審計部管理制度-資料下載頁
2025-04-13 00:56本頁面
【正文】 務(wù)水平的合理性。、效益性。、可靠性和有效性?！≈饕捎梦淖置枋龇āΡ确治龇?、現(xiàn)場核查法等方法。第十一節(jié) 附 則44. 本制度由審計部發(fā)布并負(fù)責(zé)解釋。45. 本制度自發(fā)布之日起施行。附表一：附表二：表三：基建經(jīng)濟(jì)簽證認(rèn)定流程部門名稱審計部流程名稱基建經(jīng)濟(jì)簽證認(rèn)定流程編 號審13任務(wù)概要規(guī)范經(jīng)濟(jì)簽證認(rèn)證程序部門公司領(lǐng)導(dǎo)審計負(fù)責(zé)人項目經(jīng)理審計中介工程管理機(jī)構(gòu)監(jiān)理機(jī)構(gòu)施工方節(jié)點(diǎn)ABCDEFG1同意工程聯(lián)系單內(nèi)容以聯(lián)系單提出認(rèn)定申請2四方現(xiàn)場共同認(rèn)定簽證內(nèi)容及工程量3四方分別簽字確認(rèn)事實及工程量4審核并加蓋公章審核審核5四方分別歸檔，以便結(jié)算6結(jié)束710起草人審核人簽發(fā)日期 基建經(jīng)濟(jì)簽征認(rèn)定流程說明表節(jié)點(diǎn)任務(wù)名稱任務(wù)重點(diǎn)時限相關(guān)制度及表單DEFG2現(xiàn)場認(rèn)定簽證內(nèi)容及工程量簽證發(fā)生當(dāng)日工程管理部門及時通知監(jiān)理、審計等四方，以便盡早認(rèn)定事實。當(dāng)時《全程跟蹤審計制度》DEFG3簽證會簽依據(jù)現(xiàn)場認(rèn)定結(jié)果四方會簽要求施工方完成認(rèn)定后三個工作日內(nèi)進(jìn)行簽證會簽，否則各機(jī)構(gòu)有權(quán)拒簽。《全程跟蹤審計制度》附表四：附表五：附表六：附表七：審計檔案管理制度，充分發(fā)揮審計檔案的作用，遵守公司審計制度，特制定本制度。，依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章、規(guī)定應(yīng)當(dāng)保存或者具有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。，其管理權(quán)和使用權(quán)歸屬公司審計機(jī)構(gòu)?！ ⒄?、保管、利用、編研、統(tǒng)計、鑒定和移交。（檔案管理員），按照國家有關(guān)規(guī)定，做好審計檔案的收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計工作，為審計工作服務(wù)。，移交和處理。（項目負(fù)責(zé)人）、審結(jié)卷成、定期歸檔的責(zé)任制度；采取按職能分類、按項目立卷、按單元排列的立卷方法。：公司審計機(jī)構(gòu)按照工作程序進(jìn)行審計，所形成的與審計項目有關(guān)的一切材料：、審計意見書、審計決定書、審計建議書等審計公文的代擬稿和正式稿。、審計工作底稿、審計報告及審計報告征求意見書。、審定審計報告的會議紀(jì)要、檢查審計決定執(zhí)行情況的記錄等文件材料。、報告、批復(fù)、批示、問函、復(fù)函等文件材料。、來訪記錄等舉報材料。：與具體審計項目無關(guān)的行政文書及審計綜合管理文書；未用作審計依據(jù)，或未經(jīng)核實的證明性材料。審計所依據(jù)的法規(guī)、政策文件中的無關(guān)條款及其他參考材料。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽的文件草稿。其他不應(yīng)歸入審計檔案的文件材料。，一般不得將幾個審計項目的文件材料合并立為一個卷。，在項目審計終結(jié)的年度立卷。、證明性文件材料、立項性文件材料三個單元為序進(jìn)行排列。，采用逆審計程序并結(jié)合文件材料的重要程度的方法進(jìn)行排列。，按與審計報告所列問題和審計評價意見相對應(yīng)的順序，對審計證據(jù)、匯總審計工作底稿、分項目審計工作底稿、審計法規(guī)依據(jù)進(jìn)行排列。，按文件材料形成的時間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn)行排列。：，附件在后。，修改稿在后。，請示在后。，報告在后。，次要文件在后；匯總性文件在前，原始性文件在后。，立卷責(zé)任人即應(yīng)及時收集本項目的文件材料；審計終結(jié)時，立卷責(zé)任人應(yīng)對本審計項目形成的全部文件材料進(jìn)行整理、鑒別和取舍，并按立卷的方法和規(guī)則進(jìn)行組卷，經(jīng)項目小組負(fù)責(zé)人或內(nèi)勤文書人員復(fù)查后，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行案卷的編目和裝訂。，應(yīng)堅持以審計項目案卷為單位進(jìn)行交接，歸檔時間不得遲于該審計項目結(jié)束后的90天。，分為永久、長期（10年至20年）和短期(10年及其以下)三種。，應(yīng)當(dāng)永久保存。，但審計涉及的問題及金額在本單位屬問題較多，金額較大的審計案卷，應(yīng)當(dāng)長期保存。，前后保持一致，不可任意變動。對保密檔案要做好保密標(biāo)識。，定期對檔案保管情況進(jìn)行檢查，確保檔案的安全。，包括紙質(zhì)、規(guī)格大小等。、整潔，必須用鋼筆書寫。、整齊、美觀、不丟頁、不壓字、不損壞文件、不妨礙閱讀、卷內(nèi)文件目錄和案卷封面要填寫認(rèn)真、清楚。25. 本制度自發(fā)布之日起實施。內(nèi)審人員職業(yè)道德規(guī)范、職業(yè)責(zé)任和專業(yè)勝任能力水平，保證內(nèi)審工作質(zhì)量，制訂本職業(yè)道德規(guī)范。，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中糧集和中國糧油控股有限公司內(nèi)部審計制度及其他內(nèi)部管理規(guī)定。、中糧集團(tuán)利益和內(nèi)部審計職業(yè)榮譽(yù)的活動。，應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性和客觀性，做到正直和勤勉。，應(yīng)當(dāng)保持廉潔，不得從被審計單位獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益。，考慮被審計單位的組織風(fēng)險和控制風(fēng)險，評估審計風(fēng)險，并合理使用職業(yè)判斷。，必要時應(yīng)聘請有關(guān)專家協(xié)助。，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時所獲取的資料和信息。，妥善處理與組織內(nèi)外相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士的關(guān)系。，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1