【導(dǎo)讀】 財務(wù)管理解決方案..............................................................................3 一、財務(wù)會計...............................................................................5 SAPR/3財務(wù)會計子系統(tǒng)概述.............................................5 總分類帳模塊........................................................................9 總分類帳科目.................................................................9 總

　　

【正文】 付 在 SAP 系統(tǒng)中可以有二種支付方式： a) 自動付款 如果用戶與銀行可以實行連接，可以讓系統(tǒng)運行自動付款程序。自動對應(yīng)付帳搜索，把到期的應(yīng)付款付出并產(chǎn)生支付會計憑證。如果未與銀行實行連接，可以運行自動付款程序，產(chǎn)生付款建議書，系統(tǒng)會把到期的應(yīng)付款列成清單，用戶再安排付款。 b) 人工付款 用戶也可以人工逐筆付款，并輸入付款憑證。 特別總帳 業(yè)務(wù) 在對供應(yīng)商的付款業(yè)務(wù)中，會有預(yù)付款，定金，應(yīng)付票據(jù)等業(yè)務(wù)，它與供應(yīng)商相關(guān)，但此類業(yè)務(wù)的金額與供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)項下的應(yīng)付帳款（主記錄中的統(tǒng)馭科目）在資產(chǎn)負(fù)債表中屬于不同性質(zhì)的或不同類別的。 這些特殊業(yè)務(wù)在 R/3 系統(tǒng)中用一個特殊總分類帳標(biāo)記指出。 憑證和帳戶的處理 a) 供應(yīng)商科目余額 供應(yīng)商科目余額表示出每一指定期間與該供應(yīng)商交易數(shù)字的概況，它分成借項和貸項。用戶可以容易地看到各期間的營業(yè)額，也可以看到整個會計年度的特殊營業(yè)額 (定金、匯票等 )。用戶可以立即進(jìn)入屏幕上所顯示的項目 。 b) 供應(yīng)商科目行 項目 用戶可以按用戶喜歡或要求的方式設(shè)置供應(yīng)商科目行項目的顯示。這使用戶可以按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將項目范圍限制到一個更易管理的數(shù)量。用戶可以顯示個別項目或者顯示總計。系統(tǒng)還備有對查功能，它使用戶能夠顯示清單的某些部分。 對帳單 系統(tǒng)提供多種方式來分析供應(yīng)商帳戶。例如，用戶可以產(chǎn)生信件形式的對帳單和未清項清單帳戶確認(rèn)書，供應(yīng)商對帳單用于對帳，或者用來獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。對帳單指出起始余額、選定時段內(nèi)的所有項目、以及最終余額。內(nèi)部憑證使用戶將已輸入系統(tǒng)的憑證完整地輸出。當(dāng)用戶沒有原始憑證時，或者需要內(nèi)部流通的憑證時， 都可以使用內(nèi)部憑證。 報表 雖然用戶可以進(jìn)行多種在線評估，但即使在 R/3 財務(wù)會計系統(tǒng)中用戶也會需要制作某些報表復(fù)制件。用戶可以在線運行所有報表。用戶將報表輸出送入屏幕或者打印機。如果用戶將輸出送入打印機，用戶可將報表保存在一個暫存文件中， 并商定以后是否要輸出，和向哪里輸出。 a) 主記錄清單 系統(tǒng)提供若干主記錄信息評估和選擇條件，這包括按郵政編碼和按統(tǒng)馭科目評估。用戶可以指定該清單中打印的字段數(shù)目。在調(diào)出報表時，用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。 b) 供應(yīng)商分析 系統(tǒng)備有一些為供應(yīng)商項 目提供的報表。例如，用戶可以選定的一個 結(jié)帳日期寫出一 份未清項目的清單。 Note R/3 系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報表功能能完全滿足大唐電信科技股份有限公司應(yīng)付帳帳務(wù)分析會計需求。 固定資產(chǎn)會計核算 概述 在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中的資產(chǎn)模塊，能處理資產(chǎn)的購置、報廢、轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)。在以上的資產(chǎn)處理業(yè)務(wù)中可以按法定方法進(jìn)行折舊處理，并與總帳相集成自動產(chǎn)生會計憑證，也可以根據(jù)自定義的許多折舊和評估的方法，對資產(chǎn)進(jìn)行不同的折舊、估算利息方面的處理，以滿足內(nèi)部管理的需要，而這些處理的信息并未 在外部會計中反映，這些功能為用戶提供了由于對資產(chǎn)價值的不同處理帶來管理影響的估計。 為實現(xiàn)靈活的管理， SAP R/3 系統(tǒng)使用了如下工具以實現(xiàn)這些功能。 折舊表及折舊范圍 每個國家對資產(chǎn)管理的會計處理要求都是不一樣的，折舊表是帶有國家特性的折舊基礎(chǔ)，它至少包含一個折舊范圍，不同的折舊范圍用于不同的管理目的。如用于正常折舊的折舊范圍，產(chǎn)生用于法定報表的折舊，與總帳直接集成。用于成本會計的折舊范圍，其產(chǎn)生的折舊只用于內(nèi)部管理的需要。 資產(chǎn)分類 資產(chǎn)分類是把資產(chǎn)分成不同的類別，在會計中，按性質(zhì)和折舊期限不同把資產(chǎn) 分為幾類，不同的類別對應(yīng)于不同的總帳科目。不同的類別可以 定義不同的屏幕格式和號碼間隔。 資產(chǎn)交易 在資產(chǎn)的生命周期中存在著許多影響資產(chǎn)值的交易。 R/3 為區(qū)分這些交易，定義了不同的交易類型，主要包括： 創(chuàng)建主記錄、購置、報廢、轉(zhuǎn)讓、折舊、注銷、重新評估、內(nèi)部轉(zhuǎn)移。 在每筆交易發(fā)生時，資產(chǎn)將被記入該資產(chǎn)記錄中，并自動記入事先定義的總帳科目。如果資產(chǎn)會計與管理會計模塊集成，則記帳業(yè)務(wù)更新內(nèi)部訂單 /項目、成本中心 /利潤中心等科目。 低值易耗品通常是按集中資產(chǎn)處理的。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可以按資產(chǎn)的數(shù)量或金額進(jìn)行管 理。數(shù)量會根據(jù)資產(chǎn)交易的借 /貸標(biāo)識進(jìn)行更新。 a) 創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄 資產(chǎn)主記錄是資產(chǎn)在系統(tǒng)中的基本管理數(shù)據(jù)，基于主記錄，可以記載該資產(chǎn)的生命周期和變化。如購置，折舊和報廢等。 b) 購置 集成的系統(tǒng)在創(chuàng)建了主記錄后，可以對該資產(chǎn)記帳，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)購入流程，可以從集成的物料模塊，應(yīng)付帳模塊或資產(chǎn)模塊處理購置業(yè)務(wù)。 c) 折舊 計算折舊并將其記入財務(wù)會計中的損益表科目是集成的資產(chǎn)會計的一項重要任務(wù)。系統(tǒng)可以定期運行折舊，系統(tǒng)會按預(yù)先定義的科目記帳。對于每一折舊范圍，用戶可指定折舊必須以哪些科目 (公司代碼 、成本中心、訂單 )記帳，必須以何種周期記帳。系統(tǒng)也提供資產(chǎn)預(yù)計折舊，預(yù)計折舊不會引起資產(chǎn)會計中資產(chǎn)價值的調(diào)整和折舊帳戶的更正，只顯示信息。只有對折舊值記帳 (必須定期執(zhí)行 )，才會將預(yù)計折舊記入相應(yīng)科目中。通過這種方式實現(xiàn)了不同折舊方法并行處理的要求。在用戶必須人工確定折舊金額的情況下，將單獨輸入折舊數(shù)據(jù)，但相應(yīng)的總帳科目不能立即更新。在定期折舊記帳中才將相應(yīng)的金額以及自動計算的折舊一起轉(zhuǎn)帳到相應(yīng)科目中。 d) 注銷 注銷意味著取消記帳期間中所進(jìn)行的折舊。注銷在折舊超出允許的金額或未計劃折舊不再可用的情況下是 必要的。用戶可人工記帳注銷。 e) 資產(chǎn)報廢 報廢固定資產(chǎn)可能有各種原因。根據(jù)業(yè)務(wù)往來，有幾種必須考慮的特殊功能。對于資產(chǎn)報廢來說， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可從資產(chǎn)報廢的值中結(jié)算出購置或生產(chǎn)成本和累計折舊，自動計算所有待結(jié)算的金額。 報廢可以按完全和部分報廢兩種方式，完全報廢時，用戶僅需輸入資產(chǎn)編號、報廢日期和業(yè)務(wù)類型，部分報廢需輸入報廢值 (購置 /生產(chǎn)成本 )、報廢百分比、數(shù)量信息等。 報廢時，如果有銷售發(fā)生，還可以與銷售收入一起進(jìn)行清算。通過將報廢帳面值與同時輸入的銷售額相比較，系統(tǒng)自動計算帳面利潤或虧損。 大量報廢也是報廢的一種形式，由于資產(chǎn)數(shù)量非常大，資產(chǎn)管理模塊可以使用自動記帳來執(zhí)行此業(yè)務(wù)。 f) 在建工程 在建工程是一類特殊的資產(chǎn)，幾乎不允許計提折舊，且在建工程必須單獨顯示在資產(chǎn)負(fù)債表中。 在建工程的定金 通常用戶必須為每一在建工程交付定金。用戶必須將定金請求指定到相應(yīng)的資產(chǎn)中，在記帳實際定金時，會自動生成相應(yīng)的交易記錄。 在建工程資本化 在建工程完全或部分完工后，將進(jìn)行資本化。系統(tǒng)將資產(chǎn)值轉(zhuǎn)移到一個或幾個資產(chǎn)主記錄中。通過這種方式，可以區(qū)分以前年度記入在建工程的金額和完工年度內(nèi)應(yīng)計的金額。資本化的 方法很靈活，既可以按總金額及百分比進(jìn)行，也可以按照不同的來源進(jìn)行分配，即按照來源逐筆進(jìn)行資本化。 未清項管理 用戶在單一的在建工程中，可以根據(jù)未清項管理所有屬于資本投資的項目，在結(jié)算到各種收據(jù)的過程中，所涉及的行項目 (定金和購置 )必須結(jié)清。這確保了資產(chǎn)原始購置的可跟蹤性。 g) 轉(zhuǎn)移 公司之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移以及成本中心之間的轉(zhuǎn)移會引起資產(chǎn)價值的變化和成本分?jǐn)偡椒ǖ淖兓Ｒ虼?，資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移應(yīng)該在系統(tǒng)內(nèi)記錄。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊總是將一般方法用于資產(chǎn)報廢和轉(zhuǎn)帳，這樣購置和生產(chǎn)成本可與值調(diào)整分別處理。 兩個公司之 間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳，從提及的個別公司角度看，可分別表示為報廢或購置。從集團的角度看，則僅僅是資產(chǎn)的再分配。 R/3 系統(tǒng)有單獨的業(yè)務(wù)類型表示在集團內(nèi)以購置成本進(jìn)行的附加轉(zhuǎn)帳 (銷售人員的贏利 )或以歷史購置成本和值調(diào)整進(jìn)行的一般轉(zhuǎn)帳 (在獨立的記帳類型之間 )。 成本中心之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移將影響成本的分?jǐn)偅到y(tǒng)提供了轉(zhuǎn)移功能實現(xiàn)不同成本中心間的資產(chǎn)流動。用戶也可以在資產(chǎn)主記錄中定義資產(chǎn)與時間相關(guān)的成本中心，其效果與資產(chǎn)轉(zhuǎn)移相同。 h) 其他業(yè)務(wù) 除了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)往來如購置、報廢和轉(zhuǎn)帳外，在資產(chǎn)生命周期中還存在著一系列其他特殊業(yè) 務(wù)。這些業(yè)務(wù)中的一部分以及 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中可用的相應(yīng)功能如下： 后續(xù)購置 對資產(chǎn)的后續(xù)購置可記到與初始購置相同的主記錄，也可以記帳到新的子編號主記錄。子編號技術(shù)提供了對購置和生產(chǎn)成本的精確記錄。同時，還可對一個經(jīng)濟單元的所有子編號進(jìn)行統(tǒng)一折舊。 后資本化 由于外部審計要求，通常有必要在稍后的年度中將過去會計年度中缺失的購置補記帳。這些與當(dāng)前期間無關(guān)的購置可根據(jù)總額記帳。因此要區(qū)分這類購置與生成的值調(diào)整與其他期間的購置。 租賃資產(chǎn)資本化 租賃資產(chǎn)可通過資本租賃方法進(jìn)行資本化或作為基于成本核算的購置。系 統(tǒng)計算應(yīng)用租賃協(xié)議下未來支付借款的凈現(xiàn)值。當(dāng)購置租賃資產(chǎn)時，系統(tǒng)將支付欠款以及準(zhǔn)確的到期日，同時記帳到合適的供應(yīng)商帳戶。資本化的凈現(xiàn)值與實際要支付的金額之間的差額可分別按利息顯示，而且在記帳折舊時進(jìn)行定期結(jié)算。 大量及自動記帳運行 根據(jù)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供與相關(guān)應(yīng)用程序集成的記帳，支持用戶自動生成記帳、大量記帳運行標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)類型或可分別定義的業(yè)務(wù)類型。系統(tǒng)以此方式確保了資產(chǎn)會計中業(yè)務(wù)信息的及時性。 歸檔 資產(chǎn)數(shù)據(jù)可定期歸檔－通常在年末結(jié)算時。從運營資產(chǎn)中取消的任何資產(chǎn)都可通過銷售或廢棄而從聯(lián)機系統(tǒng)中清除。用戶可為維 護聯(lián)機數(shù)據(jù)庫中的報廢資產(chǎn)而定義一個最小保留期。由于總是可以確保 R/3 數(shù)據(jù)庫與歸檔之間的一致性，因而可以從信息系統(tǒng)中訪問任何檔案。根據(jù)報表日期，系統(tǒng)決定是否訪問聯(lián)機數(shù)據(jù)庫或已歸檔數(shù)據(jù)庫。 財務(wù)信息系統(tǒng) a) 財務(wù)報表版本 R/3 系統(tǒng)財務(wù)會計接口允許用戶將一個或數(shù)個折舊范圍的值記入不同版本的財務(wù)報表科目中。根據(jù)這些記帳金額，用戶可使用財務(wù)會計模塊來準(zhǔn)備不同版本的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表。 b) 年終結(jié)算 資產(chǎn)會計中的年終結(jié)算主要包括準(zhǔn)備和檢查資產(chǎn)歷史記錄表以及有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的其他評估。在某些情況下，模 擬各種評估方法 (如備選折舊方法 )并進(jìn)行調(diào)整記帳 (如存貨差額 )是必要的。在進(jìn)行人工記帳后，所有未計算的折舊值必須轉(zhuǎn)帳到財務(wù)會計。此后，特殊的年終結(jié)算程序?qū)? 執(zhí)行所有必要的檢查。其中包括總分類帳是否包含所有資產(chǎn)值和折舊 ,如果結(jié)算成功，該會計年度的記帳被凍結(jié)。 c) 資產(chǎn)歷史記錄表 資產(chǎn)歷史記錄表是資產(chǎn)會計中最重要、最綜合的年終結(jié)算評估。除了標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)歷史記錄表外，用戶可使用客戶定制功能來自行設(shè)計資產(chǎn)歷史記錄表的清單顯示，以滿足相應(yīng)國家的法定要求。 d) 標(biāo)準(zhǔn)報表和客戶定制報表 對于資產(chǎn)，有大量的標(biāo)準(zhǔn)報表。報表 選擇可將標(biāo)準(zhǔn)報表和所有內(nèi)部開發(fā)的報表匯總為報表樹的形式。報表樹是一種可定義的層次結(jié)構(gòu)。雙擊其節(jié)點可使系統(tǒng)調(diào)用相應(yīng)的報表。標(biāo)準(zhǔn)報表還顯示了一些資產(chǎn)的附加信息?？赊D(zhuǎn)向資產(chǎn)主記錄來應(yīng)用。 e) 資產(chǎn)報表 資產(chǎn)報表是一種能打印幾個會計年度所有資產(chǎn)歷史記錄信息的報表。資產(chǎn)報表的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)可按資產(chǎn)分類定義。由于一種類別的所有資產(chǎn)通常不要求一個資產(chǎn)報表，因而系統(tǒng)僅顯示采用歷史記錄管理的資產(chǎn)。為使用此項功能，用戶必須激活固定資產(chǎn)主記錄中的歷史記錄管理。 e) 交互式報表 資產(chǎn)管理模塊標(biāo)準(zhǔn)報表是交互式的。在總計清單中，雙 擊總計行，將總計細(xì)分成相應(yīng)的資產(chǎn)。系統(tǒng)生成帶總計選項的相應(yīng)的細(xì)目清單。用戶可從報表顯示清單中直接生成備選報表。將初始報表的所選報表行作為新要求的報表的選擇標(biāo)準(zhǔn)，這樣就可以通過調(diào)用購置清單來分析資產(chǎn)負(fù)債表購置的變化。 f) 自由選擇 除了標(biāo)準(zhǔn)選擇外 (如公司代碼或資產(chǎn)分類 )，標(biāo)準(zhǔn)報表選擇顯示中的特殊功能允許用戶使用資產(chǎn)主記錄的所有字段作為選擇參數(shù)。 二、 管理會計 管理會計是大唐電信科技股份有限公司財務(wù)管理的重要組成部分和必不可少的環(huán)節(jié)，其工作業(yè)績將直接影響大唐電信的經(jīng)濟效益。大唐電信科技股份有限公司在經(jīng)營 方面的特點，決定了減少消耗，降低費用是企業(yè)提高經(jīng)濟效益的重點之一。在即將面臨來自國內(nèi)外同行業(yè)的激烈競爭的今天，大唐電信科技股份有限公司已經(jīng)清醒地認(rèn)識到，從管理上提高經(jīng)濟效益是當(dāng)前企業(yè)管理工作的重心之一，也關(guān)系到未來企業(yè)生存與發(fā)展，因此，加強對成本與費用的控制，是企業(yè)適應(yīng)新的競爭環(huán)境的需要，更是企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的需要。 大唐電信科技股份有限公司目前使用的財務(wù)軟件缺乏管理會計的內(nèi)容，并且，在制度建設(shè)方面也有一定的欠缺。針對大唐電信科技股份有限公司的具體業(yè)務(wù)特點，未來的成本與費用管理系統(tǒng)