【正文】 金額與應(yīng)收金額是否相符，審查無誤后，帶回立即交財(cái)務(wù)；銀行承兌匯票時(shí)，要認(rèn)真檢查票面金額是否是應(yīng)收金額，票據(jù)背書清晰合規(guī)，票據(jù)期限是否符合公司的要求等。到同城支票要檢查支票簽發(fā)日期、金額、印鑒等是否有誤，無誤后必須在當(dāng)日交財(cái)務(wù)存入銀行。業(yè)務(wù)員收到賬外貨款必須匯到財(cái)務(wù)指定存折。四、發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定戶提交財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心必須在下午四點(diǎn)前開完當(dāng)日應(yīng)開發(fā)票；在本月需開發(fā)票應(yīng)在28日前開完，特殊情況確需開發(fā)票的，須銷售總監(jiān)與每月28日至月底為財(cái)務(wù)結(jié)賬日期，原則上不對(duì)外開發(fā)票，客戶開發(fā)票由銷售中心計(jì)劃員在每日上午9點(diǎn)將當(dāng)日所需開發(fā)票客財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定?？蛻舭l(fā)生退票，銷售員原則上必須將原開發(fā)票退回方可開具，否則，須由銷售總監(jiān)與財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定?？蛻舭l(fā)生退貨，若發(fā)票已開出，限定業(yè)管員在一個(gè)月內(nèi)追回發(fā)票，若一個(gè)月仍未索回發(fā)票，其銷項(xiàng)稅額由業(yè)務(wù)員承擔(dān)，從工資中扣除。費(fèi)用和銷項(xiàng)稅額、由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。業(yè)務(wù)員傳遞發(fā)票丟失，需立即報(bào)財(cái)務(wù)中心，因丟失發(fā)票而發(fā)生的第五篇：其他應(yīng)收款管理制度三、其他應(yīng)收款管理制度第一條其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。主要包括：（一）應(yīng)收的各種賠款、罰款。（二）應(yīng)收出租包裝物的租金。（三）應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)。（四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。（五）存出的保證金，如：租入包裝物支付的押金。（六）預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入。（七）其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。第二條其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)主要有兩個(gè)方面：一是對(duì)外發(fā)生的債權(quán)，二是發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款和員工差旅費(fèi)借款等。其中對(duì)外發(fā)生的債權(quán)控制應(yīng)比照應(yīng)收賬款的控制進(jìn)行。發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款控制依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對(duì)員工因公借款的管理，主要包括差旅費(fèi)借款、零星采購借款和其他臨時(shí)性借款。第三條建立健全其他應(yīng)收款的管理責(zé)任制度（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。（二）單位各部門凡涉及有其他應(yīng)收款在賬的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有督促其按時(shí)歸還借款之責(zé)任。第四條管理原則事前控制、事中監(jiān)管、事后清理。第五條借款支付方式借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定而定。第六條借款程序和標(biāo)準(zhǔn)（一）因公出差借款。1員工因公需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查，財(cái)務(wù)部長審核、總會(huì)計(jì)師簽批。到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。財(cái)務(wù)部以借款單為依據(jù)辦理借款。員工出差回單位后7日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證的真實(shí)性準(zhǔn)確性，辦理差旅費(fèi)的報(bào)銷并沖銷借款。（二）零星采購借款由相關(guān)部門做出書面采購計(jì)劃，注明需預(yù)借的金額。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財(cái)務(wù)部長審核、總會(huì)計(jì)師簽批。到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。財(cái)務(wù)部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支付。零星采購業(yè)務(wù)完畢后5日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)發(fā)票等憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核采購發(fā)票報(bào)銷憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，辦理報(bào)銷并沖銷借款。（三）其他臨時(shí)性借款個(gè)人臨時(shí)性借款一般不予辦理，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可辦理，有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)進(jìn)行二次借款。借款人填寫借款單，注明借款用途。借款單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財(cái)務(wù)部長審批、總會(huì)計(jì)師簽批。4財(cái)務(wù)部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。個(gè)人借款的一般不得超過2個(gè)月的工資總額，超過時(shí)須有單位擔(dān)保人。第七條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應(yīng)視情節(jié)輕重追究責(zé)任第八條建立定期報(bào)賬制度（一）員工借款必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)。職工因公出差預(yù)借差旅費(fèi)，必須在返回后7日內(nèi)報(bào)銷清賬，報(bào)銷后的余額應(yīng)及時(shí)交回。對(duì)于領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的零星采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于使用后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，（二）員工其他借款原則上不應(yīng)超過3個(gè)月。第九條逐筆清欠制度（一）無論何人、何事，在第二次借款前必需首先報(bào)清上一次借款，若上次借款尚未報(bào)賬，原則不能再借款。（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)銷者，發(fā)送《借款報(bào)銷（還款）催辦單》通知當(dāng)事人，仍未執(zhí)行者，采取扣除工資和其他措施，特殊情況需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十條建立健全其他應(yīng)收款清查制度。（一）每年年終時(shí)，要組織專人對(duì)其他應(yīng)收款的占用情況進(jìn)行清理，與債務(wù)人核對(duì)清楚，并取得對(duì)方欠證。對(duì)業(yè)務(wù)尚在進(jìn)行中的借款，已開支的要報(bào)賬，尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。做到債權(quán)明確，帳證、帳實(shí)相符。如不能取得欠證，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查找原因，研究處理辦法，寫出書面材料，歸入檔案。（二）財(cái)務(wù)部門每年末應(yīng)對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)賬齡1年以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)分析，并在財(cái)務(wù)分析報(bào)告中逐筆披露，列示產(chǎn)生原因，通知業(yè)務(wù)部門組織清理。（三）業(yè)務(wù)部門應(yīng)估計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可回收性，預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬損失，通知財(cái)務(wù)部按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（四）對(duì)確實(shí)不能收回的其他應(yīng)收款，在認(rèn)真清查核實(shí)的基礎(chǔ)上，報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門和相關(guān)部門批準(zhǔn)后，做壞帳損失處理。第十一條人員調(diào)離公司員工在辦理調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長簽字，證明其已辦理還款等財(cái)務(wù)手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理調(diào)動(dòng)，離職手續(xù)。第十二條責(zé)任追究制度（一）對(duì)于不能收回的其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的責(zé)任范圍和失職損失程度給予經(jīng)濟(jì)處罰．（二）對(duì)不按時(shí)報(bào)賬還款的人員采取強(qiáng)制措施，如從工資、獎(jiǎng)金款項(xiàng)中扣除借款、通報(bào)批評(píng)、給予紀(jì)律處分等處罰。四、附則本制度由晉中公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。