【正文】 須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財務(wù)部門的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。財務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過結(jié)算起點的大額現(xiàn)金。各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計劃送交財務(wù)部門，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財務(wù)部，否則財務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。支票存根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財務(wù)部，并以書面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財務(wù)部說明。未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財務(wù)部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)部門采取補(bǔ)救措施，并向項目經(jīng)理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負(fù)全責(zé)。第六條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。業(yè)務(wù)招待費原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應(yīng)告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。第七條 差旅費的報銷因為總公司開會、培訓(xùn)等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人，由項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費用，按實報銷。其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報銷,緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據(jù)具體情況，適當(dāng)安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補(bǔ)貼。探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機(jī)票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報銷飛機(jī)票。住宿費標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。第八條 計價單的開具經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領(lǐng)款書》到財務(wù)部結(jié)帳。《工程計價領(lǐng)款書》由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負(fù)責(zé)，不對原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。《工程計價領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)?！豆こ逃媰r領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作?！豆こ逃媰r領(lǐng)款書》采用總公司統(tǒng)一印制的。第九條 工資核算職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費、效益工資及其他津貼。標(biāo)準(zhǔn)工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。特別說明，根據(jù)總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負(fù)責(zé)人享有，重要崗位知識分子補(bǔ)貼是指在崗的而且具有職稱的補(bǔ)助，不在崗而具有職稱的不在此列。加班費計算方法：（1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資x300%）247。（2）法定節(jié)假日以外的加班,按下列公式計發(fā)加班費:（本人月工資x200%）247。每月按8天計算加班費,法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。效益工資的評定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負(fù)責(zé)人由項目經(jīng)理評定。每月發(fā)放工資，由會計根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間）,假期超過15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時間超過30天者，或一年內(nèi)有3次請假時間超過15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內(nèi)請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發(fā)放。業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。分配原則采用職工所存擔(dān)的風(fēng)險比例進(jìn)行。項目部職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。第十條 材料、固定資產(chǎn)核算鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進(jìn)時，材料部應(yīng)向財務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部兩人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“加權(quán)平均法”計價。月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳，定期盤點，每月一次，達(dá)到報廢的予以注銷。周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算。固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財務(wù)管理制度細(xì)則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對于固定資產(chǎn)的增減變動，設(shè)備部應(yīng)及時報財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負(fù)），并上報總公司相應(yīng)部門。固定資產(chǎn)行政辦公部份，應(yīng)經(jīng)行辦簽認(rèn)。所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。每月25日為材料結(jié)帳日，同時材料部向財務(wù)部上報《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料帳。每月材料部必需與財務(wù)部進(jìn)行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財務(wù)部進(jìn)行核算并報材料部，材料部依據(jù)財務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。第十一條 車輛使用費和辦公用品管理經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結(jié)帳報銷一次，并附采購清單，說明結(jié)帳時的折扣情況。貴重商品的采購，必須附有詳細(xì)的“采購清單”，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與財務(wù)核對實物帳。第十二條 實施本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的《實施細(xì)則》予以補(bǔ)充說明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財務(wù)部。本財務(wù)管理辦法上報總公司審核、備案。本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自2008年7月8日起實行