【正文】 協(xié)部執(zhí)行 過(guò)子公司制造中心總經(jīng)理審批 5 通過(guò) 通過(guò) 7 報(bào)子公司總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān) （三）月（季）生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的編制、審批與修改的控制管理目標(biāo)：生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的制定和修改都經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序。生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃應(yīng)保證生產(chǎn)過(guò)程平穩(wěn)、及時(shí)、經(jīng)濟(jì)、高效， 滿足訂單時(shí)限和成本控制要求。關(guān)鍵控制點(diǎn)：作業(yè)計(jì)劃的制定以批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃為基礎(chǔ)，作業(yè)計(jì)劃應(yīng)覆 蓋外協(xié)計(jì)劃。作業(yè)計(jì)劃的內(nèi)容經(jīng)過(guò)復(fù)核及審批，以確認(rèn)其切實(shí)可行。作業(yè)計(jì)劃的修改必須通過(guò)與原生產(chǎn)計(jì)劃制定和審批相同 的程序。 注釋：季末、月末，生產(chǎn)部計(jì)劃員依據(jù)制造中心總經(jīng)理批準(zhǔn)的生 產(chǎn)計(jì)劃及下達(dá)的生產(chǎn)指令編制作業(yè)計(jì)劃。作業(yè)計(jì)劃應(yīng)包括 產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格、外協(xié)進(jìn)度及制造進(jìn)度安排等。生產(chǎn)部、外協(xié)部經(jīng)理復(fù)核計(jì)劃草案，意見(jiàn)一致后，提出作 業(yè)計(jì)劃。作業(yè)計(jì)劃報(bào)制造中心主管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報(bào)制造中 心總經(jīng)理備案。經(jīng)批準(zhǔn)的作業(yè)計(jì)劃送外協(xié)部、生產(chǎn)部執(zhí)行。需要修改或調(diào)整作業(yè)計(jì)劃時(shí)，由提出部門提出申請(qǐng)，報(bào)制 造中心計(jì)劃管理部，依據(jù)以上4程序執(zhí)行。 經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃 1月（季）作業(yè)計(jì)劃生產(chǎn)部計(jì)劃員編制作業(yè)計(jì)劃 生產(chǎn)部/外協(xié)部經(jīng)理復(fù)核 2 未通過(guò) 通過(guò)制造中心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn) 3 未批準(zhǔn) 4 批準(zhǔn)報(bào)制造中心總經(jīng)理備案生產(chǎn)部、外協(xié)部執(zhí)行 管理目標(biāo)：生產(chǎn)部發(fā)出的生產(chǎn)指令均受到生產(chǎn)計(jì)劃的控制。銷售訂單、生產(chǎn)指令與成本歸集可有效追溯。 關(guān)鍵控制點(diǎn)：生產(chǎn)部依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃編制車間作業(yè)計(jì)劃。物資部與車間半成品庫(kù)依據(jù)生產(chǎn)指令辦理材料出入庫(kù)。物料消耗及工時(shí)記錄齊全準(zhǔn)確，入賬及時(shí)。從計(jì)劃下達(dá)到成品入庫(kù)的生產(chǎn)及消耗過(guò)程可追溯。注釋：生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)，生產(chǎn)部計(jì)劃（調(diào)度）員依據(jù)相關(guān)產(chǎn)品的生 產(chǎn)指令，編制車間作業(yè)計(jì)劃下達(dá)至車間，車間依據(jù)作業(yè)計(jì) 劃填寫(xiě)領(lǐng)料單。車間主任按生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃安排具體工作。外購(gòu)部倉(cāng)庫(kù)及生產(chǎn)部半成品庫(kù)倉(cāng)管員審核領(lǐng)料單無(wú)誤，按 單發(fā)料，操作者簽字驗(yàn)收。加工完成并檢驗(yàn)合格，車間管理人員填寫(xiě)半成品或成品入庫(kù)單。檢驗(yàn)員檢驗(yàn)合格并簽字后，銷售中心成品庫(kù)或車間半成品 庫(kù)倉(cāng)管員執(zhí)行驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員按生產(chǎn)指令和工票，記錄和歸集統(tǒng)計(jì)材料消耗， 月底，編制匯總表，報(bào)生產(chǎn)部經(jīng)理審核。質(zhì)量檢驗(yàn)部根據(jù)月度車間質(zhì)量檢驗(yàn)情況編制質(zhì)量月報(bào)，送 生產(chǎn)部，同時(shí)報(bào)管理者代表。生產(chǎn)部經(jīng)理審核材料消耗匯總表及質(zhì)量月報(bào) 后，提交制造中心主管副總經(jīng)理審定。審定后的報(bào)告送制造中心總經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部 經(jīng)理審核后入賬。 （四） 生產(chǎn)流程的控制月（季）生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá) 1 生產(chǎn)部計(jì)劃（調(diào)度）員編制生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃 2車間主任安排具體工作車間依據(jù)作業(yè)計(jì)劃填寫(xiě)領(lǐng)料單產(chǎn)品加工制造 倉(cāng)庫(kù)管理員審核發(fā)料 4 3加工檢驗(yàn)合格填寫(xiě)入庫(kù)單 5 倉(cāng)管員驗(yàn)收入庫(kù) 7 6生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員月底匯集物料消耗，編制成本匯總表質(zhì)檢部編制月度質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告 9 8報(bào)制造中心總經(jīng)理，報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核入賬生產(chǎn)部審核以上報(bào)告后報(bào)主管副總經(jīng)理審定 （五） 工程技術(shù)服務(wù)需用材料的控制需要采購(gòu)錄井技術(shù)服務(wù)材料時(shí)管理目標(biāo)：1，所有材料的領(lǐng)用都經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序。2，材料消耗準(zhǔn)確計(jì)入相應(yīng)的成本。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1，技術(shù)服務(wù)所需要采購(gòu)的材料和物資，都要經(jīng)過(guò)審批，實(shí) 行公司采購(gòu)的要列入制造中心采購(gòu)計(jì)劃，由制造中心物 資部統(tǒng)一采購(gòu)。2，工程技術(shù)服務(wù)中心在銷售中心成品庫(kù)下設(shè)錄井專庫(kù)和庫(kù) 爾勒分庫(kù)，進(jìn)行物資材料的集中管理。3，材料領(lǐng)用要辦理出庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部按月歸集成本。注釋：1，錄井服務(wù)所需日常消耗材料，由工程技術(shù)服務(wù)中心錄井 部或庫(kù)爾勒分公司根據(jù)承攬的錄井工作量情況，按月或 按季度提出需求材料清單。2，錄井部或庫(kù)爾勒分公司經(jīng)理審核需求清單，并對(duì)材料清 單根據(jù)外部采購(gòu)和公司內(nèi)部采購(gòu)進(jìn)行分解，提出采購(gòu)計(jì) 劃，報(bào)工程技術(shù)服務(wù)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。3，經(jīng)批準(zhǔn)的外部采購(gòu)計(jì)劃按當(dāng)?shù)夭少?gòu)和公司采購(gòu)分別實(shí)施。 屬于公司采購(gòu)的，交制造中心物資部列入當(dāng)月采購(gòu)計(jì)劃 執(zhí)行。4，所有采購(gòu)?fù)瓿?，均?yīng)經(jīng)過(guò)驗(yàn)收入庫(kù)，之后根據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng) 料單由使用人簽字領(lǐng)出材料。5，財(cái)務(wù)按月進(jìn)行成本歸集。（注：外部采購(gòu)：即向公司以外的社會(huì)市場(chǎng)和供應(yīng)商進(jìn)行的采購(gòu)； 內(nèi)部采購(gòu)：即采購(gòu)公司自行生產(chǎn)的傳感器等部件； 當(dāng)?shù)夭少?gòu)：即在庫(kù)爾勒分公司駐地或境外服務(wù)的當(dāng)?shù)剡M(jìn)行的采購(gòu)； 公司采購(gòu)：能夠由公司制造中心物資部組織的采購(gòu)。） 1錄井部或庫(kù)爾勒分公司經(jīng)理審核需求清單，并對(duì)材料清單進(jìn)行分解，提出外部采購(gòu)計(jì)劃和公司采購(gòu)計(jì)劃 2由技術(shù)服務(wù)中心錄井部或庫(kù)爾勒分公司根據(jù)承攬的錄井工作量，提出需求材料清單。 技術(shù)服務(wù)中心總經(jīng)理審批采購(gòu)計(jì)劃 不批準(zhǔn) 3 批準(zhǔn)內(nèi)部采購(gòu)?fù)獠坎少?gòu) 制造中心物資部列入計(jì)劃采購(gòu)庫(kù)爾勒分公司或境外當(dāng)?shù)夭少?gòu)物資部向公司內(nèi)部進(jìn)行自制成品采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)憑批準(zhǔn)的領(lǐng)料單發(fā)料 4 5財(cái)務(wù)按月歸集成本 （六）其它部門領(lǐng)用材料的控制 3管理目標(biāo)：1，所有材料的領(lǐng)用都經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序。2，材料消耗準(zhǔn)確計(jì)入相應(yīng)的成本。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1，技術(shù)服務(wù)、產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目所需要采購(gòu)的材料和物資，都要 經(jīng)過(guò)審批并列入制造中心采購(gòu)計(jì)劃，由制造中心物資部統(tǒng) 一采購(gòu)。2，材料領(lǐng)用要辦理出庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部按月歸集成本。3，辦公用品的采購(gòu)由公司總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一控制。注釋：1，技術(shù)開(kāi)發(fā)中心各項(xiàng)目部在產(chǎn)品研發(fā)過(guò)程中所需的材料采購(gòu)， 由研發(fā)人員提出清單，列明所需材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù) 量、時(shí)間要求等，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審核，總工程師批準(zhǔn)。2，銷售中心技術(shù)支持所需新購(gòu)材料，由技術(shù)服務(wù)人員提出清 單，技術(shù)支持部經(jīng)理審核，銷售中心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3，以上經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)清單報(bào)制造中心物資部，物資部計(jì)劃員 依據(jù)庫(kù)存情況，編制采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門經(jīng)理審核，制造中 心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)入采購(gòu)及入庫(kù)程序。4，各職能中心及股份公司各部門所需辦公用品，由需要部門 提出申請(qǐng)，公司總經(jīng)理辦公室辦公用品管理員匯總，總經(jīng) 理辦公室主任審核后統(tǒng)一組織采購(gòu)，在年度預(yù)算額度內(nèi)控 制。5，財(cái)務(wù)部按月進(jìn)行成本歸集。 外購(gòu)部計(jì)劃員編制采購(gòu)計(jì)劃技術(shù)中心總經(jīng)理審批 1研發(fā)人員提出清單，項(xiàng)目經(jīng)理審核 未批準(zhǔn)技術(shù)中心需要材料 批準(zhǔn)主管副總審批 不批準(zhǔn) 2銷售中心主管副總經(jīng)理審批 未批準(zhǔn)技術(shù)服務(wù)人員提出清單，技術(shù)支持部經(jīng)理審核技術(shù)支持需要材料 批準(zhǔn) 批準(zhǔn)進(jìn)入采購(gòu)程序 5 財(cái)務(wù)按月入賬 4公司總經(jīng)辦經(jīng)理審批 未批準(zhǔn) 各中心及公司各部門提出申請(qǐng)，總經(jīng)辦匯總辦公用品需求 批準(zhǔn)統(tǒng)一采購(gòu) 1（七）成本核算的控制管理目標(biāo)：公司建立規(guī)范的成本月度核算機(jī)制。成本核算方法符合國(guó)家會(huì)計(jì)政策。成本核算結(jié)果及時(shí)、準(zhǔn)確、有效。關(guān)鍵控制點(diǎn)：管理者及時(shí)了解公司成本情況。成本核算流程的修改必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。所有構(gòu)成成本的元素都有相應(yīng)的單據(jù)支持，并經(jīng)過(guò)規(guī)定 的復(fù)核和審核程序。注釋：年初，股份公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理制訂或修訂成本核算程序，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)成本核算程序，下發(fā)執(zhí)行。直接生產(chǎn)成本依據(jù)相關(guān)原始單據(jù)及實(shí)際發(fā)生記錄憑證入 賬；間接生產(chǎn)成本依據(jù)相關(guān)原始單據(jù)及按規(guī)定分?jǐn)側(cè)? 賬。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)復(fù)核入賬憑證。財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核成本帳。月底，財(cái)務(wù)部編制成本報(bào)表，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。審核后的月度成本報(bào)表報(bào)股份公司總經(jīng)理。年初，財(cái)務(wù)部經(jīng)理制訂或修訂成本核算程序 2財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 不批準(zhǔn) 批準(zhǔn)執(zhí)行成本核算程序 間接成本 直接成本 3財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)其它相關(guān)費(fèi)用子公司提出成本匯集報(bào)告 4成本會(huì)計(jì)復(fù)核入賬 5 月底成本報(bào)表財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 未通過(guò) 通過(guò) 報(bào)股份公司總經(jīng)理 6 7