大唐黑龍江發(fā)電有限公司風(fēng)險控制管理辦法-資料下載頁
2024-10-27 09:53本頁面
【導(dǎo)讀】莈莃螅袆芄蒂袇肁膀蒁薇襖肆蒀蝿聿蒅葿袁莁蒈羄膈芇蕆蚃羀膃蕆螅膆聿蒆袈罿莇薅薇膄芃薄蝕羇腿薃袂膂膅薂羄肅蒄薁蚄袈莀薁螆肄芆薀衿袆膂蠆薈肂肈蚈蟻裊莇蚇螃肀芃蚆羅袃羋蚅蚅膈膄蚅螇羈蒃蚄袀膇荿蚃羀芅螂蟻膅膁荿螄羈肇莈袆膃莆莇薆羆莂莆螈節(jié)羋蒞袀肄膄莄羃袇蒂莃螞肅莈莃螅袆芄蒂袇肁膀蒁薇襖肆蒀蝿聿蒅葿袁莁蒈羄膈芇蕆蚃羀膃蕆螅膆聿蒆袈罿莇薅薇膄芃薄蝕羇腿薃袂膂膅薂羄肅蒄薁蚄袈莀薁螆肄芆薀衿袆膂蠆薈肂肈蚈蟻裊莇蚇螃肀芃蚆羅袃羋蚅蚅膈膄蚅螇羈蒃蚄袀膇荿蚃羀芅螂蟻膅膁荿螄羈肇莈袆膃莆莇薆羆莂莆螈節(jié)羋蒞袀肄膄莄羃袇蒂莃螞肅莈莃螅袆芄蒂袇肁膀蒁薇襖肆蒀蝿聿蒅葿袁莁蒈羄膈芇蕆蚃羀膃蕆螅膆聿蒆袈罿莇薅薇膄芃薄蝕羇腿薃袂膂膅薂羄肅蒄薁蚄袈莀薁螆肄芆薀衿袆膂蠆薈肂肈蚈蟻裊莇蚇螃肀芃蚆羅袃羋蚅蚅膈膄蚅螇羈蒃蚄袀膇荿蚃羀芅螂蟻膅膁荿螄羈肇莈袆膃莆莇薆羆莂莆螈節(jié)羋蒞袀肄膄莄羃袇蒂莃螞肅莈莃螅袆芄蒂袇肁膀蒁薇襖肆蒀蝿聿蒅葿袁莁蒈羄
【正文】 圖的編制過程是：梳理企業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，認(rèn)定主要業(yè)務(wù)，用流程圖的形式描述經(jīng)認(rèn)定業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)、控制步驟和操作程序，在流程圖上標(biāo)注相關(guān)風(fēng)險點和關(guān)鍵控制點用以突出業(yè)務(wù)流程中的主要風(fēng)險。 第十條 風(fēng)險控制文檔的建立 風(fēng)險控制文檔 是對業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點和關(guān)鍵控制點的詳細(xì)描述，是風(fēng)險控制管理的主要依據(jù)。風(fēng)險控制文檔的建立包括：描述業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點的類型和風(fēng)險的具體內(nèi)容，提出關(guān)鍵控制點的控制方法、控制類型、控制頻率和具體控制措施，整理相關(guān)的實施證據(jù)、制度文件，最終形成風(fēng)險控制文檔。 業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險類型主要包括：經(jīng)營決策風(fēng)險、違反法律法規(guī)風(fēng)險、財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險、營私舞弊風(fēng)險。 第十一條 風(fēng)險控制程序文件的構(gòu)成 風(fēng)險控制程序文件是在業(yè)務(wù)流程圖和風(fēng)險控制文檔的基礎(chǔ)上形成的針對每一項業(yè)務(wù)的規(guī)范性文件。風(fēng)險控制程序文件包括適用范 圍、風(fēng)險內(nèi)容、相關(guān)部門職責(zé)、控制措施、管理制度、控制證據(jù)等內(nèi)容。 第十二條 風(fēng)險控制的實施 （一）風(fēng)險控制實施由省公司各業(yè)務(wù)歸口部門負(fù)責(zé)組織。省公司財務(wù)部是財務(wù)風(fēng)險控制實施的歸口管理部門。 （二）通過健全內(nèi)部管控制度和完善內(nèi)部管控措施來有效管控財務(wù)風(fēng)險，內(nèi)部管控措施一般包括不相容職務(wù)分離管控、授權(quán)審批管控、會計系統(tǒng)管控、財產(chǎn)保護管控、預(yù)算管控、運營分析管控和績效考評管控。 （三）應(yīng)以現(xiàn)金流管理為核心，加強全面預(yù)算管理，科學(xué)統(tǒng)籌生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展項目資金安排，強化現(xiàn)金流入流出全過程預(yù)算管控，做好資金預(yù)算執(zhí)行情況分 析、監(jiān)督和考核，制定現(xiàn)金不足的應(yīng)急預(yù)案，增強企業(yè)現(xiàn)金保障能力，切實維護企業(yè)資金鏈的安全穩(wěn)定。 （四）企業(yè)要從資金籌集、資金使用、周轉(zhuǎn)效率、債務(wù)風(fēng)險水平等方面建立和完善預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)體系，逐步健全企業(yè)資金風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機制 （五）管控財務(wù)風(fēng)險要加強審計、監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查作用，并與部門和員工的年度績效考核掛鉤，同時建立并落實責(zé)任追究制度 （六）企業(yè)在實施風(fēng)險控制過程中要注重控制程序的執(zhí)行、控制證據(jù)的保全和相關(guān)制度的遵循，做到把握準(zhǔn)確、執(zhí)行到位、證據(jù)充分、記錄完整。對實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時向各歸口管理部門反饋，以便及時處理與改進。 第十三條 本辦法由省公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第十四條 本辦法自 2020年 1
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