【正文】 支出。第六條 堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個人印章；付款憑證必須由報銷人個人簽字、經(jīng)會計人員審核無誤簽字、有關領導簽字批準后辦理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條 不準以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結。第八條 每天收入的現(xiàn)金，應及時足額送存銀行，財務部負責人定期檢查、核對現(xiàn)金庫存，每月到少一次。財務部要設立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結果。第九條 現(xiàn)金支付，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從本公司的現(xiàn)金收入中坐支。第十條 任何部門和個人借款必須按照“四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度”的規(guī)定辦理。第十一條 嚴禁任何公款私存行為。第十二條 任何人員嚴禁為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第十三條 本公司規(guī)定現(xiàn)金庫存現(xiàn)金限額為5000元。第三章 銀行存款管理第十四條 公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理也由財務部負責管理。第十五條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。應當定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。第十六條 辦理銀行結算業(yè)務，必須遵守《銀行結算辦法》的規(guī)定，不準出租、出借賬戶。第十七條 公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉移。第十八條 公司財務部門應設置銀行存款日記賬，逐日記錄收、支、結存情況，按月同各開戶銀行對賬，編制未達賬款調節(jié)表，確保公司銀行賬目同各開戶銀行賬目完全一致。銀行對賬單須按銀行賬號順序裝訂歸檔。第十九條 對外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單，由經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦部門負責人簽字，分管領導批準，主管領導審批、財務部門負責人審核后，符合合同、協(xié)議條款，方可交出納匯款。第二十條 公司對外付款時一般要按以下順序選擇結算方式：支票；匯兌；銀行匯票；現(xiàn)金。第四章 附則第二十一條 本制度的解釋權歸公司財務部。第二十二條 本制度發(fā)文之日起執(zhí)行。第四篇：小額貸款公司內控制度小額貸款公司內控制度第一章 總則第一條 為促進公司建立和健全內部控制，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》和《省小額貸款公司暫行辦法》等法律法規(guī)及相關文件的要求，結合公司實際情況制定本管理制度。第二條 內部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。第三條 公司內部控制的目標：（一）確保國家法律規(guī)定和公司內部規(guī)章制度的執(zhí)行。（二）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。（三）確保風險管理體系的有效性。（四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實、準確、完整。第四條 內部控制要貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體包括：（一）內部控制要滲透到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的崗位，并由全體人員參與，任何決策和操作均應當有案可查。（二）內部控制要以防范風險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內控優(yōu)先”的要求。（三）內部控制要具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。（四）內部控制的監(jiān)督，公司所有人員均有直接向董事會、監(jiān)事和高級管理層報告的權力。第二章 內部控制的基本要求第五條 建立良好的分工合理、職責明確、相互制衡、1報告關系清晰的組織機構，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。第六條 董事會、監(jiān)事和高級管理層要充分認識自身對內部控制所承擔的責任。第七條 建立科學有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內部控制文化，從而創(chuàng)造全體職工均能了解且能履行職責的環(huán)境。第八條 建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種帳證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核和事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第九條 建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應當按照應急預案及時作出應急處置，以預防或減少可能存在的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。第十條 聘請法律顧問，協(xié)助公司處理法律事務，確保各項業(yè)務的合法有效。第十一條 建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事和高級管理人員及時、準確地了解公司的經(jīng)營和風險狀況。第三章 授信的內部控制第十二條 建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理。防止違反信貸原則發(fā)放關系貸款、人情貸款。第十三條 授信崗位設置要分工合理、明確，崗位之間相互配合、互相制約，做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦和會計賬務處理分離。第十四條 建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)程，明確貸前調查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和崗位職責要求。第四章 柜臺業(yè)務的內部控制第十五條 對每日營業(yè)終了的賬務實施有效管理，當天的票據(jù)當天入賬。對發(fā)現(xiàn)的錯帳和未提出的票據(jù)或退票，要履行內部審批和登記手續(xù)。第十六條 嚴格執(zhí)行“章、證、押”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務印章的人員不得同時保管相關的業(yè)務單證，使用和管理密押、壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關的印章和單證。人員離崗，“章、證、押”要落鎖入柜，妥善保管。第十七條 對現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理，嚴格執(zhí)行入庫、登記、領用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。第十八條 注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應當逐級上報，防止犯罪分子進行洗錢活動。第十九條 嚴格執(zhí)行重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度。第五章 會計的內部控制第二十條 實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程。第二十一條 確保會計工作的獨立性，任何人不得授意、暗示、指令會計人員進行違規(guī)操作。第二十二條 公司會計崗位設置實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。第二十三條 對會計賬務處理的全過程要實行監(jiān)督，會計賬務做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。第二十四條 建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務信息，滿足股東、監(jiān)管部門的需求。第二十五條 完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。第六章 附則第二十六條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家有關法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會會議審議通過。第二十七條 本制度解釋權歸屬公司董事會。第二十八條 本制度自董事會決議通過之日起實行。第五篇：小額貸款公司內控制度小額貸款公司內控制度第一章 總則第一條 為促進公司建立和健全內部控制，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》和《省小額貸款公司暫行辦法》等法律法規(guī)及相關文件的要求，結合公司實際情況制定本管理制度。第二條 內部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。第三條 公司內部控制的目標：（一）確保國家法律規(guī)定和公司內部規(guī)章制度的執(zhí)行。（二）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。（三）確保風險管理體系的有效性。（四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實、準確、完整。第四條 內部控制要貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體包括：（一）內部控制要滲透到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的崗位，并由全體人員參與，任何決策和操作均應當有案可查。（二）內部控制要以防范風險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內控優(yōu)先”的要求。（三）內部控制要具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。（四）內部控制的監(jiān)督，公司所有人員均有直接向董事會、監(jiān)事和高級管理層報告的權力。第二章 內部控制的基本要求第五條 建立良好的分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織機構，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。第六條 董事會、監(jiān)事和高級管理層要充分認識自身對內部控制所承擔的責任。第七條 建立科學有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內部控制文化，從而創(chuàng)造全體職工均能了解且能履行職責的環(huán)境。第八條 建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種帳證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核和事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第九條 建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應當按照應急預案及時作出應急處置，以預防或減少可能存在的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。第十條 聘請法律顧問，協(xié)助公司處理法律事務，確保各項業(yè)務的合法有效。第十一條 建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事和高級管理人員及時、準確地了解公司的經(jīng)營和風險狀況。第三章 授信的內部控制第十二條 建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理。防止違反信貸原則發(fā)放關系貸款、人情貸款。第十三條 授信崗位設置要分工合理、明確，崗位之間相互配合、互相制約，做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦和會計賬務處理分離。第十四條 建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)程，明確貸前調查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和崗位職責要求。第四章 柜臺業(yè)務的內部控制第十五條 對每日營業(yè)終了的賬務實施有效管理，當天的票據(jù)當天入賬。對發(fā)現(xiàn)的錯帳和未提出的票據(jù)或退票，要履行內部審批和登記手續(xù)。第十六條 嚴格執(zhí)行“章、證、押”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務印章的人員不得同時保管相關的業(yè)務單證，使用和管理密押、壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關的印章和單證。人員離崗，“章、證、押”要落鎖入柜，妥善保管。第十七條 對現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理，嚴格執(zhí)行入庫、登記、領用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。第十八條 注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應當逐級上報，防止犯罪分子進行洗錢活動。第十九條 嚴格執(zhí)行重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度。第五章 會計的內部控制第二十條 實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程。第二十一條 確保會計工作的獨立性，任何人不得授意、暗示、指令會計人員進行違規(guī)操作。第二十二條 公司會計崗位設置實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。第二十三條 對會計賬務處理的全過程要實行監(jiān)督，會計賬務做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符。第二十四條 建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務信息，滿足股東、監(jiān)管部門的需求。第二十五條 完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。第六章 附則第二十六條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家有關法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會會議審議通過。第二十七條 本制度解釋權歸屬公司董事會。第二十八條 本制度自董事會決議通過之日起實行。第一章總則第一條為促進公司建立和健全內部控制，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律規(guī)定及相關文件的要求，結合公司實際情況制定本管理制度。第二條內部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。第三條公司內部控制的目標：(一)確保國家法律規(guī)定和公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。(二)確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。(三)確保風險管理體系的有效性。(四)確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。第四條內部控制要貫徹全面、審慎、有效、獨立的的原則，具體包括：（一）內部控制要滲透到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的崗位，并由全體人員參與，任何決策和操作均應當有案可查。（二）內部控制要以防范風險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內控優(yōu)先”的要求。（三）內部控制要有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時的反饋和糾正。（四）內部控制的監(jiān)督。公司所有人員均有直接向董事長、高級管理層報告的權力。第二章內部控制的基本要求第五條建立良好的分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織機構，為內部控制的有效性提高必要地前提條件。第六條董事會和高級管理層要充分認識自身對內部控制所承擔的責任。第七條建立科學有效的激勵約束機制，培養(yǎng)良好的企業(yè)精神和內部控制文化，為全體職工創(chuàng)造能了解和履行職責的環(huán)境。第八條建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督把關，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第九條建立有效的應急預案，并定期進行監(jiān)測。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應該按照應急預案及時作出應急處置，以預防和減少可能存在的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。第十條聘請法律顧問，協(xié)助公司處理法律事務，確保各項業(yè)務的合法有效。第十一條建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會和高級管理層能及時、準確地了解公司的經(jīng)營和風險狀況。第三章貸款