大唐黑龍江發(fā)電有限公司風險控制管理辦法-資料下載頁
2025-10-18 09:53本頁面
【導讀】莈莃螅袆芄蒂袇肁膀蒁薇襖肆蒀蝿聿蒅葿袁莁蒈羄膈芇蕆蚃羀膃蕆螅膆聿蒆袈罿莇薅薇膄芃薄蝕羇腿薃袂膂膅薂羄肅蒄薁蚄袈莀薁螆肄芆薀衿袆膂蠆薈肂肈蚈蟻裊莇蚇螃肀芃蚆羅袃羋蚅蚅膈膄蚅螇羈蒃蚄袀膇荿蚃羀芅螂蟻膅膁荿螄羈肇莈袆膃莆莇薆羆莂莆螈節(jié)羋蒞袀肄膄莄羃袇蒂莃螞肅莈莃螅袆芄蒂袇肁膀蒁薇襖肆蒀蝿聿蒅葿袁莁蒈羄膈芇蕆蚃羀膃蕆螅膆聿蒆袈罿莇薅薇膄芃薄蝕羇腿薃袂膂膅薂羄肅蒄薁蚄袈莀薁螆肄芆薀衿袆膂蠆薈肂肈蚈蟻裊莇蚇螃肀芃蚆羅袃羋蚅蚅膈膄蚅螇羈蒃蚄袀膇荿蚃羀芅螂蟻膅膁荿螄羈肇莈袆膃莆莇薆羆莂莆螈節(jié)羋蒞袀肄膄莄羃袇蒂莃螞肅莈莃螅袆芄蒂袇肁膀蒁薇襖肆蒀蝿聿蒅葿袁莁蒈羄膈芇蕆蚃羀膃蕆螅膆聿蒆袈罿莇薅薇膄芃薄蝕羇腿薃袂膂膅薂羄肅蒄薁蚄袈莀薁螆肄芆薀衿袆膂蠆薈肂肈蚈蟻裊莇蚇螃肀芃蚆羅袃羋蚅蚅膈膄蚅螇羈蒃蚄袀膇荿蚃羀芅螂蟻膅膁荿螄羈肇莈袆膃莆莇薆羆莂莆螈節(jié)羋蒞袀肄膄莄羃袇蒂莃螞肅莈莃螅袆芄蒂袇肁膀蒁薇襖肆蒀蝿聿蒅葿袁莁蒈羄
【正文】 圖的編制過程是：梳理企業(yè)業(yè)務現(xiàn)狀，認定主要業(yè)務，用流程圖的形式描述經(jīng)認定業(yè)務的控制環(huán)節(jié)、控制步驟和操作程序，在流程圖上標注相關風險點和關鍵控制點用以突出業(yè)務流程中的主要風險。 第十條 風險控制文檔的建立 風險控制文檔 是對業(yè)務流程風險點和關鍵控制點的詳細描述，是風險控制管理的主要依據(jù)。風險控制文檔的建立包括：描述業(yè)務流程風險點的類型和風險的具體內(nèi)容，提出關鍵控制點的控制方法、控制類型、控制頻率和具體控制措施，整理相關的實施證據(jù)、制度文件，最終形成風險控制文檔。 業(yè)務流程中的風險類型主要包括：經(jīng)營決策風險、違反法律法規(guī)風險、財務報告失真風險、資產(chǎn)安全受到威脅風險、營私舞弊風險。 第十一條 風險控制程序文件的構成 風險控制程序文件是在業(yè)務流程圖和風險控制文檔的基礎上形成的針對每一項業(yè)務的規(guī)范性文件。風險控制程序文件包括適用范 圍、風險內(nèi)容、相關部門職責、控制措施、管理制度、控制證據(jù)等內(nèi)容。 第十二條 風險控制的實施 （一）風險控制實施由省公司各業(yè)務歸口部門負責組織。省公司財務部是財務風險控制實施的歸口管理部門。 （二）通過健全內(nèi)部管控制度和完善內(nèi)部管控措施來有效管控財務風險，內(nèi)部管控措施一般包括不相容職務分離管控、授權審批管控、會計系統(tǒng)管控、財產(chǎn)保護管控、預算管控、運營分析管控和績效考評管控。 （三）應以現(xiàn)金流管理為核心，加強全面預算管理，科學統(tǒng)籌生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展項目資金安排，強化現(xiàn)金流入流出全過程預算管控，做好資金預算執(zhí)行情況分 析、監(jiān)督和考核，制定現(xiàn)金不足的應急預案，增強企業(yè)現(xiàn)金保障能力，切實維護企業(yè)資金鏈的安全穩(wěn)定。 （四）企業(yè)要從資金籌集、資金使用、周轉(zhuǎn)效率、債務風險水平等方面建立和完善預警監(jiān)測指標體系，逐步健全企業(yè)資金風險預警監(jiān)測機制 （五）管控財務風險要加強審計、監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查作用，并與部門和員工的年度績效考核掛鉤，同時建立并落實責任追究制度 （六）企業(yè)在實施風險控制過程中要注重控制程序的執(zhí)行、控制證據(jù)的保全和相關制度的遵循，做到把握準確、執(zhí)行到位、證據(jù)充分、記錄完整。對實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題應及時向各歸口管理部門反饋，以便及時處理與改進。 第十三條 本辦法由省公司財務部負責解釋。 第十四條 本辦法自 2020年 1
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