貴研鉑業(yè)的內控制度匯編和其內控手冊-wenkub
2023-04-28 00:50:22 本頁面
【正文】 和股東大會授權，對公司經營進行決策管理。第七條公司根據內部控制的要求，不斷梳理與完善各項管理制度，以防范風險和提升管理水平。內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時加以改進?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。???（五）成本效益原則：內部控制權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。條?公司建立與實施內部控制制度，應遵循下列原則：???（一）全面性原則：內部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。???（四）提高公司經營效率和效果。3貴研鉑業(yè)的內控制度匯編和其內控手冊第一章總則第一條為規(guī)范和加強公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，保護投資者的合法權益，根據《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《股票上市規(guī)則》、《上市公司內部控制指引》等法律法規(guī)、業(yè)務規(guī)則以及《公司章程》的相關規(guī)定，制定本制度。條?內部控制的目標是：???（一）保證公司經營管理合法合規(guī)。???（五）促進公司實現發(fā)展戰(zhàn)略。???（二）重要性原則：內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。條???（二）風險評估。???（四）信息與溝通。條第二章內部環(huán)境條???（三）總經理和其他高級管理人員由董事會聘任或解聘，依據公司章程和董事會授權，對公司經營進行執(zhí)行管理。第九條董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。財務/審計委員會負責審查公司內部控制，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協(xié)調內部控制審計及其他相關事宜等。第十三條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。董事、監(jiān)事及其他高級管理人員應當在公司文化建設中發(fā)揮主導作用。第十八條公司開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。公司進行風險分析，應當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序開展工作，確保風險分析結果的準確性。第二十四條公司應當結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。公司各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。第三十條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編
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