基建投資及維修項目核算管理暫行辦法-資料下載頁
2025-04-12 12:27本頁面
【正文】 結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。初驗合格滿二年，乙方辦理相關手續(xù)后，借記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。⒉屬公司基建投資項目的會計核算方法，合同約定年度內(nèi)完成，乙方出具發(fā)票等資料，借記“預提費用（***工程）”科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。初驗合格滿一年，乙方辦理相關手續(xù)后，借記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。合同約定需養(yǎng)護兩年的項目，經(jīng)初驗合格，出具發(fā)票，借記“預提費用（***工程）”科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。初驗合格滿一年，乙方辦理相關手續(xù)，借記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。初驗合格滿二年，乙方辦理相關手續(xù)，借記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。⒊屬公司各單位維修項目的會計核算方法，合同約定年度內(nèi)完成，乙方出具發(fā)票等資料，借記“制造費用”等科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。初驗合格滿一年，乙方辦理相關手續(xù)，借記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。合同約定需養(yǎng)護兩年的項目，經(jīng)初驗合格，出具發(fā)票，借記“制造費用” 等科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。初驗合格滿一年，乙方辦理相關手續(xù)，借記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。初驗合格滿二年，乙方辦理相關手續(xù)，借記“應付賬款（***工程）/（***單位）”科目，貸記“內(nèi)部存入款”科目，內(nèi)部結算中心作：借記“內(nèi)部存入款”科目，貸記“銀行存款”科目。第七章 工程結算及其他事項管理第十六條 基建投資及維修項目竣工結算時，附工程預結算書（結算書簽章要齊全）、建筑安裝工程竣工驗收轉資證明書等資料，施工方開具發(fā)票后，財務部門給予結算,資料不齊全的項目，財務部門不予結算。第十七條 項目經(jīng)理部應按合同管理的有關規(guī)定，制定物資采購合同審查制度和明確相應的責任。工程建設項目中的物資采購計劃由項目經(jīng)理部代表業(yè)主審定，重要設備及大宗物料的采購，項目經(jīng)理部可以委托物資供應部門辦理，按合同規(guī)定確保供貨質量、價格和供貨期。材料、設備款項結算，項目經(jīng)理部確認應由工程項目承擔的材料、設備費用，供應部門持發(fā)料憑證及項目經(jīng)理部負責人確認簽字單據(jù)，區(qū)分不同情況與項目相關單位結算。由甲方指定采購地點或乙方自行采購材料、設備，乙方自行結算材料、設備費用。第十八條 根據(jù)審核無誤的會計付款憑證，由內(nèi)部單位施工的可以以內(nèi)部結算簽認單結算。外部單位施工的以發(fā)包單位簽發(fā)對外付款單，結算中心辦理相關銀行付款手續(xù)。第十九條 項目實施階段，成立項目部的由項目經(jīng)理按計劃嚴格控制項目資金；未成立項目部的由項目牽頭部門或單位按計劃控制項目資金，確保投資不突破。第二十條 凡供貨方提供的設備價格超過公司下達的投資計劃的，不予付款，若有特殊情況和其它原因，應提前向上級投資管理部門請示，經(jīng)同意后方可執(zhí)行。第八章 罰 則第二十一條 對違反本管理辦法，未按照規(guī)定進行項目計價管理和核算管理的，由主管部門責令限期改正，并對相關責任人員處以1000元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處以1000元以上5000元以下的罰款。第二十二條 對違反第十六條有關規(guī)定，財務部門給予辦理結算的，由主管部門責令限期改正，并視情節(jié)輕重，對相關人員處于1000元以下罰款。第二十三條 對違反第十七條有關規(guī)定，甲方財務部門有權拒絕結算,并對違反該條例的責任人員處于1000元以下罰款。第二十四條 對違反第十八條有關規(guī)定，自行違反規(guī)定結算的，由主管部門責令限期改正，并對責任人員處于1000元以下罰款。第二十五條 對違反第二十條有關規(guī)定，未經(jīng)批準，擅自超過下達的投資計劃付款的，由主管部門責令限期改正，并視情節(jié)輕重，對相關人員處于2000元以下罰款。第二十六條 對違反本管理辦法，有下列行為之一的，由主管部門責令限期改正，并對相關責任人員處以簽證單或結算單上金額1%的罰款，情節(jié)嚴重的，依法給予行政處分，直至追究刑事責任： 弄虛作假，簽證工作量與實際工作量不相符騙取資金的； 不按合同有關條款規(guī)定，出具支付證明的； 不按合同有關條款規(guī)定，支付工程進度款的； 沒有投資計劃，而擅自進行施工或結算的； 未經(jīng)批準，擅自向承包商賒銷材料的。第九章 附 則第二十七條 本辦法由計劃財務部負責解釋。 第二十八條 本辦法自下發(fā)之日起施行。17 / 17
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