【正文】 務單位的實際情況制定計提壞賬準備的政策，明確計提壞賬準備的范圍、提取方法、賬齡的劃分和提取比例。 當壞賬發(fā)生時。企業(yè)應確定哪些應收款為壞賬，通過【壞賬發(fā)生】選定發(fā)生壞賬的應收單據及本次發(fā)生壞賬金額。 當被確定的壞賬又被收回時，企業(yè)可通過【壞賬收回】功能進行處理。則應首先在【收款單據錄入】功能中錄入一張收款單，該收款單的金額即為收回的壞賬的金額。 通過壞賬查詢功能查詢一定期間內發(fā)生的應收壞賬業(yè)務處理情況及處理結果，加強對壞賬的監(jiān)督。計提壞賬準備系統(tǒng)提供的計提壞賬的方法主要有銷售收入百分比法、應收賬款百分比法和賬齡分析法。在進行壞賬處理之前，您應做好如下準備工作：首先在系統(tǒng)選項中選擇壞賬處理的方法，然后在初始設置中設置有關參數(shù)。銷售收入百分比法1) 用鼠標單擊【壞賬處理】菜單，選擇【計提壞賬準備】。2) 系統(tǒng)自動算出當年度銷售收入總額，并根據計提比率計算出本次計提金額。3) 初次計提時，如果沒有進行預先的設置，用戶首先應在初始設置進行設置。設置的內容包括提取比率、壞賬準備期初余額。4) 銷售總額默認值為本會計年度發(fā)票總額，您可以根據實際情況進行修改。5) 計提比率在此不能修改，您只能在初始設置中改變計提比率。6) 如果您確認此次計提成功，則點擊工具欄中的〖確認〗圖標，確認此次操作。確認后，本年度將不能再次計提壞賬準備，并且不能修改壞賬參數(shù)。應收賬款百分比法1) 系統(tǒng)自動算出當年度應收賬款余額，并根據計提比率計算出本次計提金額。2) 初次計提時，如果沒有進行預先的設置，用戶首先應在初始設置進行設置。設置的內容包括提取比率、壞賬準備期初余額.3) 應收賬款的余額默認值為本會計年度最后一天的所有未結算完的發(fā)票和應收單余額之和減去預收款數(shù)額。外幣賬戶用其本位幣余額。您可以根據實際情況進行修改。4) 計提比率在此不能修改，您只能在初始設置中改變計提比率。5) 如果您確認此次計提成功，則點擊工具欄中的〖確認〗圖標，確認此次操作。確認后，本年度將不能再次計提壞賬準備，并且不能修改壞賬參數(shù)。賬齡分析法1) 系統(tǒng)自動算出各區(qū)間應收余額，并根據計提比率計算出本次計提金額。2) 初次計提時，如果沒有進行預先的設置，用戶首先應在初始設置進行設置。設置的內容包括提取比率、壞賬準備期初余額。3) 各區(qū)間余額由系統(tǒng)生成（本會計年度最后一天的所有未結算完的發(fā)票和應收單余額之和減去預收款數(shù)額），您可以根據實際情況進行修改。4) 計提比率在此不能修改，您只能在初始設置中改變計提比率。壞賬發(fā)生壞賬發(fā)生指系統(tǒng)提供用戶確定某些應收款為壞賬的工作。通過本功能用戶即可選定發(fā)生壞賬的應收業(yè)務單據，確定一定期間內應收款發(fā)生的壞賬，便于及時用壞賬準備進行沖銷，避免應收款長期呆滯的現(xiàn)象。操作說明 選擇【壞賬處理】菜單項下【壞賬發(fā)生】項，屏幕會出現(xiàn)“壞賬發(fā)生”的主界面。 輸入完全部必需的信息后，您可以按〖確認〗按鈕，屏幕會出現(xiàn)選擇發(fā)生壞賬的單據界面。 系統(tǒng)將滿足條件的所有單據全部列出。您可以在明細單據記錄處直接輸入本次壞賬發(fā)生金額。（您可以在選擇標志一欄里雙擊鼠標，屏幕會在上面打對勾，表示此單據為壞賬。您也可以在有對勾的欄里雙擊鼠標，則表示取消此選擇。） 選擇完成后，按〖確認〗圖標對所選的發(fā)票進行壞賬處理，執(zhí)行記賬功能。在合計行中自動顯示所有記錄的各項數(shù)值型欄目合計，匯率不需要合計。點擊確認按鈕時系統(tǒng)應自動將已經輸入本次發(fā)生壞賬（原幣）金額的單據一一記入應收明細賬中，一張單據一個處理號，在取消操作中可以根據單據取消具體單據的壞賬發(fā)生處理。壞賬收回壞賬收回指系統(tǒng)提供的對應收款已確定為壞賬后又被收回的業(yè)務處理功能。通過本功能可以對一定期間發(fā)生的應收壞賬收回業(yè)務進行處理，反映應收賬款的真實情況，便于對應收款的管理。操作說明 當您收回一筆壞賬時，您應首先在【單據結算】功能中錄入一張收款單，該收款單的金額即為收回的壞賬的金額。 選擇【壞賬處理】菜單項下的【壞賬收回】。 輸入壞賬收回的信息后，選擇該收款單，點擊〖確認〗按鈕，保存此次操作。欄目說明客戶：直接輸入客戶的名稱或者用鼠標點擊右邊的參照框或者 F2 鍵參照輸入客戶的名稱。日期：您可直接輸入或參照輸入，如果不進行輸入，系統(tǒng)默認為當前業(yè)務日期。輸入的日期應大于已經記賬日期，小于當前業(yè)務日期業(yè)務員：您可以直接輸入業(yè)務員編號或業(yè)務員名稱，也可單擊右邊的參照框或者 F2 鍵參照輸入。部門：您可以直接輸入部門編號或部門名稱，也可單擊右邊的參照框或者 F2 鍵參照輸入。幣種：您可用鼠標單擊幣種選擇下拉框，選擇所需要的幣種。結算單號：點擊右邊的按鈕，系統(tǒng)將調出該客戶所有未經過處理的、并且金額等于收回金額的收款單，您可以用鼠標選擇該次收回業(yè)務所形成的收款單。金額：系統(tǒng)直接顯示該收款單金額。壞賬查詢壞賬查詢指系統(tǒng)提供的對系統(tǒng)內進行壞賬處理過程和處理結果的查詢功能。通過壞賬查詢功能查詢一定期間內發(fā)生的應收壞賬業(yè)務處理情況及處理結果，加強對壞賬的監(jiān)督。操作步驟 選擇【壞賬處理】菜單項下【壞賬查詢】項。 屏幕會顯示壞賬的發(fā)生和壞賬的收回綜合情況。 如果您想了解詳細的信息，可以按〖詳細〗按鈕，詳細查看每一筆壞賬發(fā)生的情況和收回的情況。 預收款業(yè)務 確認預收款手工業(yè)務：企業(yè)由于生產的產品供不應求，客戶預先打款要貨，企業(yè)收到的這提前支付的款項就是預收款，財務人員收到款后，登記入賬。系統(tǒng)處理：系統(tǒng)用收款單來記錄預收款的業(yè)務，您首先需要在系統(tǒng)中錄入此筆款項，表體款項類型為預收款，即形成預收款，然后對該收款單進行審核，系統(tǒng)用審核來確認預收款業(yè)務的成立。系統(tǒng)在用戶填制預收款單后，審核后確認預收賬款，并記入應收明細賬。本系統(tǒng)提供的審核有三個含義，其一確認預收賬款，其二是對單據輸入的正確與否進行審查，其三對預收款單進行記賬。在本系統(tǒng)中，預收款單的處理都基于該發(fā)票或單據已經審核的基礎上。.. 預收款錄入對于預付款的業(yè)務，每支付一筆預付款，您需要增加一張收款單，指定其款項性質為預收款。 操作界面點擊【收款單據處理】【收款單據錄入】，點擊〖增加〗按鈕，即可進行收款單的錄入。操作說明新增預收款單依據預收業(yè)務信息，填制收款單上的內容。輸入了客戶，則與客戶相關的內容系統(tǒng)將自動帶出，如客戶的銀行名稱、銀行賬號等信息（前提是在客戶檔案中記錄了這些信息）。表頭中必須錄入的項目有：客戶、單據日期、單據編碼、結算方式、幣種、原幣金額，當幣種為外幣時，匯率也必須輸入。表體中必須輸入的項目有：款項類型、客戶、原幣金額。預收款單的款項類型為預收款。表體部門、業(yè)務員、原幣金額全部等于表頭的對應數(shù)據。用戶可以對系統(tǒng)缺省的表體記錄進行增刪改處理?？铐楊愋拖到y(tǒng)通過內置款項類型來區(qū)分款項性質，應收款、預收款、其他費用等。不同的款項性質決定后續(xù)業(yè)務處理的不同。每一筆款項都應指定其款項用途。若一收款單具有不同用途的款項，您應分別指明。對于預收的款項，收款單中應選擇其款項用途為預收款，表體對應的科目為控制科目,預收款用途的收付款單才可以與銷售發(fā)票、應收單進行核銷勾對。 預收款審核手工業(yè)務：實際業(yè)務中，企業(yè)收到客戶提前支付的款項，確認預收款。系統(tǒng)處理：系統(tǒng)用審核來確認預收款業(yè)務的成立。系統(tǒng)在用戶填制收款單后，對收款單進行審核后記入應收明細賬。本系統(tǒng)提供的審核有三個含義，其一確認收款，其二是對單據輸入的正確與否進行審查，第三記入應收明細賬。收款單的審核即把收款單據進行記賬，并在單據上填上審核日期、審核人的過程。已審核的收款單據不允許修改及刪除了。不能在已結賬月份中進行審核處理；不能在已結賬月份中進行棄審處理。已經審核過的單據不能進行重復審核；未經審核的單據不能進行棄審處理。已經做過后續(xù)處理（如核銷、制單等）的單據不能進行棄審處理。操作說明如何審核用戶可直接在預收款收款單上點擊〖審核〗按鈕，則系統(tǒng)將當前操作員填列審核員。審核日期收款單的審核日期=單據日期審核人單據審核后，系統(tǒng)自動以當前操作員填列審核人。自動審核點擊【收款單據處理】【收款單據審核】，即可進入審核過濾界面。輸入過濾條件，用戶可直接點擊〖批審〗按鈕，系統(tǒng)在后臺直接進行審核。批量審核用戶也可在輸入過濾條件后，點擊〖確認〗按鈕。進入結算單單據列表界面，通過點擊〖全選〗、〖全消〗按鈕，來將列表中的記錄全部打上選擇標志活取消選擇標志。將需要進行批審的結算單打上選擇標志，點擊〖審核〗按鈕，對當前結算單進行審核記明賬。取消審核對于有錯的或需要作廢的預收款單，您可以通過〖取消審核〗按鈕將單據恢復到未記賬狀態(tài)，進行修改或刪除。系統(tǒng)提供單張棄審和批量棄審，您可以 在【收款單據錄入】進行單張棄審，也可以在【收款單據審核】中進行自動審核或批量審核。 沖銷預收賬款手工業(yè)務：將預收款與發(fā)票、應收單進行勾對的業(yè)務。系統(tǒng)處理：系統(tǒng)中填制銷售發(fā)票，并審核，在【核銷處理】或【收款單據錄入】中將預收款單與應收單過濾出來，進行核銷。系統(tǒng)同時提供預收沖應收來進行沖銷操作。 核銷處理同幣種核銷處理如果發(fā)票或應收單上的原幣幣種與客戶實際支付的預收款幣種相同時，您可以在【收款單據錄入】中進行同幣種核銷，也可以在【核銷處理】中進行手工核銷和自動核銷。手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷與它們對應的應收單的工作，選擇需要核銷的單據，然后手工核銷，手工核銷較靈活。自動核銷指系統(tǒng)依據核銷規(guī)則，確定收款單核銷與它們對應的應收單的工作。通過自動核銷可以根據查詢條件選擇需要核銷的單據，然后系統(tǒng)自動核銷，加強了往來款項核銷的效率性。異幣種核銷處理如果企業(yè)有外幣業(yè)務，如果發(fā)票或應收單上的原幣幣種與客戶實際支付的幣種不同時，您需要在【收款單據錄入】中進行異幣種核銷，異幣種核銷時，您需要進行中間幣種設置。設置中間幣種及誤差在異幣種核銷之前應該先進行中間幣種的設置，可以設置為外幣表中的任何一種幣種，也可以是本位幣。主要起到異幣種核銷時的橋梁作用，以此來確認雙方核銷的有效性。當中間幣種為本位幣時，對應中間幣種匯率和對應本位幣匯率系統(tǒng)會自動保持一致，即無論您修改哪一項，另一項均會自動修改。設置匯率時，若該幣種即為中間幣種，則其對應中間幣種的匯率系統(tǒng)將自動保持 1 不變。預收款核銷的處理預收款單的數(shù)額等于應收單據的核銷數(shù)額，預收款與應收款完全核銷。例：98 年 1 月 5 日，收到“黑龍江重型電機總公司” 140400 元預付款，業(yè)務員為王想，將以上信息輸入到收款單中，98 年 1 月 16 日，企業(yè)發(fā)給該單位一批貨物，貨款金額為 120000 元，應交增值稅為 20400 元，發(fā)票號為 23465312。在【收款單據錄入】單擊“核銷”按鈕或【核銷處理】中輸入過濾條件，過濾前述單據，這時您在“結算金額”一欄里輸入 140400，并點擊〖保存〗按鈕，則將該張收款單全額核銷。預收款單的數(shù)額小于應收單據的數(shù)額，部分核銷。例 98 年 2 月 3 日，往來單位“杭州輕型電機廠”預付部分款項 20000 元，以轉賬方式支付，將以上信息錄入到收款單，企業(yè)給該往來單位發(fā)貨，應收貨款為 30000 元，該產品適用稅率為 17%，該筆業(yè)務形成應收賬款總額為 35100 元。在【收款單據錄入】單擊“核銷”按鈕或【核銷處理】中輸入過濾條件，過濾前述單據，輸入本次結算金額為 20000 元，余下 15100 元留待下次進行核銷。預收往來單位款項大于實際結算的貨款，需退付給往來單位貨款。例 98 年 1 月 5 日，預收往來單位“石化公司”貨款 50000 元，98 年 2 月實際結算時，應收款總額為 40000 元，需付給往來單位款項為 10000 元，將以上信息輸入到付款單中，單擊〖核銷〗按鈕，將該付款單與預收款單進行核銷。 預收沖應收手工業(yè)務：企業(yè)將應收客戶款項與已收客戶款項進行對沖，填制轉賬憑證，同時減少應收賬款和預收賬款賬面余額。系統(tǒng)處理：系統(tǒng)中填制銷售發(fā)票，并審核，通過預收沖應收處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉賬核銷業(yè)務。操作界面點擊【轉賬】【預收沖應收】業(yè)務規(guī)則系統(tǒng)自動轉賬的原則是對有預收款和應收款的客戶進行挨個對沖。藍字預收款沖銷藍字應收款，紅字預收款沖銷紅字應收款，兩者只能分開處理，不能同時進行。要想進行紅字預收款沖銷紅字應收款時，則您選擇類型為付款單即可。當該客戶的預收款大于等于應收款時，則該客戶最終自動沖銷的金額以應收款總額為準。當該客戶的預收款小于應收款時，則該客戶最終自動沖銷的金額以預收款總額為準。進行紅字預收款沖銷紅字應收款時，則上述比較應該加上絕對值進行。成批進行自動對沖時，每次只對應一種幣種。操作說明如何進行預收沖應收1) 選擇【轉賬】菜單項下的【預收沖應收】。2) 可以直接點擊〖自動轉賬〗按鈕，則系統(tǒng)會自動進行成批的預收沖抵應收款工作。3) 也可以進行單個客戶的預收沖抵應收款工作。每一筆預收款的轉賬金額不能大于其余額。4) 單擊“預收款”頁簽進行輸入，輸入完成后，按〖過濾〗按鈕，系統(tǒng)會將該客戶所有滿足條件的預收款的日期、轉賬方式、金額等項目列出。您可以在轉賬金額一欄里輸入每一筆預收款的轉賬金額。5) 單擊“應收款”頁簽進行輸入，輸入完成后，點擊〖過濾〗按鈕，系統(tǒng)會將該客戶所有滿足條件的應收款的單據類型、單據編號、單據日期、單據金額、轉賬金額等項目列出。您可以在轉賬金額一欄里輸入每一筆應收款的轉賬金額。如何分攤您也可以使用〖分攤〗按鈕對當前各單據的轉賬金額根據輸入的轉賬總金額進行分攤和取消分攤處理。無論是手工輸入的單據轉賬金額還是自動分攤添入的轉賬金額，均不能大于該單據的余額。最終確認的轉賬金額以單據上輸入的轉賬金額為準。輸入完有關預收款和應收款的信息后，按〖確認〗按鈕， 系統(tǒng)會自動地將兩者對沖。按〖取消〗按鈕，系統(tǒng)將會取消上述操作。 現(xiàn)結業(yè)務手工業(yè)務：在實際業(yè)務中，同時存在一手交錢一手交貨的情況，在客戶全額付清貨款情況下，不形成應收賬款。有時，客戶不