間的一致性，因而可以從信息系統(tǒng)中訪問任何檔案。根據(jù)報(bào)表日期，系統(tǒng)決定是否訪問聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)或已歸檔數(shù)據(jù)庫(kù)。 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) a) 財(cái)務(wù)報(bào)表版本 R/3 系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接口允許用戶將一個(gè)或數(shù)個(gè)折舊范圍的值記入不同版本的財(cái)務(wù)報(bào)表科目中。根據(jù)這些記帳金額，用戶可使用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊來準(zhǔn)備不同版本的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表。 b) 年終結(jié)算 資產(chǎn)會(huì)計(jì)中的年終結(jié)算主要包括準(zhǔn)備和檢查資產(chǎn)歷史記錄表以及有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的其他評(píng)估。在某些情況下，模 擬各種評(píng)估方法 (如備選折舊方法 )并進(jìn)行調(diào)整記帳 (如存貨差額 )是必要的。在進(jìn)行人工記帳后，所有未計(jì)算的折舊值必須轉(zhuǎn)帳到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。此后，特殊的年終結(jié)算程序?qū)? 執(zhí)行所有必要的檢查。其中包括總分類帳是否包含所有資產(chǎn)值和折舊 ,如果結(jié)算成功，該會(huì)計(jì)年度的記帳被凍結(jié)。 c) 資產(chǎn)歷史記錄表 資產(chǎn)歷史記錄表是資產(chǎn)會(huì)計(jì)中最重要、最綜合的年終結(jié)算評(píng)估。除了標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)歷史記錄表外，用戶可使用客戶定制功能來自行設(shè)計(jì)資產(chǎn)歷史記錄表的清單顯示，以滿足相應(yīng)國(guó)家的法定要求。 d) 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和客戶定制報(bào)表 對(duì)于資產(chǎn)，有大量的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。報(bào)表 選擇可將標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和所有內(nèi)部開發(fā)的報(bào)表匯總為報(bào)表樹的形式。報(bào)表樹是一種可定義的層次結(jié)構(gòu)。雙擊其節(jié)點(diǎn)可使系統(tǒng)調(diào)用相應(yīng)的報(bào)表。標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表還顯示了一些資產(chǎn)的附加信息?？赊D(zhuǎn)向資產(chǎn)主記錄來應(yīng)用。 e) 資產(chǎn)報(bào)表 資產(chǎn)報(bào)表是一種能打印幾個(gè)會(huì)計(jì)年度所有資產(chǎn)歷史記錄信息的報(bào)表。資產(chǎn)報(bào)表的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)可按資產(chǎn)分類定義。由于一種類別的所有資產(chǎn)通常不要求一個(gè)資產(chǎn)報(bào)表，因而系統(tǒng)僅顯示采用歷史記錄管理的資產(chǎn)。為使用此項(xiàng)功能，用戶必須激活固定資產(chǎn)主記錄中的歷史記錄管理。 e) 交互式報(bào)表 資產(chǎn)管理模塊標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表是交互式的。在總計(jì)清單中，雙 擊總計(jì)行，將總計(jì)細(xì)分成相應(yīng)的資產(chǎn)。系統(tǒng)生成帶總計(jì)選項(xiàng)的相應(yīng)的細(xì)目清單。用戶可從報(bào)表顯示清單中直接生成備選報(bào)表。將初始報(bào)表的所選報(bào)表行作為新要求的報(bào)表的選擇標(biāo)準(zhǔn)，這樣就可以通過調(diào)用購(gòu)置清單來分析資產(chǎn)負(fù)債表購(gòu)置的變化。 f) 自由選擇 除了標(biāo)準(zhǔn)選擇外 (如公司代碼或資產(chǎn)分類 )，標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表選擇顯示中的特殊功能允許用戶使用資產(chǎn)主記錄的所有字段作為選擇參數(shù)。 二、 管理會(huì)計(jì) 管理會(huì)計(jì)是大唐電信科技股份有限公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分和必不可少的環(huán)節(jié)，其工作業(yè)績(jī)將直接影響大唐電信的經(jīng)濟(jì)效益。大唐電信科技股份有限公司在經(jīng)營(yíng) 方面的特點(diǎn)，決定了減少消耗，降低費(fèi)用是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的重點(diǎn)之一。在即將面臨來自國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)的今天，大唐電信科技股份有限公司已經(jīng)清醒地認(rèn)識(shí)到，從管理上提高經(jīng)濟(jì)效益是當(dāng)前企業(yè)管理工作的重心之一，也關(guān)系到未來企業(yè)生存與發(fā)展，因此，加強(qiáng)對(duì)成本與費(fèi)用的控制，是企業(yè)適應(yīng)新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的需要，更是企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的需要。 大唐電信科技股份有限公司目前使用的財(cái)務(wù)軟件缺乏管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容，并且，在制度建設(shè)方面也有一定的欠缺。針對(duì)大唐電信科技股份有限公司的具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)，未來的成本與費(fèi)用管理系統(tǒng)