【導(dǎo)讀】公司所有印章必須按規(guī)定范圍使用，不得超范圍使用。公司對外簽發(fā)的文件；由公司出具的證明及有關(guān)材料；員工的任免聘用；財務(wù)專用章、法人財務(wù)印章主要用于貨幣結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)。如因事離開崗位需移交他人的，可由部門負(fù)責(zé)人指定專人代替，但必須辦理移交。印章?lián)p壞，由公司下文件申明停止使用，綜合辦將印章統(tǒng)一登記，收繳銷毀。公司行政公章等重要公章被盜或丟失，需及時向當(dāng)?shù)毓膊块T報案，并登報申明作廢。法定代表人私章或總經(jīng)理私章由法定代表人或總經(jīng)理本人簽字或被授權(quán)人簽字后方可使用。財務(wù)專用章、支票專用章、法人財務(wù)印章由財務(wù)部門按崗位職責(zé)權(quán)限使用。凡擅自私刻公司印章給予除名處理。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。提前15分鐘以內(nèi)下班者按早退論處，超過15分鐘以內(nèi)下班者按曠工半日論處；工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，因故意或失誤造成公司損失的，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任；不得將與工作無關(guān)的物品帶入公司，不得在公司內(nèi)干私活；

　　

【正文】 質(zhì)量責(zé)任制度 牢固樹立“質(zhì)量是企業(yè)的生命”的思想，嚴(yán)格按照工藝條件、質(zhì)量指標(biāo)搞好平穩(wěn)操作，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 對產(chǎn)品質(zhì)量做到“二準(zhǔn)”、“二勤”、“三防”，即資料記錄齊全準(zhǔn)確、取樣準(zhǔn)確；勤分析質(zhì)量波動原因、勤調(diào)整；根據(jù)分析調(diào)整操作 ,防止猛升、猛降、猛調(diào)。 嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量管理制度，發(fā)生質(zhì)量事故必須立即匯報，及時處理，明確責(zé)任，訂出措施。 班 組質(zhì)量檢查員要堅持班后會的評議工作，每月有車間負(fù)責(zé)匯總各班組的質(zhì)量情況。 嚴(yán)格執(zhí)行公司質(zhì)量體系文件，確保質(zhì)量體系的有效運(yùn)行 。 能源管理制度 確保裝置安全生產(chǎn)、平穩(wěn)生產(chǎn)，以減少不必要的能源消耗。杜絕裝置內(nèi)跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，對泄露點(diǎn)，尤其 是蒸汽泄露點(diǎn)， 及時處理，不能處理及時掛牌，做到小漏點(diǎn)不過夜，大漏點(diǎn)不過周。 冬季裝置內(nèi)管線等各處拌熱排空稍見汽即可，不可不加控制任意排放 ， 否則扣 20 元 。 裝置內(nèi)各類空、水冷器應(yīng)根據(jù)操作條件隨時調(diào)整風(fēng)機(jī)啟用臺數(shù)及冷 卻水量。 消防管理規(guī)定 正常生產(chǎn)時，用消防水沖洗地面或設(shè)備，由車間批準(zhǔn)，經(jīng) 生產(chǎn)部同意 ， 否則 扣 50 元 各班組要嚴(yán)格交接，檢查消防器具是否齊全、備用良好 ，人為 損壞 或丟失照價賠償并扣 20 元。 消防器材做到人人會用。 消防路線保證暢通。 37 火警電話： 119。 3 處罰 以上管理制度除除有明確 規(guī)定外， 違規(guī)一次視情節(jié)輕重給予 20200 元罰款，情節(jié)特別嚴(yán)重的交有關(guān)部門處理 。 4 附則 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。 本制度由公司生產(chǎn) 部負(fù)責(zé)解釋。 財務(wù)管理制度 1 總則 為加強(qiáng)公司的財務(wù) 工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的 厲行節(jié) 積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化， 公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納 、開票員和結(jié)算員組成。 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度 2 財務(wù)工作崗位職責(zé) 財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作 ： 編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃， 擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源， 38 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析 ，及時向總經(jīng)理提出合理化建議； 組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)； 負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度； 會計的主要工作職責(zé) 按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚， 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié) 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵 壓現(xiàn)金。 3 財務(wù)工作管理 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填 制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款 39 會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查 4 支票管理 支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購 審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng) 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足， 逐月延扣以后的 對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。凡一周內(nèi)支出款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金支出超過 5000 元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報 凡 1000 公司財務(wù)人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng) 由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽，同意后 5 現(xiàn)金管理 40 前款結(jié)算起點(diǎn)定為 1000 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整 除本規(guī)定 條 外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運(yùn)輸費(fèi)用、辦公用品、勞保、福利及其 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000 元， 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 ) 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理 公司職員 因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》， 經(jīng)所在部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，會計審 核；交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。并按借款審批程序 執(zhí) 行。超過還款期 符合本規(guī)定 條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)會計審核，經(jīng)手人簽字，所在部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 工資由財務(wù)人員依據(jù)各部門每月提供的 考勤，經(jīng)部門 主管核實簽字后，交分管副總、總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)人員按時核算工資 ，次月 15 日發(fā)放 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單 (包括領(lǐng)款單 )，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無 誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng) 41 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符 6 會計檔案管理 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定 專人保管，并分類填制目錄。 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn) 。 7 出現(xiàn)下 列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3 倍。 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 ) 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以 8 附則 財務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度 出納作業(yè)處理準(zhǔn)則 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范 42 本 制度 本 制度 自發(fā)布之日起生效試行。 附則一、 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度 1 在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度。認(rèn)真貫徹統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，遵守國家政策、法令。保證國家、公司 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制公司財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達(dá)的各項任務(wù)。 組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年 負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和 嚴(yán)格執(zhí)行 國家價格政策，搜集整理價格資料，負(fù)責(zé)制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、半成品、產(chǎn)成品正確計價和銷 負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報 負(fù)責(zé)對全公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。 根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實工作。 負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時 布置的各項任務(wù)。 2 職權(quán) 對公司廠內(nèi)各項資金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的 有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎懲意見。 43 有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃 所需的各種有關(guān)資料。 3 對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi) 對公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成計劃負(fù)責(zé)。 對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。 對成本資金、價格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動分析不及時 ，影響公司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù) 根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，未能及時對本部門方針目標(biāo)展開、檢查、診斷、落實負(fù)責(zé)。 附則二、出納作業(yè)處理準(zhǔn)則 1 2 為便于零星支付起見，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其備用金由出納 3 出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格遵守公司的付款審批程序。 4 除提取備用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人 5 凡一次支付未超過 1000 元者經(jīng) 由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉(zhuǎn)賬支付。 6 出納人員對各項貨款及費(fèi)用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不 7 公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者 8 9 國內(nèi)采購、 工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設(shè)備的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準(zhǔn)，公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送交財務(wù)部門 44 預(yù)付、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文件，由經(jīng)辦人員填具借款單，注明合同文 一般費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，由經(jīng)辦人員填具付款憑證，經(jīng)有關(guān)部門主 會計應(yīng)負(fù)責(zé)審核原始憑證的各項經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，對不能 10 有關(guān)貨物運(yùn)費(fèi)及外匯結(jié)售匯款、發(fā)樣，及各項費(fèi)用等支出款，應(yīng)填具“借款單”或“支款憑證”，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后 7 日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。11 一般費(fèi)用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費(fèi) 用，應(yīng)當(dāng)月辦理，內(nèi)部員工費(fèi)用，每天支付的，以原始 工資：全體員工工資均于每月 15 日 因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予以支付。 12 出納支付款項若有扣繳事項時，應(yīng)將代扣款項于次月 10 日前填具有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報事項者，出納應(yīng)于次年元月底前填具有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的憑 13 薪金工資的支付，應(yīng)由行政部根據(jù)考勤表會同財務(wù)部編制“工資表”，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。 14 業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款來源。15 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進(jìn)人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填 載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日 45 16 凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費(fèi)的滯繳事項，其滯納金及 附則三、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定 1 充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。 2 會計科目的運(yùn)用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個 3 憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計 電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。 4 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下： 記帳憑證匯總