【正文】 務(wù)單位的實際情況制定計提壞賬準(zhǔn)備的政策，明確計提壞賬準(zhǔn)備的范圍、提取方法、賬齡的劃分和提取比例。 當(dāng)壞賬發(fā)生時。企業(yè)應(yīng)確定哪些應(yīng)收款為壞賬，通過【壞賬發(fā)生】選定發(fā)生壞賬的應(yīng)收單據(jù)及本次發(fā)生壞賬金額。 當(dāng)被確定的壞賬又被收回時，企業(yè)可通過【壞賬收回】功能進(jìn)行處理。則應(yīng)首先在【收款單據(jù)錄入】功能中錄入一張收款單，該收款單的金額即為收回的壞賬的金額。 通過壞賬查詢功能查詢一定期間內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收壞賬業(yè)務(wù)處理情況及處理結(jié)果，加強對壞賬的監(jiān)督。計提壞賬準(zhǔn)備系統(tǒng)提供的計提壞賬的方法主要有銷售收入百分比法、應(yīng)收賬款百分比法和賬齡分析法。在進(jìn)行壞賬處理之前，您應(yīng)做好如下準(zhǔn)備工作：首先在系統(tǒng)選項中選擇壞賬處理的方法，然后在初始設(shè)置中設(shè)置有關(guān)參數(shù)。銷售收入百分比法1) 用鼠標(biāo)單擊【壞賬處理】菜單，選擇【計提壞賬準(zhǔn)備】。2) 系統(tǒng)自動算出當(dāng)年度銷售收入總額，并根據(jù)計提比率計算出本次計提金額。3) 初次計提時，如果沒有進(jìn)行預(yù)先的設(shè)置，用戶首先應(yīng)在初始設(shè)置進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括提取比率、壞賬準(zhǔn)備期初余額。4) 銷售總額默認(rèn)值為本會計年度發(fā)票總額，您可以根據(jù)實際情況進(jìn)行修改。5) 計提比率在此不能修改，您只能在初始設(shè)置中改變計提比率。6) 如果您確認(rèn)此次計提成功，則點擊工具欄中的〖確認(rèn)〗圖標(biāo)，確認(rèn)此次操作。確認(rèn)后，本年度將不能再次計提壞賬準(zhǔn)備，并且不能修改壞賬參數(shù)。應(yīng)收賬款百分比法1) 系統(tǒng)自動算出當(dāng)年度應(yīng)收賬款余額，并根據(jù)計提比率計算出本次計提金額。2) 初次計提時，如果沒有進(jìn)行預(yù)先的設(shè)置，用戶首先應(yīng)在初始設(shè)置進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括提取比率、壞賬準(zhǔn)備期初余額.3) 應(yīng)收賬款的余額默認(rèn)值為本會計年度最后一天的所有未結(jié)算完的發(fā)票和應(yīng)收單余額之和減去預(yù)收款數(shù)額。外幣賬戶用其本位幣余額。您可以根據(jù)實際情況進(jìn)行修改。4) 計提比率在此不能修改，您只能在初始設(shè)置中改變計提比率。5) 如果您確認(rèn)此次計提成功，則點擊工具欄中的〖確認(rèn)〗圖標(biāo)，確認(rèn)此次操作。確認(rèn)后，本年度將不能再次計提壞賬準(zhǔn)備，并且不能修改壞賬參數(shù)。賬齡分析法1) 系統(tǒng)自動算出各區(qū)間應(yīng)收余額，并根據(jù)計提比率計算出本次計提金額。2) 初次計提時，如果沒有進(jìn)行預(yù)先的設(shè)置，用戶首先應(yīng)在初始設(shè)置進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括提取比率、壞賬準(zhǔn)備期初余額。3) 各區(qū)間余額由系統(tǒng)生成（本會計年度最后一天的所有未結(jié)算完的發(fā)票和應(yīng)收單余額之和減去預(yù)收款數(shù)額），您可以根據(jù)實際情況進(jìn)行修改。4) 計提比率在此不能修改，您只能在初始設(shè)置中改變計提比率。壞賬發(fā)生壞賬發(fā)生指系統(tǒng)提供用戶確定某些應(yīng)收款為壞賬的工作。通過本功能用戶即可選定發(fā)生壞賬的應(yīng)收業(yè)務(wù)單據(jù)，確定一定期間內(nèi)應(yīng)收款發(fā)生的壞賬，便于及時用壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行沖銷，避免應(yīng)收款長期呆滯的現(xiàn)象。操作說明 選擇【壞賬處理】菜單項下【壞賬發(fā)生】項，屏幕會出現(xiàn)“壞賬發(fā)生”的主界面。 輸入完全部必需的信息后，您可以按〖確認(rèn)〗按鈕，屏幕會出現(xiàn)選擇發(fā)生壞賬的單據(jù)界面。 系統(tǒng)將滿足條件的所有單據(jù)全部列出。您可以在明細(xì)單據(jù)記錄處直接輸入本次壞賬發(fā)生金額。（您可以在選擇標(biāo)志一欄里雙擊鼠標(biāo)，屏幕會在上面打?qū)?，表示此單?jù)為壞賬。您也可以在有對勾的欄里雙擊鼠標(biāo)，則表示取消此選擇。） 選擇完成后，按〖確認(rèn)〗圖標(biāo)對所選的發(fā)票進(jìn)行壞賬處理，執(zhí)行記賬功能。在合計行中自動顯示所有記錄的各項數(shù)值型欄目合計，匯率不需要合計。點擊確認(rèn)按鈕時系統(tǒng)應(yīng)自動將已經(jīng)輸入本次發(fā)生壞賬（原幣）金額的單據(jù)一一記入應(yīng)收明細(xì)賬中，一張單據(jù)一個處理號，在取消操作中可以根據(jù)單據(jù)取消具體單據(jù)的壞賬發(fā)生處理。壞賬收回壞賬收回指系統(tǒng)提供的對應(yīng)收款已確定為壞賬后又被收回的業(yè)務(wù)處理功能。通過本功能可以對一定期間發(fā)生的應(yīng)收壞賬收回業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，反映應(yīng)收賬款的真實情況，便于對應(yīng)收款的管理。操作說明 當(dāng)您收回一筆壞賬時，您應(yīng)首先在【單據(jù)結(jié)算】功能中錄入一張收款單，該收款單的金額即為收回的壞賬的金額。 選擇【壞賬處理】菜單項下的【壞賬收回】。 輸入壞賬收回的信息后，選擇該收款單，點擊〖確認(rèn)〗按鈕，保存此次操作。欄目說明客戶：直接輸入客戶的名稱或者用鼠標(biāo)點擊右邊的參照框或者 F2 鍵參照輸入客戶的名稱。日期：您可直接輸入或參照輸入，如果不進(jìn)行輸入，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期。輸入的日期應(yīng)大于已經(jīng)記賬日期，小于當(dāng)前業(yè)務(wù)日期業(yè)務(wù)員：您可以直接輸入業(yè)務(wù)員編號或業(yè)務(wù)員名稱，也可單擊右邊的參照框或者 F2 鍵參照輸入。部門：您可以直接輸入部門編號或部門名稱，也可單擊右邊的參照框或者 F2 鍵參照輸入。幣種：您可用鼠標(biāo)單擊幣種選擇下拉框，選擇所需要的幣種。結(jié)算單號：點擊右邊的按鈕，系統(tǒng)將調(diào)出該客戶所有未經(jīng)過處理的、并且金額等于收回金額的收款單，您可以用鼠標(biāo)選擇該次收回業(yè)務(wù)所形成的收款單。金額：系統(tǒng)直接顯示該收款單金額。壞賬查詢壞賬查詢指系統(tǒng)提供的對系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行壞賬處理過程和處理結(jié)果的查詢功能。通過壞賬查詢功能查詢一定期間內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收壞賬業(yè)務(wù)處理情況及處理結(jié)果，加強對壞賬的監(jiān)督。操作步驟 選擇【壞賬處理】菜單項下【壞賬查詢】項。 屏幕會顯示壞賬的發(fā)生和壞賬的收回綜合情況。 如果您想了解詳細(xì)的信息，可以按〖詳細(xì)〗按鈕，詳細(xì)查看每一筆壞賬發(fā)生的情況和收回的情況。 預(yù)收款業(yè)務(wù) 確認(rèn)預(yù)收款手工業(yè)務(wù)：企業(yè)由于生產(chǎn)的產(chǎn)品供不應(yīng)求，客戶預(yù)先打款要貨，企業(yè)收到的這提前支付的款項就是預(yù)收款，財務(wù)人員收到款后，登記入賬。系統(tǒng)處理：系統(tǒng)用收款單來記錄預(yù)收款的業(yè)務(wù)，您首先需要在系統(tǒng)中錄入此筆款項，表體款項類型為預(yù)收款，即形成預(yù)收款，然后對該收款單進(jìn)行審核，系統(tǒng)用審核來確認(rèn)預(yù)收款業(yè)務(wù)的成立。系統(tǒng)在用戶填制預(yù)收款單后，審核后確認(rèn)預(yù)收賬款，并記入應(yīng)收明細(xì)賬。本系統(tǒng)提供的審核有三個含義，其一確認(rèn)預(yù)收賬款，其二是對單據(jù)輸入的正確與否進(jìn)行審查，其三對預(yù)收款單進(jìn)行記賬。在本系統(tǒng)中，預(yù)收款單的處理都基于該發(fā)票或單據(jù)已經(jīng)審核的基礎(chǔ)上。.. 預(yù)收款錄入對于預(yù)付款的業(yè)務(wù)，每支付一筆預(yù)付款，您需要增加一張收款單，指定其款項性質(zhì)為預(yù)收款。 操作界面點擊【收款單據(jù)處理】【收款單據(jù)錄入】，點擊〖增加〗按鈕，即可進(jìn)行收款單的錄入。操作說明新增預(yù)收款單依據(jù)預(yù)收業(yè)務(wù)信息，填制收款單上的內(nèi)容。輸入了客戶，則與客戶相關(guān)的內(nèi)容系統(tǒng)將自動帶出，如客戶的銀行名稱、銀行賬號等信息（前提是在客戶檔案中記錄了這些信息）。表頭中必須錄入的項目有：客戶、單據(jù)日期、單據(jù)編碼、結(jié)算方式、幣種、原幣金額，當(dāng)幣種為外幣時，匯率也必須輸入。表體中必須輸入的項目有：款項類型、客戶、原幣金額。預(yù)收款單的款項類型為預(yù)收款。表體部門、業(yè)務(wù)員、原幣金額全部等于表頭的對應(yīng)數(shù)據(jù)。用戶可以對系統(tǒng)缺省的表體記錄進(jìn)行增刪改處理?？铐楊愋拖到y(tǒng)通過內(nèi)置款項類型來區(qū)分款項性質(zhì)，應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等。不同的款項性質(zhì)決定后續(xù)業(yè)務(wù)處理的不同。每一筆款項都應(yīng)指定其款項用途。若一收款單具有不同用途的款項，您應(yīng)分別指明。對于預(yù)收的款項，收款單中應(yīng)選擇其款項用途為預(yù)收款，表體對應(yīng)的科目為控制科目,預(yù)收款用途的收付款單才可以與銷售發(fā)票、應(yīng)收單進(jìn)行核銷勾對。 預(yù)收款審核手工業(yè)務(wù)：實際業(yè)務(wù)中，企業(yè)收到客戶提前支付的款項，確認(rèn)預(yù)收款。系統(tǒng)處理：系統(tǒng)用審核來確認(rèn)預(yù)收款業(yè)務(wù)的成立。系統(tǒng)在用戶填制收款單后，對收款單進(jìn)行審核后記入應(yīng)收明細(xì)賬。本系統(tǒng)提供的審核有三個含義，其一確認(rèn)收款，其二是對單據(jù)輸入的正確與否進(jìn)行審查，第三記入應(yīng)收明細(xì)賬。收款單的審核即把收款單據(jù)進(jìn)行記賬，并在單據(jù)上填上審核日期、審核人的過程。已審核的收款單據(jù)不允許修改及刪除了。不能在已結(jié)賬月份中進(jìn)行審核處理；不能在已結(jié)賬月份中進(jìn)行棄審處理。已經(jīng)審核過的單據(jù)不能進(jìn)行重復(fù)審核；未經(jīng)審核的單據(jù)不能進(jìn)行棄審處理。已經(jīng)做過后續(xù)處理（如核銷、制單等）的單據(jù)不能進(jìn)行棄審處理。操作說明如何審核用戶可直接在預(yù)收款收款單上點擊〖審核〗按鈕，則系統(tǒng)將當(dāng)前操作員填列審核員。審核日期收款單的審核日期=單據(jù)日期審核人單據(jù)審核后，系統(tǒng)自動以當(dāng)前操作員填列審核人。自動審核點擊【收款單據(jù)處理】【收款單據(jù)審核】，即可進(jìn)入審核過濾界面。輸入過濾條件，用戶可直接點擊〖批審〗按鈕，系統(tǒng)在后臺直接進(jìn)行審核。批量審核用戶也可在輸入過濾條件后，點擊〖確認(rèn)〗按鈕。進(jìn)入結(jié)算單單據(jù)列表界面，通過點擊〖全選〗、〖全消〗按鈕，來將列表中的記錄全部打上選擇標(biāo)志活取消選擇標(biāo)志。將需要進(jìn)行批審的結(jié)算單打上選擇標(biāo)志，點擊〖審核〗按鈕，對當(dāng)前結(jié)算單進(jìn)行審核記明賬。取消審核對于有錯的或需要作廢的預(yù)收款單，您可以通過〖取消審核〗按鈕將單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)，進(jìn)行修改或刪除。系統(tǒng)提供單張棄審和批量棄審，您可以 在【收款單據(jù)錄入】進(jìn)行單張棄審，也可以在【收款單據(jù)審核】中進(jìn)行自動審核或批量審核。 沖銷預(yù)收賬款手工業(yè)務(wù)：將預(yù)收款與發(fā)票、應(yīng)收單進(jìn)行勾對的業(yè)務(wù)。系統(tǒng)處理：系統(tǒng)中填制銷售發(fā)票，并審核，在【核銷處理】或【收款單據(jù)錄入】中將預(yù)收款單與應(yīng)收單過濾出來，進(jìn)行核銷。系統(tǒng)同時提供預(yù)收沖應(yīng)收來進(jìn)行沖銷操作。 核銷處理同幣種核銷處理如果發(fā)票或應(yīng)收單上的原幣幣種與客戶實際支付的預(yù)收款幣種相同時，您可以在【收款單據(jù)錄入】中進(jìn)行同幣種核銷，也可以在【核銷處理】中進(jìn)行手工核銷和自動核銷。手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作，選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，手工核銷較靈活。自動核銷指系統(tǒng)依據(jù)核銷規(guī)則，確定收款單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作。通過自動核銷可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后系統(tǒng)自動核銷，加強了往來款項核銷的效率性。異幣種核銷處理如果企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，如果發(fā)票或應(yīng)收單上的原幣幣種與客戶實際支付的幣種不同時，您需要在【收款單據(jù)錄入】中進(jìn)行異幣種核銷，異幣種核銷時，您需要進(jìn)行中間幣種設(shè)置。設(shè)置中間幣種及誤差在異幣種核銷之前應(yīng)該先進(jìn)行中間幣種的設(shè)置，可以設(shè)置為外幣表中的任何一種幣種，也可以是本位幣。主要起到異幣種核銷時的橋梁作用，以此來確認(rèn)雙方核銷的有效性。當(dāng)中間幣種為本位幣時，對應(yīng)中間幣種匯率和對應(yīng)本位幣匯率系統(tǒng)會自動保持一致，即無論您修改哪一項，另一項均會自動修改。設(shè)置匯率時，若該幣種即為中間幣種，則其對應(yīng)中間幣種的匯率系統(tǒng)將自動保持 1 不變。預(yù)收款核銷的處理預(yù)收款單的數(shù)額等于應(yīng)收單據(jù)的核銷數(shù)額，預(yù)收款與應(yīng)收款完全核銷。例：98 年 1 月 5 日，收到“黑龍江重型電機(jī)總公司” 140400 元預(yù)付款，業(yè)務(wù)員為王想，將以上信息輸入到收款單中，98 年 1 月 16 日，企業(yè)發(fā)給該單位一批貨物，貨款金額為 120000 元，應(yīng)交增值稅為 20400 元，發(fā)票號為 23465312。在【收款單據(jù)錄入】單擊“核銷”按鈕或【核銷處理】中輸入過濾條件，過濾前述單據(jù)，這時您在“結(jié)算金額”一欄里輸入 140400，并點擊〖保存〗按鈕，則將該張收款單全額核銷。預(yù)收款單的數(shù)額小于應(yīng)收單據(jù)的數(shù)額，部分核銷。例 98 年 2 月 3 日，往來單位“杭州輕型電機(jī)廠”預(yù)付部分款項 20000 元，以轉(zhuǎn)賬方式支付，將以上信息錄入到收款單，企業(yè)給該往來單位發(fā)貨，應(yīng)收貨款為 30000 元，該產(chǎn)品適用稅率為 17%，該筆業(yè)務(wù)形成應(yīng)收賬款總額為 35100 元。在【收款單據(jù)錄入】單擊“核銷”按鈕或【核銷處理】中輸入過濾條件，過濾前述單據(jù)，輸入本次結(jié)算金額為 20000 元，余下 15100 元留待下次進(jìn)行核銷。預(yù)收往來單位款項大于實際結(jié)算的貨款，需退付給往來單位貨款。例 98 年 1 月 5 日，預(yù)收往來單位“石化公司”貨款 50000 元，98 年 2 月實際結(jié)算時，應(yīng)收款總額為 40000 元，需付給往來單位款項為 10000 元，將以上信息輸入到付款單中，單擊〖核銷〗按鈕，將該付款單與預(yù)收款單進(jìn)行核銷。 預(yù)收沖應(yīng)收手工業(yè)務(wù)：企業(yè)將應(yīng)收客戶款項與已收客戶款項進(jìn)行對沖，填制轉(zhuǎn)賬憑證，同時減少應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款賬面余額。系統(tǒng)處理：系統(tǒng)中填制銷售發(fā)票，并審核，通過預(yù)收沖應(yīng)收處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。操作界面點擊【轉(zhuǎn)賬】【預(yù)收沖應(yīng)收】業(yè)務(wù)規(guī)則系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)賬的原則是對有預(yù)收款和應(yīng)收款的客戶進(jìn)行挨個對沖。藍(lán)字預(yù)收款沖銷藍(lán)字應(yīng)收款，紅字預(yù)收款沖銷紅字應(yīng)收款，兩者只能分開處理，不能同時進(jìn)行。要想進(jìn)行紅字預(yù)收款沖銷紅字應(yīng)收款時，則您選擇類型為付款單即可。當(dāng)該客戶的預(yù)收款大于等于應(yīng)收款時，則該客戶最終自動沖銷的金額以應(yīng)收款總額為準(zhǔn)。當(dāng)該客戶的預(yù)收款小于應(yīng)收款時，則該客戶最終自動沖銷的金額以預(yù)收款總額為準(zhǔn)。進(jìn)行紅字預(yù)收款沖銷紅字應(yīng)收款時，則上述比較應(yīng)該加上絕對值進(jìn)行。成批進(jìn)行自動對沖時，每次只對應(yīng)一種幣種。操作說明如何進(jìn)行預(yù)收沖應(yīng)收1) 選擇【轉(zhuǎn)賬】菜單項下的【預(yù)收沖應(yīng)收】。2) 可以直接點擊〖自動轉(zhuǎn)賬〗按鈕，則系統(tǒng)會自動進(jìn)行成批的預(yù)收沖抵應(yīng)收款工作。3) 也可以進(jìn)行單個客戶的預(yù)收沖抵應(yīng)收款工作。每一筆預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額不能大于其余額。4) 單擊“預(yù)收款”頁簽進(jìn)行輸入，輸入完成后，按〖過濾〗按鈕，系統(tǒng)會將該客戶所有滿足條件的預(yù)收款的日期、轉(zhuǎn)賬方式、金額等項目列出。您可以在轉(zhuǎn)賬金額一欄里輸入每一筆預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額。5) 單擊“應(yīng)收款”頁簽進(jìn)行輸入，輸入完成后，點擊〖過濾〗按鈕，系統(tǒng)會將該客戶所有滿足條件的應(yīng)收款的單據(jù)類型、單據(jù)編號、單據(jù)日期、單據(jù)金額、轉(zhuǎn)賬金額等項目列出。您可以在轉(zhuǎn)賬金額一欄里輸入每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額。如何分?jǐn)偰部梢允褂谩挤謹(jǐn)偂桨粹o對當(dāng)前各單據(jù)的轉(zhuǎn)賬金額根據(jù)輸入的轉(zhuǎn)賬總金額進(jìn)行分?jǐn)偤腿∠謹(jǐn)偺幚怼o論是手工輸入的單據(jù)轉(zhuǎn)賬金額還是自動分?jǐn)偺砣氲霓D(zhuǎn)賬金額，均不能大于該單據(jù)的余額。最終確認(rèn)的轉(zhuǎn)賬金額以單據(jù)上輸入的轉(zhuǎn)賬金額為準(zhǔn)。輸入完有關(guān)預(yù)收款和應(yīng)收款的信息后，按〖確認(rèn)〗按鈕， 系統(tǒng)會自動地將兩者對沖。按〖取消〗按鈕，系統(tǒng)將會取消上述操作。 現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)手工業(yè)務(wù)：在實際業(yè)務(wù)中，同時存在一手交錢一手交貨的情況，在客戶全額付清貨款情況下，不形成應(yīng)收賬款。有時，客戶不