武漢公司工程項目管理制度-資料下載頁
2025-04-12 07:24本頁面
【正文】 ≥10%100％100％5％～10％75％75％2％～5％50％50％﹤2%30％30％（二） 項目發(fā)生重大質量、安全事故的，項目經(jīng)理的風險抵押金全額扣除；如果該事故原因存在設計失誤的，同時全額扣除設計總師的風險抵押金；（三） 擅自離開項目，不辦理工作交接的，全額扣除其風險抵押金；（四） 違反公司的其他管理制度和規(guī)定，造成成本超支的，視情況扣減風險抵押金。第十六條 風險抵押金的返還項目決算審計通過后，公司應及時退還該項目管理人員的50%風險抵押金余額，質保金回收后提取另50%風險抵押金，同時可按一定的利率支付利息補償。第十七條 未盡事宜，一般情況將依據(jù)公司有關制度執(zhí)行；特殊情況，經(jīng)公司總裁辦公會討論，總裁批準后執(zhí)行。第十八條 本辦法由計劃經(jīng)營部負責解釋、修訂。第十九條 二零零五年 月至 月試行本辦法；二零零五年 月開始正式實行本辦法。工程項目審計管理辦法第一條 為規(guī)范公司實施工程項目的預（決）算審計程序和管理，提高審計工作質量，健全公司約束機制，保證和監(jiān)督工程項目的健康運行，根據(jù)有關審計法律法規(guī)，結合公司的實際情況，特制定本辦法。第二條 適用范圍（一）除塵工程事業(yè)部負責執(zhí)行的設計、采購、施工及現(xiàn)場管理的工程項目；（二）由總裁辦公會確定的其他工程項目。第三條 審計時間項目審計原則上在工程竣工驗收后一個月內進行。在項目執(zhí)行期間的審計，可視具體情況酌情決定。第四條 工程項目審計應以國家審計法規(guī)和財經(jīng)政策為依據(jù)，以項目責任書為主要內容，對工程項目的財務收支、經(jīng)濟效益和項目責任書規(guī)定的工作范圍、實施方式、工作內容、獎罰辦法等內容進行監(jiān)督，并作出客觀、公正的評價。第五條 被審計項目應提供的資料（一） 項目批準的有關文件：如工程設計、預（決）算的審批文件等。（二） 工程項目總承包合同、分包合同、設備采購及主要材料的訂貨合同（附分包商和供應商的投標報價單）；（三） 招標投標文件；（四） 工程設計文件；（五） 主要設備、材料清單；（六） 施工分包商提供的注冊證明和資質等級；（七） 有關質保文件和技術資料；（八） 工程的概預算及決算，工程價款結算情況的資料；（九） 相關來往帳目；（十） 工程項目建設繳納有關稅、費的規(guī)定；（十一） 工程設計變更簽證資料；設計修改鑒證和技術審核文件以及設計變更記錄；材料、設備等調差價記錄；（十二） 初步竣工驗收報告；（十三） 自項目建設之日起的工程進度報表和財務報表、帳簿及憑證，工程竣工決算的財務資料，以及其他影響工程造價的有關資料；（十四） 項目經(jīng)理的述職報告；（十五） 項目審計所要求的其他資料。第六條 主要審計內容（一） 工程項目對公司財務會計制度的執(zhí)行情況、公司其他有關制度的遵守情況、財產(chǎn)物資的管理情況； 工程項目在審批、設計、招投標、合同等工程項目施工前的各項手續(xù)是否完備、合法， 工程分包是否規(guī)范合理，是否符合公司的經(jīng)營管理制度； 項目部在實施期間的內部控制制度的健全性和有效性； 項目成本核算制和成本管理的建立和執(zhí)行情況，成本分析的執(zhí)行情況和效果； 項目目標成本、計劃成本的執(zhí)行情況，成本報表的編制情況； 審查各階段資金到位情況是否落實，資金的支出、成本、效益是否合理，債權債務是否及時清理； 審查設計變更的內容是否符合手續(xù)齊全、資料完整的規(guī)定，工程材料和設備價格的變化情況是否合理； 審查與分包單位的工程款結算情況，往來帳項的核對情況； 審查材料物資采購的合規(guī)性； 審查是否嚴格執(zhí)行財務會計制度，各項票據(jù)是否真實、準確； 對項目稅、費計繳情況進行審計；1 審查工程竣工資料和各項原始資料及記錄，竣工決算報表的完整性和準確性；1 審查建設項目節(jié)余資金，庫存物資實際存量以及往來帳款，核實債權債務；（二） 項目責任書各項指標的完成情況： 工程實際成本、費用和營業(yè)外收支情況； 所有往來單位經(jīng)濟業(yè)務清算情況、往來帳項的核對情況； 工程款的收取及上交款項完成情況（含各項稅款）； 帳面資產(chǎn)的真實性和穩(wěn)健性； 工期、工程質量、安全生產(chǎn)、文明施工和CI形象等是否達到合同要求； 項目管理是否符合公司一體化管理標準的各項要求，工程檔案資料及其它技術資料是否完整，質量是否符合要求； 與業(yè)主的合同履行情況及遺留問題。第七條 審計程序（一） 財務審計部根據(jù)公司項目竣工時間作出項目審計的工作安排，向除塵工程事業(yè)部和項目經(jīng)理發(fā)出審計通知書；（二） 除塵工程事業(yè)部和項目經(jīng)理自接到審計通知書之日起，在十日內，按審計要求準備好所需的審計資料；（三） 財務審計部牽頭組成審計小組對項目進行就地審計，并寫出審計報告初稿，與項目經(jīng)理和除塵工程事業(yè)部負責人交換意見；（四） 除塵工程事業(yè)部和項目經(jīng)理如有不同看法，應在七日內提出書面意見；審計小組接到書面意見后，研究處理并寫出最終的審計報告，送公司主管審計的副總裁審批；（五） 經(jīng)批準后的審計報告或決定，送達除塵工程事業(yè)部執(zhí)行；（六） 被審計部門對審計結論或決定有異議，可以在收到審計結論或決定之日起七日內，向公司主管審計的副總裁申請復審；（七） 復審期間原審計結論或決定繼續(xù)執(zhí)行，復審后的結論或決定為終審結論或決定。第八條 審計處理（一） 對審計項目提出審計評價；（二） 對審計出的問題以及發(fā)現(xiàn)項目執(zhí)行中的問題，及時向項目經(jīng)理反饋和交換意見，提出改進意見；（三） 對一般性問題，應立即組織項目經(jīng)理改正和確定改進和補救措施；（四） 對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀問題以及給公司造成損失和浪費的，根據(jù)問題的性質，提出初步處理意見，由總裁辦公會研究處理辦法。第九條 本辦法由財務審計部負責解釋、修訂第十條 本辦法自二零零五年 月 日起試行，自 月 日正式執(zhí)行。更多免費資料,
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