【正文】 企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。5總結(jié)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，內(nèi)控是企業(yè)強(qiáng)化管理的關(guān)鍵手段，在企業(yè)管理中發(fā)揮著越來越重要的作用，現(xiàn)已受多企業(yè)重視。電力產(chǎn)業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)之一，為強(qiáng)化企業(yè)管理，新時(shí)期也應(yīng)緊抓內(nèi)部控制，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，以市場為導(dǎo)向，改變傳統(tǒng)供電運(yùn)營模式，在越發(fā)激烈的大環(huán)境下，改變企業(yè)管理模式，促進(jìn)轉(zhuǎn)型，可以說提升管理水平已然成為提高企業(yè)效益，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展的緊要環(huán)節(jié)。參考文獻(xiàn)[1][J].經(jīng)營者，20xx（11）：252.[2][J].企業(yè)文化（中旬刊），20xx（12）：232，274.[3][J].中小企業(yè)管理與科技，20xx（33）：91，92.[4][J].農(nóng)電管理，20xx（1）：46.[5][J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，20xx（22）：41~42.[6][J].西部財(cái)會(huì)，20xx（7）：43~44企業(yè)內(nèi)控制度7一、企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理存在的缺陷企業(yè)在內(nèi)控管理中為了節(jié)約成本，往往會(huì)選擇縮減人力開支，在崗位設(shè)置上實(shí)施一個(gè)或幾個(gè)保管人員同時(shí)管理和維護(hù)多個(gè)設(shè)備。保管人員一般也只是監(jiān)督和管理設(shè)備的完整性，一旦設(shè)備出現(xiàn)故障，由于其缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識，無法對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和更新。正因?yàn)槿绱耍芏嗥髽I(yè)的一些設(shè)備往往不能正常發(fā)揮其應(yīng)有的作用，企業(yè)對自身擁有的資產(chǎn)掌握不夠，有時(shí)候甚至還沒有對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，就不知資產(chǎn)的去處。這些問題的存在與企業(yè)內(nèi)部管理成本縮減存在漏洞直接相關(guān)。二、企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理的制度建設(shè)(一)明確企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理程序企業(yè)資產(chǎn)的內(nèi)控管理工作需要相關(guān)管理人員做好資產(chǎn)金額的預(yù)算工作，經(jīng)過相關(guān)部門審核通過后才能實(shí)施購建。在整個(gè)購建工作完成之后，驗(yàn)收部門還要再次檢測資產(chǎn)情況，確保其符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。在使用資產(chǎn)時(shí)，企業(yè)要注意維護(hù)資產(chǎn)，安裝企業(yè)會(huì)計(jì)制度來進(jìn)行折舊計(jì)提工作，相關(guān)管理部門對資產(chǎn)使用情況要進(jìn)行詳細(xì)的記錄，按照相關(guān)規(guī)定對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)對盤點(diǎn)結(jié)果要進(jìn)行及時(shí)的批復(fù)與處理。企業(yè)要建立健全資產(chǎn)處置制度，確保實(shí)際資產(chǎn)與賬務(wù)記錄情況相符，杜絕謀取私利現(xiàn)象的出現(xiàn)。(二)構(gòu)建完善的內(nèi)控管理環(huán)境企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理需要在一個(gè)良好的控制環(huán)境下進(jìn)行，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要注重建立完善的組織機(jī)構(gòu)，構(gòu)建財(cái)務(wù)部門、驗(yàn)收部門、采購部門等多個(gè)機(jī)構(gòu)，確保每個(gè)機(jī)構(gòu)明確自身職責(zé)，充分發(fā)揮各個(gè)機(jī)構(gòu)的作用。各個(gè)部門之間要相互監(jiān)督、互相邦之，管理人員根據(jù)相關(guān)內(nèi)控管理準(zhǔn)則開展各項(xiàng)工作。企業(yè)對資產(chǎn)內(nèi)控管理的相關(guān)崗位的管理規(guī)則應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)的制定，明確各關(guān)鍵崗位的內(nèi)容，例如不同崗位的選聘標(biāo)準(zhǔn)、工作人員離職需要辦理的手續(xù)、不同崗位的職責(zé)和道德標(biāo)準(zhǔn)以及關(guān)鍵崗位的概念與范圍等。此外，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還要注意提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制意識，嚴(yán)格加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作，及時(shí)分析企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并作出相應(yīng)對策來控制風(fēng)險(xiǎn)。(三)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與管理工作企業(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)內(nèi)控管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與管理工作，將企業(yè)的資產(chǎn)管理細(xì)則進(jìn)行下傳，財(cái)務(wù)人員要做好財(cái)務(wù)記錄工作，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)記錄狀況，確保企業(yè)資產(chǎn)狀況能夠全面、真實(shí)地反映在財(cái)務(wù)信息中，對內(nèi)控管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)。企業(yè)要不斷優(yōu)化內(nèi)部管理人員的結(jié)構(gòu)，提升內(nèi)部管理人員的素質(zhì)，使得人盡其用，確保每位管理人員都能夠嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督與管理工作，通過規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)管制度來提高企業(yè)內(nèi)控管理水平，彌補(bǔ)內(nèi)控管理存在的缺陷，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。三、結(jié)束語企業(yè)作為以盈利為目的的組織，其發(fā)展目標(biāo)是在經(jīng)營管理中獲取最大效益。而企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理有著直接的關(guān)系。在企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理中，相關(guān)管理人員在工作中應(yīng)當(dāng)不斷總結(jié)內(nèi)控管理存在的問題，及時(shí)查找漏洞、補(bǔ)救漏洞，避免出現(xiàn)較大的損失。通過嚴(yán)格的內(nèi)控管理制度來提高企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)企業(yè)的持久發(fā)展。企業(yè)內(nèi)控制度8一、內(nèi)部控制概述內(nèi)部控制是指為了保證企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)部控制的目標(biāo)包括:(1)保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整及對其的有效使用。(2)保證會(huì)計(jì)信息及其他各種管理信息的可靠和及時(shí)提供。(3)保證企業(yè)制定的各項(xiàng)管理方針、制度和措施的貫徹執(zhí)行。(4)盡量壓縮、控制成本、費(fèi)用，減少不必要的成本、費(fèi)用，以求企業(yè)達(dá)到更大的盈利目標(biāo)。(5)預(yù)防和控制且盡早盡快查明各種錯(cuò)誤和弊端，及時(shí)、準(zhǔn)確地制定和采取糾正措施。(6)保證企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)有序有效地進(jìn)行。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，對于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度，保護(hù)投資者合法權(quán)益，保證資本市場有效運(yùn)行，均有著非常重要的意義。二、現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部控制中存在的主要問題(一)對內(nèi)部控制認(rèn)識不足目前一些企業(yè)特別是某些國有企業(yè)對內(nèi)部控制的認(rèn)識存在兩種傾向值得注意:一是一部分人習(xí)慣于甚至滿足于傳統(tǒng)的經(jīng)營管理方式，認(rèn)為只要能夠規(guī)范化操作就行了，不必考慮是否先進(jìn)。二是雖然意識到改革的必要性，但是容易片面強(qiáng)調(diào)改革組織結(jié)構(gòu)的重要性，忽視了控制方式的跟進(jìn)和強(qiáng)化。這就使企業(yè)的改革同微觀治理機(jī)制相脫離。(二)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明在我國現(xiàn)階段，公司的法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善，甚至是有形無實(shí)，尤其體現(xiàn)在董事會(huì)這一重要機(jī)構(gòu)沒有發(fā)揮應(yīng)有的職能。有不少國有企業(yè)在改革過程中，一味地“放權(quán)讓利”，致使原廠長負(fù)責(zé)制的領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)在既是經(jīng)理層又進(jìn)入董事會(huì)，董事會(huì)成員和經(jīng)理成員高度重疊，致使國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責(zé)不清，內(nèi)部控制的受益主體模糊。這種責(zé)權(quán)不分的公司治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致所有者對經(jīng)營者不能實(shí)施控制，作為代表公司股東的控制主體(董事會(huì))也就形同虛設(shè)。(三)監(jiān)督機(jī)制不健全目前有很多企業(yè)監(jiān)督評審主要依靠內(nèi)審部門來實(shí)現(xiàn)，而有些企業(yè)的內(nèi)審部門隸屬于財(cái)務(wù)部門，與財(cái)務(wù)部同屬一人領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部審計(jì)在形式上缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性。另外，在內(nèi)審的職能上，很多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作僅僅是審核會(huì)計(jì)賬目，而在內(nèi)部稽查、評價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率等方面，卻未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。企業(yè)內(nèi)控制度9摘要：在經(jīng)濟(jì)全球化的新形勢下，我國加大了金融體制改革的力度，金融企業(yè)所涉及的業(yè)務(wù)范圍也越來越廣，同時(shí)其面對的各種風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，因此建立行之有效的內(nèi)部控制制度成為金融企業(yè)的話題之一。完善的內(nèi)控體系不僅可以優(yōu)化金融企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和工作流程，它對于我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著極為重要的意義，但目前我國金融企業(yè)在實(shí)行內(nèi)控制度時(shí)仍然存在較多問題，本文在此背景下詳細(xì)闡述了金融企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及改進(jìn)措施。關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；內(nèi)控制度；現(xiàn)狀；措施一、金融企業(yè)內(nèi)部控制簡介（一）內(nèi)控制度的含義內(nèi)部控制制度是金融企業(yè)進(jìn)行自我完善、自我約束、自我評價(jià)和控制的一系列過程和措施的總稱，其目的是保障企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范性，規(guī)避企業(yè)可能面對的風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)方針政策的落實(shí)以及實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營管理目標(biāo)。因此內(nèi)部控制是金融企業(yè)得以發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。（二）金融企業(yè)內(nèi)部控制的主要構(gòu)成要素目前，我國大多數(shù)金融企業(yè)將內(nèi)部控制分為五個(gè)構(gòu)成部分，包括內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、信息交流與反饋，控制活動(dòng)以及監(jiān)督管理，并且各部分之間有密切的聯(lián)系。第一，內(nèi)控環(huán)境對于金融企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，主要包括相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人對于內(nèi)控的重視程度，金融企業(yè)的經(jīng)營方式和風(fēng)格，企業(yè)內(nèi)部的職責(zé)分工，金融企業(yè)外部的監(jiān)管，國家相關(guān)法律法規(guī)以及相關(guān)政策等。第二，金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估是制定戰(zhàn)略決策和發(fā)展方向的關(guān)鍵，由于金融企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營管理時(shí)總會(huì)有各種不確定性造成風(fēng)險(xiǎn)，能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的預(yù)控措施決定了金融企業(yè)之后的發(fā)展能否平穩(wěn)進(jìn)行，因此金融企業(yè)必須將風(fēng)險(xiǎn)評估置于內(nèi)控的關(guān)鍵地位。第三，信息的交流與反饋可以提高企業(yè)員工對于內(nèi)控制度的支持程度，信息主要有金融企業(yè)日常經(jīng)營管理情況，財(cái)務(wù)支出與收入情況，是否符合法律規(guī)范等。第四，控制活動(dòng)處于金融企業(yè)內(nèi)控的核心地位，它規(guī)定了內(nèi)控的具體活動(dòng)過程，主要包括對于企業(yè)方針和政策的制定，執(zhí)行以及監(jiān)督管理，并且要及時(shí)發(fā)現(xiàn)在審批、核算、資產(chǎn)管理等日常業(yè)務(wù)中的問題，并監(jiān)督其進(jìn)行改進(jìn)。第五，監(jiān)督管理是內(nèi)控中最高層次要求，通常包括企業(yè)高管、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對于金融企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理，同時(shí)也包括國家相關(guān)監(jiān)管機(jī)關(guān)的外部監(jiān)督管理，要求企業(yè)各項(xiàng)工作和資產(chǎn)的合法性，評估風(fēng)險(xiǎn)和制度的實(shí)施情況。二、我國金融企業(yè)內(nèi)控制度現(xiàn)狀我國金融企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建起步較晚，中國人民銀行首次頒布關(guān)于這方面相關(guān)的政策法規(guī)，同時(shí)相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)也相應(yīng)的提出多條規(guī)章制度，自此以后，我國金融企業(yè)也逐漸加大對于內(nèi)部控制的重視。近幾年由于受美國金融危機(jī)的影響，各金融機(jī)構(gòu)更加頻繁地制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)方法措施和內(nèi)控制度，對于企業(yè)的發(fā)展起了一定的保護(hù)作用，但是在進(jìn)行內(nèi)控的過程中不可避免仍然存在一些問題，下面逐條分析我國金融企業(yè)目前內(nèi)控的現(xiàn)狀。（一）我國金融企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境相對較差金融企業(yè)的內(nèi)控環(huán)境可以簡單地描述為可以影響到企業(yè)制定政策的相關(guān)因素，良好的內(nèi)控環(huán)境不僅對于企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生重要作用，同時(shí)也會(huì)提高企業(yè)員工的內(nèi)控意識，從而對于金融企業(yè)各項(xiàng)制度的落實(shí)情況產(chǎn)生重要影響。目前，我國的很多金融企業(yè)缺乏能夠支持企業(yè)發(fā)展的內(nèi)控環(huán)境，使得企業(yè)的管理能力較差，管理不科學(xué)，管理層級設(shè)置缺乏合理性，法人治理結(jié)構(gòu)不健全等問題。（二）缺乏相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評估意識由于金融企業(yè)在市場中會(huì)遇到各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)，因此進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)評估就顯得尤為重要，但是我國金融企業(yè)往往忽視金融風(fēng)險(xiǎn)評估的重要性。首先，我國金融企業(yè)對于企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r較為重視，并沒有充分了解現(xiàn)階段我國金融市場面對的問題及形勢，很多金融企業(yè)在制定內(nèi)控制度的時(shí)候，缺乏與企業(yè)經(jīng)營管理的協(xié)調(diào)性，管理的切入點(diǎn)也沒有側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)防范。其次，某些金融企業(yè)往往過于自信，在進(jìn)行各項(xiàng)金融活動(dòng)時(shí)太過重視自己所擁有的優(yōu)勢，而忽視對于自身缺點(diǎn)和不足的改進(jìn)，這樣會(huì)增大金融企業(yè)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)。再次，我國金融企業(yè)對于內(nèi)控還相對缺乏經(jīng)驗(yàn)，因此在對于突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力較弱，企業(yè)內(nèi)部也沒有制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，對于風(fēng)險(xiǎn)的防范能力較差。更為嚴(yán)重的是如果金融企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后仍不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決，這必將嚴(yán)重影響到之后業(yè)務(wù)的開展，還有可能會(huì)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)疊加，造成嚴(yán)重的金融危機(jī)。（三）金融企業(yè)對于信息交流和反饋能力不足我國金融企業(yè)對于信息交流和反饋的工作重視程度不高，經(jīng)常出現(xiàn)信息延期處理，導(dǎo)致各種問題的堆積。由于部分企業(yè)對于信息之間的相關(guān)性分析不夠，雖然對于信息方面提出了很多意見并制定了相關(guān)的制度，但是制度規(guī)范的范圍比較狹窄，在制定政策和制度時(shí)考慮不周或者缺乏理論驗(yàn)證，容易導(dǎo)致與真實(shí)情況出現(xiàn)偏差，從而產(chǎn)生信息的不對稱或者無效信息，這對于信息的維護(hù)和建立產(chǎn)生安全性威脅，如果利用這些信息進(jìn)行內(nèi)部控制將會(huì)使得內(nèi)控缺乏合理性，效果不好甚至產(chǎn)生不利效果。以上問題都會(huì)使金融企業(yè)無法制定出符合企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的內(nèi)控制度，不利于企業(yè)的經(jīng)營管理。（四）控制活動(dòng)力度不夠我國部分金融企業(yè)對于控制活動(dòng)的執(zhí)行力度不夠，或者根本不進(jìn)行任何控制活動(dòng)，使得內(nèi)控形同虛設(shè)。在很多金融企業(yè)中，對于所制定的政策落實(shí)情況較差，同時(shí)也沒有專門的負(fù)責(zé)人去考核和監(jiān)督，使得工作人員缺乏重視程度，控制意識淡薄，很多活動(dòng)都只是形式主義，并沒有起到相應(yīng)的作用。比如金融企業(yè)的授權(quán)和批準(zhǔn)不夠嚴(yán)格，責(zé)任分配模糊，沒有正確的安全措施等等。比如，曾經(jīng)在中國銀行發(fā)生的挪用3000萬公款的事件，就是因?yàn)殂y行對于自身的控制力度不夠強(qiáng)，雖然近幾年這種現(xiàn)象有所改善，但是非法挪用公款的現(xiàn)象仍然頻頻發(fā)生。金融企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)、資金控制、資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程的監(jiān)控，是金融企業(yè)管理的重中之重，也是金融企業(yè)成敗興衰的命脈?。ㄎ澹]有嚴(yán)格的監(jiān)督管理機(jī)制金融企業(yè)就其本身來說就屬于風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其監(jiān)督和管理較其他普通企業(yè)更加重要。近年來，由于受到金融危機(jī)的影響，我國大部分的企業(yè)也投入了一定的資源來執(zhí)行監(jiān)督管理職能，包括內(nèi)審工作、核算和稽查、監(jiān)督管理等等，雖然所進(jìn)行的監(jiān)管工作很多，但是仍然會(huì)出現(xiàn)很多問題，對于原有的監(jiān)管體系提出了質(zhì)疑。出現(xiàn)以上現(xiàn)象的主要原因是金融企業(yè)工作重點(diǎn)出現(xiàn)偏差，忽視了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的評估，僅僅進(jìn)行事后的分析，監(jiān)管工作范圍廣泛，總有疏漏之處，同時(shí)金融企業(yè)的監(jiān)管方法落后，這些都會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管工作的不到位。三、針對以上問題的改進(jìn)措施（一）金融企業(yè)要構(gòu)建良好的內(nèi)控環(huán)境由于內(nèi)控環(huán)境的基礎(chǔ)作用，金融企業(yè)如果想進(jìn)行有效的內(nèi)部控制，必須首先構(gòu)建良好的內(nèi)控環(huán)境，以下主要從企業(yè)內(nèi)部的管理層級和人力與實(shí)務(wù)兩方面敘述如何完善內(nèi)控環(huán)境。提高管理層級的合理性。金融企業(yè)的內(nèi)部管理層級是企業(yè)進(jìn)行管理的前提，是進(jìn)行內(nèi)控的重要載體?？茖W(xué)的管理層級應(yīng)該有明確的權(quán)責(zé)利分配，對于企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)崗位和部門的責(zé)任進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，盡量將企業(yè)的每項(xiàng)工作落實(shí)到個(gè)人，便于企業(yè)在發(fā)生問題時(shí)查明原因。明晰各個(gè)部門之間的聯(lián)系和隸屬關(guān)系，有利于企業(yè)對自身信息進(jìn)行有效管理，同時(shí)對于企業(yè)內(nèi)部形成相互制衡有促進(jìn)作用，促進(jìn)金融企業(yè)工作效率和工作能力的提升。健全人力及實(shí)務(wù)相關(guān)政策。金融企業(yè)各種工作的核心是人，企業(yè)應(yīng)該堅(jiān)持以人為本，健全企業(yè)自身的人力資源政策，從人員錄用、培訓(xùn)等一系列工作中提高工作人員的專業(yè)素質(zhì)。金融企業(yè)的人力和實(shí)務(wù)是企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的重要組成部分，對于其他因素有重要影響，因此，金融企業(yè)應(yīng)該提高人力的利用效率。同時(shí)，金融企業(yè)也應(yīng)該完善責(zé)任分配制度，增加企業(yè)決策的合理性和透明性，完善董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層三權(quán)分立的制度，形成良好的委托代理關(guān)系。（二）重視對于風(fēng)險(xiǎn)的評估工作面對日趨激烈的金融競爭，市場中充斥著各式各樣的不確定因素，金融企業(yè)稍有不慎都會(huì)使得企業(yè)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)的威脅，對于我國上市的金融企業(yè)，這樣的問題就更為嚴(yán)重。針對這種情況，金融企業(yè)應(yīng)該設(shè)定一定的發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，使之與現(xiàn)階段的風(fēng)險(xiǎn)因素相協(xié)調(diào)，即將企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的確定作為評估風(fēng)險(xiǎn)的前提。金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估時(shí)，要設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)評估部門，要盡量做到各方面的全面評估，發(fā)現(xiàn)較為深層次的潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定切實(shí)可行的評估方案，對于風(fēng)險(xiǎn)要反復(fù)和連續(xù)的進(jìn)行識別，盡量做到動(dòng)態(tài)跟蹤。同時(shí)，評估部門要大量的收集市場和企業(yè)的信息及資料，了解目前所處的市場環(huán)境，使得企業(yè)所制定的政策能夠與時(shí)俱進(jìn)，提高金融企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，降低企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。（三）及時(shí)進(jìn)行信息的交流與溝通金融企業(yè)在進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理