【正文】 料采購(gòu)單價(jià)的有關(guān)原始憑證；（十）建設(shè)單位預(yù)付工程款和供料明細(xì)表；（十一）有關(guān)編制施工圖預(yù)算的規(guī)范性文件和規(guī)定；（十二）招投標(biāo)文件和招投標(biāo)工程變動(dòng)項(xiàng)目的有關(guān)文件；（十三）施工單位資質(zhì)等級(jí)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；（十四）其他影響工程預(yù)算、工期的簽證資料及文件等，如施工組織、設(shè)計(jì)及施工方案等。第六條 工程審計(jì)執(zhí)行下列原則：（一）工程預(yù)算未經(jīng)集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)審查，不準(zhǔn)簽訂施工合同；（二）工程結(jié)算未經(jīng)審計(jì)不準(zhǔn)結(jié)算工程款。第七條 審計(jì)人員采用下列方法進(jìn)行工程審計(jì)：（一） 查詢及函證；（二） 監(jiān)盤(pán)；（三） 計(jì)算；（四） 檢查；（五） 分析性復(fù)核；（六） 現(xiàn)場(chǎng)觀察。第八條 審計(jì)人員按下列基本程序開(kāi)展工程審計(jì)：（一）初步審查、了解被審計(jì)工程項(xiàng)目的性質(zhì)、施工企業(yè)資質(zhì)和建設(shè)單位與施工單位簽證的合同及協(xié)議等；（二）編制審計(jì)工作方案；（三）實(shí)施審計(jì)，并將審計(jì)過(guò)程及其結(jié)果記錄于審計(jì)工作底稿，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要予以核定，并獲得有關(guān)單位的簽證，對(duì)取得的必要的證據(jù)，要附在有關(guān)審計(jì)工作底稿的后面；　　　　　　　?。ㄋ模徲?jì)結(jié)束，形成審計(jì)報(bào)告，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)決定。第九條 對(duì)于集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股的子公司新建、改建、擴(kuò)建、維修等工程，由工程主管部門(mén)將工程預(yù)、結(jié)算資料報(bào)送集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)，由審計(jì)職能部門(mén)統(tǒng)一抽查、重點(diǎn)審查或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股的子公司報(bào)送審計(jì)時(shí)須報(bào)送有工程主管部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的工程造價(jià)報(bào)審表。第十條 集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股的子公司組織工程項(xiàng)目招投標(biāo)和工程用料采購(gòu)招投標(biāo)時(shí)，必須通知集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)派員參加，并提前向其報(bào)送招投標(biāo)文件。第十一條 集團(tuán)公司審計(jì)職能部門(mén)負(fù)責(zé)組織鄂爾多斯市定額站和集團(tuán)公司控股及相對(duì)控股的子公司聯(lián)合召開(kāi)的主要材料差價(jià)調(diào)整會(huì)議，并提前做好會(huì)議前的主要材料市場(chǎng)價(jià)格的調(diào)查工作。第十二條 工程審計(jì)工作根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的部署、本部門(mén)的安排和建設(shè)單位的要求開(kāi)展。第十三條 審計(jì)人員開(kāi)展工程審計(jì)時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)在人員、場(chǎng)所和資料上予以支持。第十四條 本制度由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條 本制度從發(fā)布之日起施行。工 程 造 價(jià) 報(bào) 審 表 MXS1 工程名稱(chēng)： 合同號(hào)： 建設(shè)單位： 施工單位： 集團(tuán)公司審計(jì)部：根據(jù)第 號(hào)工程申建書(shū)所列工程項(xiàng)目，經(jīng)驗(yàn)收，該工程項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)均已達(dá)到設(shè)計(jì)要求，現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)投資申報(bào)如下，請(qǐng)審查核準(zhǔn)。附件：工程結(jié)算書(shū)、工程驗(yàn)收單、材料耗用明細(xì)表、計(jì)算依據(jù)及說(shuō)明項(xiàng)目號(hào)項(xiàng)目工程名稱(chēng)內(nèi)容單位報(bào)審造價(jià)審定單價(jià)核減額說(shuō)明： 報(bào)審單位負(fù)責(zé)人： 審計(jì)部負(fù)責(zé)人： 日 期：蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司關(guān)于處理審計(jì)查出的違法、違規(guī)行為的暫行規(guī)定第一條 為了保證集團(tuán)公司本部以及集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司合理、合法地開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)各方面的經(jīng)濟(jì)利益，依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》和集團(tuán)公司有關(guān)制度，制定本制度。第二條 本制度適用于集團(tuán)公司本部及集團(tuán)公司控股和相對(duì)控股子公司。第三條 對(duì)于違法、違規(guī)的直接責(zé)任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)事實(shí)和情節(jié)，分別按照下列規(guī)定處罰：（一）行政處分：警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、降職、撤職、開(kāi)除留用察看、開(kāi)除；（二）罰款：最高不超過(guò)相當(dāng)于本人三個(gè)月的基本工資。第四條 未經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，擅自提供對(duì)外擔(dān)保的，取消擔(dān)保，處以直接責(zé)任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)三個(gè)月基本工資的罰款；因提供擔(dān)保，給公司造成損失的，不論損失額大小，給予直接責(zé)任人員開(kāi)除職務(wù)的處分，并視情節(jié)輕重，給予企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)記過(guò)以上行政處分。第五條 采取各種形式私設(shè)小金庫(kù)的，沒(méi)收小金庫(kù)資金，并對(duì)直接責(zé)任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)處以三個(gè)月基本工資的罰款。第六條 對(duì)虛列收入、截留收入和推遲確認(rèn)收入的，對(duì)責(zé)任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)人員給予記過(guò)以下的行政處分，并可處以相當(dāng)于本人一個(gè)月基本工資以下的罰款。第七條 隨意改變費(fèi)用、成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法，虛列、少列費(fèi)用、成本的，對(duì)直接責(zé)任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)給予記過(guò)以下的行政處分，并可處以相當(dāng)于本人一個(gè)月基本工資的罰款。第八條 隨意調(diào)整利潤(rùn)的計(jì)算方法，編造虛假利潤(rùn)或者隱瞞利潤(rùn)，給予直接責(zé)任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)以記過(guò)以下的行政處分，并可處以相當(dāng)于本人一個(gè)月基本工資的罰款。第九條 記賬不及時(shí)，往來(lái)核對(duì)不清，致使賬目管理混亂，給予直接責(zé)任人記過(guò)以下的行政處分，并可處以相當(dāng)于本人二個(gè)月基本工資的罰款。第十條 以各種形式虛報(bào)冒領(lǐng)、侵占、挪用、轉(zhuǎn)移、隱匿公司集體財(cái)產(chǎn)和資金，情節(jié)輕微的，收回有關(guān)財(cái)產(chǎn)和資金，并可處以相當(dāng)于本人三個(gè)月基本工資的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第十一條 有下列情況之一的，從重處罰：（一）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人強(qiáng)迫下屬人員違反財(cái)政法規(guī)的；（二）涂改、隱匿、毀滅賬表憑證的；（三）阻撓、抗拒檢查或者拒不糾正錯(cuò)誤的；（四）屢查屢犯的。第十二條 有下列情況之一的，從輕或免予處罰：（一）違法、違規(guī)行為經(jīng)審計(jì)部門(mén)查出后，認(rèn)真檢查錯(cuò)誤并及時(shí)糾正的； （二）違法、違規(guī)行為數(shù)額較小，情節(jié)輕微的；（三）自己主動(dòng)查出并及時(shí)糾正的。第十三條 違法、違規(guī)行為構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第十四條 被審計(jì)單位必須積極配合審計(jì)工作，并提供資料和必要的工作條件。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作不予配合，拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料的，或者拒絕、阻礙檢查的，由審計(jì)部門(mén)責(zé)令改正，并提出建議給予被審計(jì)單位警告處分或通報(bào)批評(píng)；直接責(zé)任人員拒不改正的，按下列規(guī)定予以追究：（一）給予被審計(jì)單位直接責(zé)任人記過(guò)以上的行政處分，并處相當(dāng)于本人二個(gè)月基本工資的罰款；（二）構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。第十五條 被審計(jì)單位和被審計(jì)單位的直接責(zé)任人員違反前述規(guī)定的，由集團(tuán)公司審計(jì)部提出處理、處罰的建議報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十六條 審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊，玩忽職守，尚未構(gòu)成犯罪的，由公司依照有關(guān)法規(guī)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任，第十七條 本制度由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第十八條 本制度自發(fā)布之日起施行。37 / 37