【正文】 或者其所任職的其他企業(yè)接或者間接與公司已有的或者計(jì)劃中的合同29） 、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)(聘任合同30） 除外), 不31） 論有關(guān)事項(xiàng)在一般情況下是否需要董事會(huì)批準(zhǔn)同32） 意, 均應(yīng)當(dāng)盡快向董事會(huì)披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度。除非有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事按照本條前款的要求向董事會(huì)作了披露, 并且董事會(huì)在不將其計(jì)入法定人數(shù),該董事亦未參加表決的會(huì)議上批準(zhǔn)了該事項(xiàng),公司有權(quán)撤銷該合同、交易或者安排,但在對方是善意第三人的情況下除外。 董事會(huì)認(rèn)為某項(xiàng)表決與某個(gè)董事有利害關(guān)系時(shí),會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)宣布該董事名單,在投票表決時(shí), 該董事應(yīng)當(dāng)回避,且無投票權(quán),但在計(jì)算出席會(huì)議法定董事人數(shù)時(shí),該董事應(yīng)予計(jì)入。 公司的關(guān)聯(lián)方持有公司5%以上股份的股東中科信目前持有公司股份47,519,274股，%，為公司的第一大股東。自硬公司目前持有公司股份25,608,031股，%，為公司的第二大股東。除上述股東之外，公司目前沒有其他持股5%以上的股東。受中科信控制的其他企業(yè)請參考本報(bào)告第二部分的分析受自硬公司控制的其他企業(yè)暫時(shí)沒有任何文件。 公司與公司關(guān)聯(lián)方的交易事項(xiàng)根據(jù)公司提供的資料顯示，公司與其關(guān)聯(lián)方之間在目前正在合同有效內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易或事項(xiàng)如下： 公司與中科信之間的關(guān)聯(lián)交易 公司與自硬公司之間的關(guān)聯(lián)交易1） 2003年3月28日《土地租賃協(xié)議》。 2003年3月28日發(fā)布的《中鎢高新材料股份有限公司第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議決議公告》顯示，第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議通過了《關(guān)于與株洲硬質(zhì)合金廠、自貢硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司簽署關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的議案》。本所未見到此公告和議案。2003年4月2日，公司發(fā)表了《中鎢高新材料股份有限公司關(guān)聯(lián)交易公告》（“關(guān)聯(lián)交易公告”），其中第一項(xiàng)為關(guān)聯(lián)交易概述，其中包括《商標(biāo)使用許可協(xié)議》、《土地租賃協(xié)議》、《綜合服務(wù)協(xié)議》、《動(dòng)力能源供應(yīng)協(xié)議》、《產(chǎn)品銷售協(xié)議》、《質(zhì)量檢查、分析、測試、儀表計(jì)量協(xié)議》、《原輔材料供應(yīng)協(xié)議》，協(xié)議期限均為三年，有效期自2003年1月1日至2005年12月31日。公告指出上述關(guān)聯(lián)交易已經(jīng)公司董事會(huì)討論通過，根據(jù)上市公司關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)規(guī)定，尚須經(jīng)股東大會(huì)審議通過后簽署實(shí)施。2003年3月28日發(fā)布的《中鎢高新材料股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的獨(dú)立意見》顯示，獨(dú)立董事易丹青、傅代國一致認(rèn)為：上述關(guān)聯(lián)交易公平合理，不存在損害上市公司和其他股東利益的情況。公司在第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議對上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，與會(huì)的4名關(guān)聯(lián)董事均遵守了回避制度。2003年3月17日發(fā)布的《中鎢高新材料股份有限公司2002年年度報(bào)告》顯示，2002年5月14日召開的2002年度股東大會(huì)通過了《關(guān)于與株洲硬質(zhì)合金廠、自貢硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司簽署關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的議案》。2） 2003年3月28日《商標(biāo)3） 使用許可協(xié)議》。 相應(yīng)的董事會(huì)決議、關(guān)聯(lián)交易公告、獨(dú)立董事意見書和股東大會(huì)決議請參考1）項(xiàng)。4） 2003年3月28日《動(dòng)力能源供應(yīng)協(xié)議》根據(jù)《關(guān)聯(lián)交易公告》，上述協(xié)議的主要內(nèi)容是自硬公司向中鎢高新提供生產(chǎn)經(jīng)營所需水、電、蒸氣、氫氣、壓縮空氣、冷凍水、軟水、純水等。服務(wù)費(fèi)用依據(jù)計(jì)量，按國家規(guī)定價(jià)格，每月結(jié)算支付。該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易每年的總額為970312275萬元。公司尚未向我們提供上述協(xié)議。相應(yīng)的董事會(huì)決議、關(guān)聯(lián)交易公告、獨(dú)立董事意見書和股東大會(huì)決議請參考1）項(xiàng)。5） 2003年3月28日《產(chǎn)品銷售協(xié)議》根據(jù)《關(guān)聯(lián)交易公告》，上述協(xié)議的主要內(nèi)容是自硬公司負(fù)責(zé)本公司半成品、成品的國內(nèi)外銷售業(yè)務(wù)。服務(wù)費(fèi)用分產(chǎn)品類別按雙方協(xié)商價(jià)格，每月結(jié)算支付。公司尚未向我們提供上述協(xié)議。相應(yīng)的董事會(huì)決議、關(guān)聯(lián)交易公告、獨(dú)立董事意見書和股東大會(huì)決議請參考1）項(xiàng)。6） 2003年3月28日《原輔材料供應(yīng)協(xié)議》根據(jù)《關(guān)聯(lián)交易公告》，上述協(xié)議的主要內(nèi)容是中鎢高新向自硬公司提供鉬酸銨、鉭、鈮、碳化鎢、鈷粉、碳黑、橡膠等原輔材料以及售后服務(wù)。服務(wù)費(fèi)用按照市場價(jià)格，每月結(jié)算支付。公司尚未向我們提供上述協(xié)議。相應(yīng)的董事會(huì)決議、關(guān)聯(lián)交易公告、獨(dú)立董事意見書和股東大會(huì)決議請參考1）項(xiàng)。7） 2003年3月28日《質(zhì)量檢查、分析、測試、儀表計(jì)量協(xié)議》根據(jù)《關(guān)聯(lián)交易公告》，上述協(xié)議的主要內(nèi)容是中鎢高新向自硬公司提供質(zhì)量檢查、分析測試、儀表計(jì)量服務(wù)。服務(wù)費(fèi)用依據(jù)國家有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)際工作量，每月結(jié)算支付。公司尚未向我們提供上述協(xié)議。相應(yīng)的董事會(huì)決議、關(guān)聯(lián)交易公告、獨(dú)立董事意見書和股東大會(huì)決議請參考1）項(xiàng)。8） 2003年12月4日《經(jīng)營租賃合同9） 》。 公司尚未向我們提供相關(guān)公司內(nèi)部決議和公告。小結(jié)根據(jù)中鎢高新2004年半年度報(bào)告，因執(zhí)行中鎢高新與自硬公司簽訂的協(xié)議，中鎢高新與自硬公司之間存在金額較大的關(guān)聯(lián)交易，其中因銷售商品、因原輔材料、。根據(jù)報(bào)告，關(guān)聯(lián)交易是公司利潤的主要來源；鑒于硬質(zhì)合金具有行業(yè)的特殊性，銷售有賴于老客戶和已經(jīng)形成的客戶渠道，公司尚未建立自己的銷售網(wǎng)絡(luò)。因此公司產(chǎn)品銷售必須委托自硬公司代銷。 獨(dú)立性和“五分開”根據(jù)公司公開披露的資料，公司的獨(dú)立性和“五分開”情況如下： 公司與中科信、自硬公司公司在人員方面不完全獨(dú)立。根據(jù)公司公開披露的資料，公司建立了獨(dú)立的勞動(dòng)、人事及工資管理制度。公司尚未向我們提供相關(guān)文件，我們無法進(jìn)行進(jìn)一步分析。根據(jù)公司公開披露的資料，公司的高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理徐兵、副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書文先覺等均非專職在公司工作，徐兵和文先覺均在中科信兼任副總裁。公司的人事任免是根據(jù)中鎢高新《公司章程》規(guī)定推薦、選舉和更換。公司高級(jí)管理人員的聘任和解聘均按照公司章程規(guī)定的程序經(jīng)董事會(huì)審議并公開披露。資產(chǎn)獨(dú)立方面。公司尚未向我們提供任何相關(guān)資料，我們暫時(shí)無法作出分析。公司在財(cái)務(wù)方面獨(dú)立。根據(jù)公司公開披露的資料，公司設(shè)立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，建立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，單獨(dú)在銀行開戶，獨(dú)立依法納稅。公司尚未向我們提供任何相關(guān)文件。公司在業(yè)務(wù)方面不完全獨(dú)立。公司目前從事的業(yè)務(wù)為硬質(zhì)合金和鎢、鉬、鉭、鈮等稀有金屬及其深加工產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)及銷售和房地產(chǎn)開發(fā)及銷售。在公司與中科信2004年的股權(quán)置換完成后，公司將難熔金屬公司98%的股權(quán)置換給中科信，難熔金屬公司成為中科信的控股子公司，而難熔金屬公司從事的業(yè)務(wù)與公司的業(yè)務(wù)存在一致。因此公司與控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在同業(yè)競爭關(guān)系。公司在機(jī)構(gòu)方面獨(dú)立，建立了以股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)為代表的公司法人治理結(jié)構(gòu)。公司擁有自己獨(dú)立的職能部門，包括總經(jīng)理辦公室、人事部、企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、證券部、貿(mào)易部等等負(fù)責(zé)日常經(jīng)營活動(dòng)。 自貢分公司與中科信、自硬公司分公司在資產(chǎn)方面不完全獨(dú)立。根據(jù)公司公開披露的資料，公司自貢分公司擁有獨(dú)立的生產(chǎn)系統(tǒng)，但由于公司在資產(chǎn)重組時(shí)未將銷售系統(tǒng)置入自貢分公司，因此自貢分公司的銷售依賴于自硬公司。自貢分公司使用的商標(biāo)自硬公司無償許可使用的。自貢分公司向自硬公司租賃了部分房產(chǎn)，且租用的土地未收費(fèi)。公司不具有獨(dú)立的動(dòng)力供應(yīng)設(shè)施，公司的動(dòng)力供應(yīng)依賴于自硬公司。分公司在業(yè)務(wù)上不完全獨(dú)立。根據(jù)公司公開披露的資料，公司在生產(chǎn)方面獨(dú)立于自硬公司，但銷售業(yè)務(wù)完全依賴于自硬公司，由此公司與自硬公司形成金額巨大的關(guān)聯(lián)交易。分公司在人員上不完全獨(dú)立。根據(jù)公司公開披露的資料，自硬公司的總經(jīng)理兼任自貢分公司的總經(jīng)理。同時(shí)自硬公司多個(gè)部門負(fù)責(zé)人兼任自貢分公司對口部門的負(fù)責(zé)人。分公司在機(jī)構(gòu)上不完全獨(dú)立。根據(jù)公司公開披露的資料，自貢分公司存在與自硬公司合署辦公的現(xiàn)象。分公司在財(cái)務(wù)上不完全獨(dú)立。根據(jù)公司公開披露的資料，自硬公司的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人兼任自貢分公司的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。總之，由于我們尚未對中鎢高新自貢分公司的情況進(jìn)行調(diào)查，中鎢高新很多重要法律問題尚無法確定，我們建議貴公司與自硬公司協(xié)調(diào)，開展相關(guān)的調(diào)查工作。天元律師事務(wù)所