【正文】 登記帳簿，打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員、審核人員、財務部長簽字或者蓋章。第三十條 應當定期對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。對帳工作每年至少進行一次。第三十一條 應當按照規(guī)定和要求定期結賬。結賬前，必須將本期內所發(fā)生的各項經濟業(yè)務全部登記入賬。結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。（四） 編制財務報告第三十二條 必須按照《企業(yè)財務會計報告條例》的規(guī)定和披露要求編制財務會計報告。財務會計報告包括會計報表主表、會計報表附表、會計報表附注及其說明。第三十三條 會計報表應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關數字。第三十四條 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應關系的數字，應當相互一致。第三十五條 對外報送的財務報告，應當依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應注明：單位名稱、單位地址、財務報告所屬年度、季度、月度、送出日期；月報應經財務部長審核、總會計師批準后方可報出；半年報、年報需經董事長、總會計師、財務部部長簽字并蓋章后方可報出。如果發(fā)現對外報送的財務報告有錯誤，應當及時辦理更正手續(xù)。XX 有限責任公司內部控制制度（全文）17（五） 會計工作交接 第三十六條 會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或離職。第三十七條 接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第三十八條 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務部長負責監(jiān)交；財務部長、會計主管人員交接，由單位領導人負責監(jiān)交，必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。第三十九條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。第四十條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。第四十一條 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。（六） 會計檔案管理第四十二條 每年形成的會計檔案（會計憑證、會計帳簿、財務報告等） ，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編制移交清冊，移交辦公室（檔案室）統(tǒng)一保管。第四十三條 公司保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經本單位負責人批準，可提供查閱或復制，并辦理登記手續(xù)。XX 有限責任公司內部控制制度（全文）18第四十四條 建立健全會計檔案查閱、復制登記制度，將查閱日期、查閱單位和人員、查閱情況和結果、批準人和經辦人等，作出詳細記錄，以備查考。第四十五條 會計檔案保管期滿需要銷毀時，應由公司檔案室和財務部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號等內容。單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見，報公司審批。（七） 財務印鑒的管理第四十六條 保管：在財務管理部范圍內兩個印章要分別保管，具體保管人員由財務部長指定，但保管人員要保證自己離開辦公室時印鑒要入柜落鎖，未經登記、審批財務印鑒不允許帶出辦公區(qū)域。第四十七條 使用：相關保管人員不得在空白的相關銀行單據或者其他單據上加蓋財務印鑒。第四十八條 印鑒的刻制、啟用、變更、收繳、保存或銷毀，由財務管理部統(tǒng)一負責辦理。啟用新印章的通知，需作為文書檔案永久保存。第五節(jié) 監(jiān)督與檢查第四十九條 上級公司業(yè)務主管部門對本公司制度執(zhí)行情況具有監(jiān)督與檢查權力。第五十條 監(jiān)督檢查，要以《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計準則》為依據。第五十一條 在監(jiān)督與檢查過程中，發(fā)現內部控制的薄弱環(huán)節(jié)，要及時糾正和完善，發(fā)現重大問題要向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施加以糾正和完善。XX 有限責任公司內部控制制度（全文）19第六節(jié) 附 則第五十二條 本制度由財務部負責解釋。第五十三條 本制度自董事會批準后生效。XX 有限責任公司內部控制制度（全文）20第三章 資金管理制度第一節(jié) 總 則第一條 為了加強對公司貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條 本制度所稱資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 通過執(zhí)行本制度，在資金管理上能夠規(guī)范運作，在費用請款時就能做到歸口控制，使資金的收支做到有計劃，達到減少壓占公司資金、控制費用、杜絕損失的目的。第二節(jié) 分工授權及實施執(zhí)行（一） 現金管理第四條 公司現金的使用范圍應符合國家《現金管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算；特殊情況下需要現金結算的，必須取得對方的收款收據。公司不得為任何單位和個人套取現金。第五條 公司應核定庫存現金限額，庫存現金的限額為 1000 元，凡超過庫存現金限額的部分必須及時送存銀行。公司現金的存入及取出應派車輛接送，切實做好安全保衛(wèi)措施。第六條 除零星現金收入可以補充庫存外，收入的現金應及時送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支） 。因特殊情況確需坐支的，應事先報總會計師批準。XX 有限責任公司內部控制制度（全文）21第七條 現金的管理必須嚴格執(zhí)行錢、賬分管的原則。第八條 出納與會計人員必須分清責任，實行相互制約，加強現金管理。第九條 從銀行提取現金，由經辦人填寫現金支取申請單或借款單、經董事會批準，總會計師或財務部長審核后，交給出納人員到銀行提取。第十條 一切現金支出都要有原始憑證，由經辦人簽名，經董事會批準，或董事會授權的主管副總經理、總會計師批準、財務部長審核后，出納人員才能據以付款，出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證。第十一條 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，并結出庫存余額。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。如出現長短款，應向財務部長匯報，查明原因后及時處理。第十二條 不得用白條抵沖現金，不準因私借支現金，不準保存帳外現金，不得公款私存。第十三條 公司安排出納以外的其他人每月至少對出納庫存現金檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應進行突發(fā)性檢查。（二） 銀行存款管理第十四條 銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結算業(yè)務、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開設的基本帳戶、一般結算帳戶和專用帳戶。第十五條 銀行賬戶僅供公司收支結算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉帳套現。第十六條