【正文】 合同管理辦法 為了銜接公司的銷售條款議定、簽署、執(zhí)行與歸檔，防止各環(huán)節(jié)相互脫節(jié)，促進貨款回收，特制定本辦法。 7．依據(jù)稅法規(guī)定，辦理公司各項稅務(wù)工作，力求正確無誤，免遭無謂損失。 3．依年度財務(wù)計劃，辦理有關(guān)銀行借款及往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地動用公司資金。會計員負(fù)責(zé)對記帳憑證、原始憑證審核，登記并審核計算機帳簿。 三、出納員的職責(zé)。 九、 發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得丟失。 五、 發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票 ，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。 二、 單位 在從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動中購買商品，接受服務(wù)或其他經(jīng)營活動，而支付款項，應(yīng)向收款方取得發(fā)票。 業(yè)務(wù)部門需要采用外埠存款、銀行匯票存款辦理結(jié)算時，須提出申請報告，附上項目或購物清單，經(jīng)業(yè)務(wù)部門主管簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可交財務(wù)部門辦理。任何人不得出租或出借銀行存款賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠期支票；不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用卡。 需采用銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、信用證、托收承付等結(jié)算形式辦理收、付款項者，同領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票程序。 使用現(xiàn)金支票，不論對外支付款項或補充庫存，均需由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人簽發(fā)。 財務(wù)部門收到各業(yè)務(wù)部門的各種銀行收入的結(jié)算票據(jù)，填寫進賬單及時送存銀行，在銀行確認(rèn)收妥后，有關(guān)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)部門方可辦理業(yè)務(wù) 的結(jié)算手續(xù)。 堅持現(xiàn)金盤點制度：出納自身盤點，應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)以及有關(guān)業(yè)務(wù)人員定期抽查盤點，重點檢查賬款是否相符，有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公 款、有無賬外資金等違紀(jì)行為。 現(xiàn)金開支的范圍：根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，（ 1）支付員工工資、（ 2）支付差旅費、（ 3）支付因公借款、（ 4）支付零星采購材料和用品款、（ 5）支付運雜費。 錢賬分管制度：即管錢的不管賬，管賬的不管錢的原則。 現(xiàn)金必須及時交庫：各業(yè)務(wù)部門收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)天送交財務(wù)部門，不得挪用、擠占和公款私存銀行。 規(guī)定庫存現(xiàn)金限額：實際庫存現(xiàn)金超過庫存限額時，出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行，如實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，應(yīng)及時補提現(xiàn)金。在款未收妥之前，不可辦理錢物交易的結(jié)算手續(xù)。 使用轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)由經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人員持填寫借據(jù)和結(jié)算憑證（包括購貨發(fā)票、賬單、收據(jù)等）經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字同意后，由出納開出轉(zhuǎn)賬支票，凡不能預(yù)先取得結(jié)算憑證，需要借用空白支票時填寫借據(jù)和經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字同意后，由經(jīng)辦人員在出納員處辦理借（領(lǐng)）用款手續(xù)，并在支票有關(guān)欄目填寫簽發(fā)日期、用途和限額，方可借出。 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員借領(lǐng)的空白支票和財務(wù)部門辦理的各種匯票，經(jīng) 辦人員必須在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)辦理有關(guān)入庫審批和報銷手續(xù)，月終前必須將支票存根和未使用的支票交回財務(wù)部門。否則，由此造成的罰款等損失應(yīng)由責(zé)任人賠償。 業(yè)務(wù)部門在使用外埠存款中，必須按計劃項目掌握使用，并將使用情況清單和原始票據(jù)寄回財務(wù)部。 三、 取得的發(fā)票應(yīng)是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的蓋有單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票，行政事業(yè)單位為財政局統(tǒng)一印制的收款收據(jù)。 六、 建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記薄。 十、開具發(fā)票時，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù) 寫，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務(wù)章或發(fā)票專用章。辦理現(xiàn)金收付和銀行業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保管庫存現(xiàn)金和有價證券，保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。出 納員辦理現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)，保管庫存現(xiàn)金和有價證券。 4．編制公司年度預(yù)算，送呈管理當(dāng)局審定、評估、參照，從而發(fā)揮預(yù)算在管理上的控制功能。 8．依據(jù)公司經(jīng)營計劃，配合公司總回標(biāo)，：釘住型單位目標(biāo)，擬訂本單位的工作計劃，進而編制本單位年度預(yù)算并加以控制。 條款議定與簽署 第一條 根據(jù)目前公司的產(chǎn)品特點和核算水平，銷售合同條款的議定（包括技術(shù)細(xì)則、銷售單價）由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，交貨期由工廠廠長確定。不簽合同的銷售，應(yīng)將有關(guān)條款書面記 載，以便財務(wù)部跟蹤執(zhí)行。未約定收取定金的，則直接傳給工廠安排生產(chǎn)。公司應(yīng)允先發(fā)貨再收款的，以及特別情況急需發(fā)貨的，工廠直接填制提（送）貨單出貨，再將出貨情況按旬報告公司財務(wù)部。 第九條 倉庫管理人員每旬即 1 2 1 日向財務(wù)部提交《某月某旬出貨一覽表》。 2． 各單位發(fā)生的下列事項，應(yīng)當(dāng)及時辦理會計手續(xù)、進行會計核算： (一 )款項和有價證券的收付； (二 )財物的收發(fā)、增減和使用； (三 )債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算； (四 )資本、基金的增減； (五 )收入、支出、費用、成本的計算； (六 )財務(wù)成果的計算和處理； (七 )其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。 收支業(yè)務(wù)以外國貨幣為主的單位，也可以選定某種外國貨幣作為記帳本位幣，但是編制的會計報表應(yīng)當(dāng)折算為人民幣反映。 7．會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得報送虛假會計報表。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。 計量驗收制度 第一章 總則 第一條 為了加強存貨管理，制定本辦法。新?lián)Q入貨物，重填入庫單。 第四條 產(chǎn)成品完工通過質(zhì)檢，倉管人員應(yīng)填制產(chǎn)品入庫單一式三聯(lián)。 第七條 產(chǎn)成品發(fā)出，根據(jù)公司船務(wù)部發(fā)出的出貨通知單，填寫提（送）貨單一式三聯(lián)。倉庫帳目核算以數(shù)量為主，金額為輔。 第十一條 倉庫應(yīng)定期進行存貨盤點，盤點表及帳實相出入的情況應(yīng)報告公司財務(wù)部處理。 第 二條 各崗位之間既互相牽制又依法有序，既互相監(jiān)督又互相促進，保持各項會計工作正常有序的完成。 第六條 由本公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的財務(wù)會計工作，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的日常財務(wù)會計運作，會計主管負(fù)責(zé)本公司具體的會 計操作。 第十條 會計人員應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和會計證年審。 審核公司收付款憑證，保證公司債權(quán)債務(wù)真實準(zhǔn)確。 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理處理公司重大經(jīng)濟事項。 核對銀行存款往來帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。 收集員工考勤資料，將考勤結(jié)果輸入工資核算系統(tǒng)。 妥善保管員工薪酬資料，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得將此泄漏給任何人。 登記出納備用金收支日記帳，做到日清月結(jié)，及時核對庫存現(xiàn)金與帳存現(xiàn)金。 打印、復(fù)印、傳遞各類會計文書資料。 第四章 罰則 第十六條 將工作中獲取的公司機密泄漏給外人未造成嚴(yán)重后果的。 第十九條 長期不能獲得會計證等會計從業(yè)證書者，交公司另行安排工作。 （ 2） 負(fù)責(zé)制訂會計崗位責(zé)任制，并協(xié)調(diào)管理各崗 位員工的工作。 （ 2）打印輸出各種帳簿、報表等。 （ 3） 負(fù)責(zé)報表的編制工作。 （ 2） 應(yīng)經(jīng)會計主管批準(zhǔn)才能上崗，且只能在主管批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)工作。 （ 6） 外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。 （ 3） 嚴(yán)禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。 有嚴(yán)格的硬件、軟件維護制度： 若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。 （ 4） 加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關(guān)鍵。 （ 4） 全年會計年度結(jié)束，備份兩份完整軟盤分別保存。 第三條 會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。 (四 )其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清 冊，會計檔案銷毀清冊。 移交公司檔案機構(gòu)保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。 第九條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到末了事項完結(jié)時為止。 具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等磁性介質(zhì)保存會計檔案條件的，由國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一規(guī)定，并報財政部、國家檔案局備案。 單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱，復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案，對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 移交會計檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計檔案名稱、卷號，冊數(shù)，起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。駐外機構(gòu)和境內(nèi)單位在境外設(shè)立的企業(yè) (簡稱境外單位 )的會計檔案，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和國家有關(guān)規(guī)定進行管理。 7 固定資產(chǎn)卡片 15 年 固定資產(chǎn)報廢清理后保管 5 年。 第一部分 費用開支標(biāo)準(zhǔn)部分 本部分具體規(guī)范固定資產(chǎn)與低值易耗品購置、辦公用品、產(chǎn)品銷售費用、財務(wù)費用、員工工資與福利、市內(nèi)交通費、午餐 費、通訊費、招待禮品費及其他費用的開支程序，不含材料采購和差旅費。財務(wù)部在審批的額度內(nèi)付款并索取票據(jù)入帳。每月 上旬工廠和公司各部門 向辦公室報《辦公用品需求表》，辦公室匯總后在限額內(nèi)采購。書目要在辦公室登記。所有付款原則上均采用轉(zhuǎn)帳方式。支付特別費用或者需付現(xiàn)金的，預(yù)先報總經(jīng)理審批，再由財務(wù)部經(jīng)辦和入帳。工廠指定統(tǒng)計員統(tǒng)計工時與計件，并指定專人負(fù)責(zé)每月的工人工資計算。因故不能準(zhǔn)時發(fā)放時，由人事主管和工廠負(fù)責(zé)人及時通知員工并解決相關(guān)問題。代扣的個人所得稅金和社會保險費金額及