【導讀】負責與集團公司的協(xié)調(diào)、匯報；負責指導、管理、監(jiān)督公司的經(jīng)營管理工作。負責安排、協(xié)調(diào)股份公司對外商務(wù)接待及外聯(lián)工作；負責各類辦公用品、固定資產(chǎn)等的購置和管理；負責行政辦公、招待費用的管理；項目完工后移交及確認工作；每年度召開工程管理總結(jié)工作會議；參加公司各項會議，傳達、落實會議精神；負責童龍系統(tǒng)財務(wù)制度和流程修訂稿的提報；突的則以集團制度為準，同時股份公司負責及時組織修訂工作。則條例等，相關(guān)內(nèi)容在報經(jīng)股份公司批準后發(fā)布和實施；部門設(shè)置及職責說明；，須填寫編制外用工計劃審批表，逐級報審后，報集團人力資源部核準備案；在崗員工配偶或直系親屬不能同在集團范圍內(nèi)工作。各部門培訓需求制定年度培訓計劃，并提報股份公司審核匯整；訓方案，逐級報股份公司批準后實施。預(yù)算外培訓費用須逐級報至股份公司。集團高管人員由集團組織考核；例》，員工經(jīng)批準，可以享受年休假；年休假原則上應(yīng)在當年休完，不跨年度安排；

　　

【正文】 一致； “已收發(fā)票”章。財務(wù)部收到稅票后審核發(fā)票是否準確、有效，并及時進行網(wǎng)上認證，未通過認證的，及時通知供應(yīng)商，避免無法換票給供應(yīng)商帶來損失與不必要的麻煩； 當月需要結(jié)款的發(fā)票收取截止日為當月 15日，之后收到的發(fā)票到下月進行付款。結(jié)算手續(xù)齊全，因其他原因需要對供應(yīng)商進行扣款或延遲付款時，由商品部確認后財務(wù)才能執(zhí)行。 其他規(guī)定 各部門使用完并交財務(wù)部核銷的票據(jù)由票據(jù)管理人按順序裝訂成冊，填寫清單，以備稅務(wù)機關(guān)檢查 。 發(fā)票稽核 財務(wù)部發(fā)票管理人員有權(quán)不定期對發(fā)票的使用情況進行稽核，對違規(guī)操作的，報告財務(wù)部及相關(guān)部門負責人。 第四節(jié) 會計報表管理制度 會計報告編制 、會計報表附注和財務(wù)管理報表等。 會計報表包括： 資產(chǎn)負債表； 利潤表； 現(xiàn)金流量表； 所有者權(quán)益變動表； 其他報表。 會計報表附注應(yīng)包括下列內(nèi)容： 主要會計政策； 關(guān)聯(lián)方的關(guān)系及交易說明； 重大資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓及其出售情況； 重大投資和融資活動； 會計報表中重要項目的說明； 有助于理解和分析會計報表的其他說明。 財務(wù)管理報表 月度資金收支表 月度資金收支計劃 月度銷售情況表 月度納稅及返還情況統(tǒng)計表 預(yù)算管理報表 預(yù)算差異分析報告 會計報告報送 ；季度、半年度和年度財務(wù)會計報告須包括會計報表、會計報表附注。 財務(wù)會計報告的報送時間和要求 每月 5 日，公司財務(wù)部負責人（含財務(wù)副總）將上 一月的財務(wù)報表，報送到股份公司財務(wù)部。股份公司財務(wù)部編制合并報表，經(jīng)股份公司分管財務(wù)副總經(jīng)理審批后，于當月 10日報送集團財務(wù)部、分管百貨副總裁，并抄送相關(guān)人員。 第五節(jié) 會計檔案管理制度 會計檔案的分類 會計檔案指記錄公司經(jīng)營情況的所有資料，包括但不限于會計憑證、帳本、報表、協(xié)議、合同、對帳單、商品入庫單、出庫單、退貨單等原始單據(jù)。 會計檔案管理權(quán)限 會計檔案必須按照業(yè)務(wù)的先后順序分類分月及時裝訂成冊，協(xié)議、合同、報表等重要資料由財務(wù)部負責人保管，會計憑證、帳本等由財務(wù)主管保管，與廠商銷售及成本 有關(guān)的銷售（退貨）憑證、銷售日報表等原始單據(jù)由結(jié)算會計保管，且裝訂成冊。檔案管理必須安全，避免水浸、雨淋、蟲咬、丟失等現(xiàn)象。 會計檔案的調(diào)閱 會計擋案屬公司機密文件，一般情況下不得帶出財務(wù)部，如有特殊情況需總經(jīng)理和財務(wù)部負責人共同批準后方可帶出，使用完畢必須當日歸還，并做好借用記錄。非財務(wù)人員因工作需要調(diào)閱會計檔案，須財務(wù)部負責人批準，并做好調(diào)閱記錄。 會計檔案的銷毀 會計檔案的銷毀必須符合財務(wù)制度規(guī)定的年限（規(guī)定附后），各 公司財務(wù)部提出申請，匯報需銷毀的檔案內(nèi)容、冊數(shù)、年限等，經(jīng)股份公司分管財務(wù)副 總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，集團財務(wù)部批準后方可進行。銷毀時必須裝箱，財務(wù)、行政和現(xiàn)場管理員三方人員在場共同監(jiān)督銷毀。 保管年限規(guī)定 ：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證的保管年限都是 15 年； ：總賬、明細賬、日記賬（除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬）、輔助賬簿的保管年限都是 15年；現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的保管年限是 25年；固定資產(chǎn)卡片是在固定資產(chǎn)報廢清理后保管 5 年；（長期保存） 財務(wù)報告類：月季度財務(wù)報告（包括文字分析），保管年限是 3 年；年度財務(wù)報告（決算）（包括財務(wù)分析）屬于 永久性保管； 其他類：會計移交清冊的保管年限是 15 年；會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊永久性保管；銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單的保管年限是 5 年。 第六節(jié) 會計稽核管理制度 總則 ，保證各公司會計核算的合法性、真實性和準確性，正確反映經(jīng)營成果，根據(jù)國家《會計法》、財政部《會計基礎(chǔ)規(guī)范》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度； ，指定專人施實； 、有價證券、原始憑證、記賬 憑證、會計賬簿、會計報表、各項財務(wù)收支、財務(wù)檔案、合同簽定等的稽核。 會計稽核工作的主要內(nèi)容 原始憑證的稽核 原始憑證是否合法； 原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實、合法、合理； 填制日期、憑證填制單位名稱、填制人員的簽章、經(jīng)辦人員的簽章等原始憑證的內(nèi)容是否完備； 從外單位取得的原始憑證是否蓋有填制單位的公章（或財務(wù)專用、發(fā)票專用章）；從個人取得的原始憑證是否有填制人員的簽名或蓋章；自制原始憑證是否有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或其指定人員的簽名、蓋章； 數(shù)量、單 價和大小寫金額是否相符； 報銷手續(xù)是否完整，是否在審批權(quán)限以內(nèi)。 記賬憑證的審核 填制日期、所附原始憑證張數(shù)以及填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的簽字等內(nèi)容是否完整； 摘要是否完整、準確； 憑證編號是否連續(xù)； 會計科目的運用是否妥當； 填列的金額是否與原始憑證相符。 會計賬簿的稽核 會計賬簿的登記是否做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整； 賬證、賬賬、賬表、賬實的金額是否相符； 記賬差錯的更正是否正確。 會計報表的稽核 會計報表的編制是否做到數(shù)字真實、計算準確、項目齊全、內(nèi)容完整、說明清楚， 會計報表各項目之間、各會計報表之間的勾稽關(guān)系是否正 確。 庫存現(xiàn)金及銀行存款 盤點的庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金日記賬、財務(wù)賬的現(xiàn)金科目余額相符；現(xiàn)金是否按規(guī)定保管；庫存限額是否符合規(guī)定； 庫存現(xiàn)金是否有以白條、單據(jù)抵充現(xiàn)象； 支票簽發(fā)金額與銀行存款日記賬是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢支票是否按照規(guī)定處理，是否建立并使用“支票登記薄”； 銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否按時編制、正確，未達款項是否及時清理。 有價證券 購入及出售手續(xù)是否完備； 盤點的有價證券的種類、面值及號碼是否與賬簿、臺賬記載相符； 是否定期盤點、抽查庫存有價證券。 各項財務(wù)收支 收款程序是否符合公司制度的規(guī)定，各項收入是否已全部入賬； 付款支出與物品領(lǐng)用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)或經(jīng)核準的范圍內(nèi)，是否有浪費或與業(yè)務(wù)無關(guān)的開支，各項費用的列支是否按照規(guī)定辦理； 各項收支單據(jù)是否齊全、審批手續(xù)是否完整 。 財務(wù)檔案 財務(wù)檔案是否按規(guī)定裝訂； 財務(wù)檔案是否完整、分類保管； 財務(wù)檔案是否有詳細的清單目錄； 財務(wù)檔案借用、調(diào)閱是否符合檔案管理規(guī)定。 會計稽核工作要求 稽核人員應(yīng)嚴格執(zhí)行會計工作規(guī)范和公司財務(wù)管理制度； 各公司應(yīng)每半年形成稽核報告，并報上一級財務(wù)部審核； 、錯誤產(chǎn)生的差錯應(yīng)及時要求經(jīng)辦人員予以糾正，并視情節(jié)向有關(guān)領(lǐng)導匯報； ，應(yīng)當立即制止和糾正，并立即向相關(guān)領(lǐng) 導報告。 第七節(jié) 財務(wù)人員工作交接管理制度 交接的前提條件 ，必須將本人負責的財務(wù)工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職； ，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 交接的準備工作 財務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作： ，應(yīng)當填制完畢； 尚未登記的帳目，應(yīng)當?shù)怯浲戤叄? 整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料； 編制移交清冊，列 明應(yīng)當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；移交人員還應(yīng)當在移交清冊中列明財務(wù)系統(tǒng)軟件密碼、財務(wù)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實物電子文件、數(shù)據(jù)磁盤等內(nèi)容。 監(jiān)交 財務(wù)人員辦理交接手續(xù)時，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般財務(wù)人員交接，由務(wù)部負責人負責監(jiān)交；財務(wù)部負責人交接，由股份公司財務(wù)副總經(jīng)理負責監(jiān)交，特殊情況下必須由審計部門進行離任審計，然 后進行交接。 交接內(nèi)容 ，要按交接清單逐項移交；接替人員要逐項核對點 收； 現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計帳簿有關(guān)記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清； 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責； 銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應(yīng)當編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚； 移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員用財務(wù)系統(tǒng)工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。 ，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和財務(wù)人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當寫出書面材料； ，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名，并應(yīng)在交接清單上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，交接清單頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等； 交接清單一般應(yīng)當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 接 替人員應(yīng)當繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳， 以保持會計記錄的連續(xù)性。 交接的法律責任 財務(wù)人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，股份公司財務(wù)副總經(jīng)理、各公司財務(wù)部負責人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)； 臨時離職或者因病不能工作的財務(wù)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)； 移交人員因病 或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務(wù)上級領(lǐng)導批準，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當承擔本規(guī)范第 條規(guī)定的責任。 、會計帳簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔法律責任。 第八節(jié) 實物管理制度 基本規(guī)定 本規(guī)定主要針對固定資產(chǎn)、低值易耗品、促銷品、罰沒抵債商品的管理。 固定資產(chǎn) 使用期限在一年以上的房屋及建筑物、機器、機械、運輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等； 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 20xx 元以上，或者使用期限超過二年的； 低值易耗品 低值易耗品是指在一定價格范圍內(nèi)（單件價值低于 20xx元），一次使用不改變其形態(tài)、性能，可重復(fù)使用不適合計入固定資產(chǎn)的物品；