貴研鉑業(yè)的內(nèi)控制度匯編和其內(nèi)控手冊-資料下載頁
2025-04-13 00:50本頁面
【正文】 （四）相關(guān)機構(gòu)或人員串通舞弊。第四十條公司建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。舉報投訴制度和舉報人保護制度應當及時傳達至全體員工。第七章內(nèi)部監(jiān)督與評價第四十一條公司應當根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，結(jié)合內(nèi)部控制設計與運行的實際情況，制定具體的內(nèi)部控制評價辦法，規(guī)定評價的原則、內(nèi)容、程序、方法和報告形式等，明確相關(guān)機構(gòu)或崗位的職責權(quán)限，落實責任制，按照規(guī)定的辦法、程序和要求，有序開展內(nèi)部控制評價工作。第四十二條企業(yè)董事會應當對內(nèi)部控制評價報告的真實性負責。第四十三條公司應當根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》以及本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容，對內(nèi)部控制設計與運行情況進行全面評價。第四十四條內(nèi)部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷。公司對內(nèi)部控制缺陷的認定，應當以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎，結(jié)合年度內(nèi)部控制評價，由內(nèi)部控制評價部門進行綜合分析后提出認定意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行審核后予以最終認定。第四十五條企業(yè)應當根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，設計內(nèi)部控制評價報告的種類、格式和內(nèi)容，明確內(nèi)部控制評價報告編制程序和要求，按照規(guī)定的權(quán)限報經(jīng)批準后對外報出。第四十六條公司應當建立內(nèi)部控制評價工作檔案管理制度。內(nèi)部控制評價的有關(guān)文件資料、工作底稿和證明材料等應當妥善保管。第四十七條公司應當根據(jù)年度內(nèi)部控制評價結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，按照規(guī)定的程序和要求，及時編制內(nèi)部控制評價報告。公司董事會依據(jù)有關(guān)監(jiān)管部門的要求，在審議年度財務報告等事項的同時，對公司內(nèi)部控制自我評估報告形成決議，并與年度報告同時對外披露。第四十八條內(nèi)部控制評價報告應包括如下內(nèi)容：（一）董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明。（二）內(nèi)部控制評價工作的總體情況。（三）內(nèi)部控制評價的依據(jù)。（四）內(nèi)部控制評價的范圍。（五）內(nèi)部控制評價的程序和方法。（六）內(nèi)部控制缺陷及其認定情況。（七）內(nèi)部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬采取的整改措施。（八）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。第八章附則第四十九條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。第五十條本制度由董事會負責解釋。第五十一條本制度自 起實施。
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