【正文】 協(xié)部執(zhí)行 過子公司制造中心總經(jīng)理審批 5 通過 通過 7 報子公司總經(jīng)理/財務(wù)總監(jiān) （三）月（季）生產(chǎn)作業(yè)計劃的編制、審批與修改的控制管理目標(biāo)：生產(chǎn)作業(yè)計劃的制定和修改都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。生產(chǎn)作業(yè)計劃應(yīng)保證生產(chǎn)過程平穩(wěn)、及時、經(jīng)濟、高效， 滿足訂單時限和成本控制要求。關(guān)鍵控制點：作業(yè)計劃的制定以批準(zhǔn)的生產(chǎn)計劃為基礎(chǔ)，作業(yè)計劃應(yīng)覆 蓋外協(xié)計劃。作業(yè)計劃的內(nèi)容經(jīng)過復(fù)核及審批，以確認(rèn)其切實可行。作業(yè)計劃的修改必須通過與原生產(chǎn)計劃制定和審批相同 的程序。 注釋：季末、月末，生產(chǎn)部計劃員依據(jù)制造中心總經(jīng)理批準(zhǔn)的生 產(chǎn)計劃及下達(dá)的生產(chǎn)指令編制作業(yè)計劃。作業(yè)計劃應(yīng)包括 產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格、外協(xié)進(jìn)度及制造進(jìn)度安排等。生產(chǎn)部、外協(xié)部經(jīng)理復(fù)核計劃草案，意見一致后，提出作 業(yè)計劃。作業(yè)計劃報制造中心主管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報制造中 心總經(jīng)理備案。經(jīng)批準(zhǔn)的作業(yè)計劃送外協(xié)部、生產(chǎn)部執(zhí)行。需要修改或調(diào)整作業(yè)計劃時，由提出部門提出申請，報制 造中心計劃管理部，依據(jù)以上4程序執(zhí)行。 經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計劃 1月（季）作業(yè)計劃生產(chǎn)部計劃員編制作業(yè)計劃 生產(chǎn)部/外協(xié)部經(jīng)理復(fù)核 2 未通過 通過制造中心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn) 3 未批準(zhǔn) 4 批準(zhǔn)報制造中心總經(jīng)理備案生產(chǎn)部、外協(xié)部執(zhí)行 管理目標(biāo)：生產(chǎn)部發(fā)出的生產(chǎn)指令均受到生產(chǎn)計劃的控制。銷售訂單、生產(chǎn)指令與成本歸集可有效追溯。 關(guān)鍵控制點：生產(chǎn)部依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計劃編制車間作業(yè)計劃。物資部與車間半成品庫依據(jù)生產(chǎn)指令辦理材料出入庫。物料消耗及工時記錄齊全準(zhǔn)確，入賬及時。從計劃下達(dá)到成品入庫的生產(chǎn)及消耗過程可追溯。注釋：生產(chǎn)計劃下達(dá)，生產(chǎn)部計劃（調(diào)度）員依據(jù)相關(guān)產(chǎn)品的生 產(chǎn)指令，編制車間作業(yè)計劃下達(dá)至車間，車間依據(jù)作業(yè)計 劃填寫領(lǐng)料單。車間主任按生產(chǎn)作業(yè)計劃安排具體工作。外購部倉庫及生產(chǎn)部半成品庫倉管員審核領(lǐng)料單無誤，按 單發(fā)料，操作者簽字驗收。加工完成并檢驗合格，車間管理人員填寫半成品或成品入庫單。檢驗員檢驗合格并簽字后，銷售中心成品庫或車間半成品 庫倉管員執(zhí)行驗收入庫手續(xù)。生產(chǎn)部統(tǒng)計員按生產(chǎn)指令和工票，記錄和歸集統(tǒng)計材料消耗， 月底，編制匯總表，報生產(chǎn)部經(jīng)理審核。質(zhì)量檢驗部根據(jù)月度車間質(zhì)量檢驗情況編制質(zhì)量月報，送 生產(chǎn)部，同時報管理者代表。生產(chǎn)部經(jīng)理審核材料消耗匯總表及質(zhì)量月報 后，提交制造中心主管副總經(jīng)理審定。審定后的報告送制造中心總經(jīng)理及公司財務(wù)部，財務(wù)部 經(jīng)理審核后入賬。 （四） 生產(chǎn)流程的控制月（季）生產(chǎn)計劃下達(dá) 1 生產(chǎn)部計劃（調(diào)度）員編制生產(chǎn)作業(yè)計劃 2車間主任安排具體工作車間依據(jù)作業(yè)計劃填寫領(lǐng)料單產(chǎn)品加工制造 倉庫管理員審核發(fā)料 4 3加工檢驗合格填寫入庫單 5 倉管員驗收入庫 7 6生產(chǎn)部統(tǒng)計員月底匯集物料消耗，編制成本匯總表質(zhì)檢部編制月度質(zhì)量檢驗報告 9 8報制造中心總經(jīng)理，報公司財務(wù)經(jīng)理審核入賬生產(chǎn)部審核以上報告后報主管副總經(jīng)理審定 （五） 工程技術(shù)服務(wù)需用材料的控制需要采購錄井技術(shù)服務(wù)材料時管理目標(biāo)：1，所有材料的領(lǐng)用都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。2，材料消耗準(zhǔn)確計入相應(yīng)的成本。關(guān)鍵控制點：1，技術(shù)服務(wù)所需要采購的材料和物資，都要經(jīng)過審批，實 行公司采購的要列入制造中心采購計劃，由制造中心物 資部統(tǒng)一采購。2，工程技術(shù)服務(wù)中心在銷售中心成品庫下設(shè)錄井專庫和庫 爾勒分庫，進(jìn)行物資材料的集中管理。3，材料領(lǐng)用要辦理出庫手續(xù)，財務(wù)部按月歸集成本。注釋：1，錄井服務(wù)所需日常消耗材料，由工程技術(shù)服務(wù)中心錄井 部或庫爾勒分公司根據(jù)承攬的錄井工作量情況，按月或 按季度提出需求材料清單。2，錄井部或庫爾勒分公司經(jīng)理審核需求清單，并對材料清 單根據(jù)外部采購和公司內(nèi)部采購進(jìn)行分解，提出采購計 劃，報工程技術(shù)服務(wù)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。3，經(jīng)批準(zhǔn)的外部采購計劃按當(dāng)?shù)夭少徍凸静少彿謩e實施。 屬于公司采購的，交制造中心物資部列入當(dāng)月采購計劃 執(zhí)行。4，所有采購?fù)瓿?，均?yīng)經(jīng)過驗收入庫，之后根據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng) 料單由使用人簽字領(lǐng)出材料。5，財務(wù)按月進(jìn)行成本歸集。（注：外部采購：即向公司以外的社會市場和供應(yīng)商進(jìn)行的采購； 內(nèi)部采購：即采購公司自行生產(chǎn)的傳感器等部件； 當(dāng)?shù)夭少彛杭丛趲鞝柪辗止抉v地或境外服務(wù)的當(dāng)?shù)剡M(jìn)行的采購； 公司采購：能夠由公司制造中心物資部組織的采購。） 1錄井部或庫爾勒分公司經(jīng)理審核需求清單，并對材料清單進(jìn)行分解，提出外部采購計劃和公司采購計劃 2由技術(shù)服務(wù)中心錄井部或庫爾勒分公司根據(jù)承攬的錄井工作量，提出需求材料清單。 技術(shù)服務(wù)中心總經(jīng)理審批采購計劃 不批準(zhǔn) 3 批準(zhǔn)內(nèi)部采購?fù)獠坎少? 制造中心物資部列入計劃采購庫爾勒分公司或境外當(dāng)?shù)夭少徫镔Y部向公司內(nèi)部進(jìn)行自制成品采購驗收入庫憑批準(zhǔn)的領(lǐng)料單發(fā)料 4 5財務(wù)按月歸集成本 （六）其它部門領(lǐng)用材料的控制 3管理目標(biāo)：1，所有材料的領(lǐng)用都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。2，材料消耗準(zhǔn)確計入相應(yīng)的成本。關(guān)鍵控制點：1，技術(shù)服務(wù)、產(chǎn)品研發(fā)項目所需要采購的材料和物資，都要 經(jīng)過審批并列入制造中心采購計劃，由制造中心物資部統(tǒng) 一采購。2，材料領(lǐng)用要辦理出庫手續(xù)，財務(wù)部按月歸集成本。3，辦公用品的采購由公司總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一控制。注釋：1，技術(shù)開發(fā)中心各項目部在產(chǎn)品研發(fā)過程中所需的材料采購， 由研發(fā)人員提出清單，列明所需材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù) 量、時間要求等，報項目經(jīng)理審核，總工程師批準(zhǔn)。2，銷售中心技術(shù)支持所需新購材料，由技術(shù)服務(wù)人員提出清 單，技術(shù)支持部經(jīng)理審核，銷售中心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3，以上經(jīng)批準(zhǔn)的采購清單報制造中心物資部，物資部計劃員 依據(jù)庫存情況，編制采購計劃，經(jīng)部門經(jīng)理審核，制造中 心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)入采購及入庫程序。4，各職能中心及股份公司各部門所需辦公用品，由需要部門 提出申請，公司總經(jīng)理辦公室辦公用品管理員匯總，總經(jīng) 理辦公室主任審核后統(tǒng)一組織采購，在年度預(yù)算額度內(nèi)控 制。5，財務(wù)部按月進(jìn)行成本歸集。 外購部計劃員編制采購計劃技術(shù)中心總經(jīng)理審批 1研發(fā)人員提出清單，項目經(jīng)理審核 未批準(zhǔn)技術(shù)中心需要材料 批準(zhǔn)主管副總審批 不批準(zhǔn) 2銷售中心主管副總經(jīng)理審批 未批準(zhǔn)技術(shù)服務(wù)人員提出清單，技術(shù)支持部經(jīng)理審核技術(shù)支持需要材料 批準(zhǔn) 批準(zhǔn)進(jìn)入采購程序 5 財務(wù)按月入賬 4公司總經(jīng)辦經(jīng)理審批 未批準(zhǔn) 各中心及公司各部門提出申請，總經(jīng)辦匯總辦公用品需求 批準(zhǔn)統(tǒng)一采購 1（七）成本核算的控制管理目標(biāo)：公司建立規(guī)范的成本月度核算機制。成本核算方法符合國家會計政策。成本核算結(jié)果及時、準(zhǔn)確、有效。關(guān)鍵控制點：管理者及時了解公司成本情況。成本核算流程的修改必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。所有構(gòu)成成本的元素都有相應(yīng)的單據(jù)支持，并經(jīng)過規(guī)定 的復(fù)核和審核程序。注釋：年初，股份公司財務(wù)部經(jīng)理制訂或修訂成本核算程序，報財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)成本核算程序，下發(fā)執(zhí)行。直接生產(chǎn)成本依據(jù)相關(guān)原始單據(jù)及實際發(fā)生記錄憑證入 賬；間接生產(chǎn)成本依據(jù)相關(guān)原始單據(jù)及按規(guī)定分?jǐn)側(cè)? 賬。財務(wù)部成本會計復(fù)核入賬憑證。財務(wù)部經(jīng)理審核成本帳。月底，財務(wù)部編制成本報表，財務(wù)總監(jiān)審核。審核后的月度成本報表報股份公司總經(jīng)理。年初，財務(wù)部經(jīng)理制訂或修訂成本核算程序 2財務(wù)總監(jiān)審批 不批準(zhǔn) 批準(zhǔn)執(zhí)行成本核算程序 間接成本 直接成本 3財務(wù)部統(tǒng)計其它相關(guān)費用子公司提出成本匯集報告 4成本會計復(fù)核入賬 5 月底成本報表財務(wù)部經(jīng)理審核 未通過 通過 報股份公司總經(jīng)理 6 7