市場營銷部駐外辦事處財務管理制度-資料下載頁
2025-04-12 06:29本頁面
【正文】 據(jù)正面逐張簽名審核。4) 填寫在單據(jù)上的阿拉伯數(shù)字，以元為單位的，一律添到角分，無角分的，角位和分位寫“00”。5) 漢字大寫數(shù)字，一律用正楷（如：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、億、萬、仟、佰、元、角、分、零）書寫，易于辨認、不得涂改。6) 大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在元或角的后面要寫整（或正）字，金額數(shù)字到分的，分字后面不必寫整（或正）字。阿拉伯金額數(shù)字之間有“0”，漢字大寫金額要寫“零”字。7) 遇匯總后單據(jù)較多時，應將原始單據(jù)粘貼在空白單上，以平面粘貼為準。8) 辦事處咨詢出納員依據(jù)日期、發(fā)生的內容，按票據(jù)的種類對單據(jù)進行編號，格式為：辦事處印章——月（2位數(shù)，不足2位的前面加0）——流水號（3位數(shù)，不足位數(shù)前加0）。如：岳陽的2月份第4號單據(jù)編號為：02004在單據(jù)右上角填寫編號。9) 相同費用可先匯總、粘貼、填報，如快遞費，銀行匯款手續(xù)費等（每月匯總填報一次）。招待費必須按次填報，并將“招待費報告單”附后。數(shù)人為同一目的去同一地出差時，共同填寫“差旅費報銷單”一張即可，不需分開填寫。報銷單據(jù)的反饋1）財務部將已審批核銷的單據(jù)直接沖抵各辦事處的撥款；2）未獲批準的單據(jù)退回部門費用會計處，由財務部負責郵寄回辦事處，咨詢出納員負責將不能報銷的單據(jù)落實到人，并負責追繳，同時將該款項紅字沖賬，不合乎規(guī)范及要求的單據(jù)應重新填寫；3） 省區(qū)會計將財務部退回的單據(jù)的編號通過MSN直接發(fā)布給各辦事處，以便地方辦事處主任及咨詢出納員隨時掌握最新的財務報銷狀況，并及時對結存金額做出相應的調整。附件（二）辦事處現(xiàn)金日記帳的登記要求及管理1. 現(xiàn)金日記賬的登記規(guī)范方法：1) 根據(jù)單據(jù)的編號，逐筆用鋼筆（藍黑、碳素）或水芯筆登記。2) 數(shù)字填寫不要占滿格，上方要留出1/3空格。3) 當日登錄完畢，要在余額欄結出當日余額。（借方登記收入，貸方登記支出）4) 若發(fā)生登記錯誤，用紅筆在錯誤金額上劃一條紅線和蓋上私章，并在錯誤金額上方登記正確金額；不能報銷的單據(jù)，用紅字沖賬。5) 每頁登記結束，要在最后一行匯總計算出當月當頁的累計發(fā)生額及余額。（即摘要處填寫‘過次頁’，在新的一頁第一行摘要處填寫‘承前頁’并將前頁過次頁的金額按序填列）6) 每個月結束后要匯總計算出當月的累計發(fā)生額及余額，以及1月至當月的累計發(fā)生額及余額；并劃上月結符號（在本月合計欄下，通欄劃單紅線）。7) 年度結束后要進行年結，并劃上年結符號（在本年合計欄下通欄劃雙紅線）。8) 現(xiàn)金日記賬要采用訂本式賬簿，不得隨意撕、涂，不得使用涂改液修改。2. 電子表格（明細賬）的登記：(每日記錄和發(fā)出) 1) 根據(jù)單據(jù)的編號，在電子表格上逐筆進行明細登記。2) 每個月結束后要匯總計算出當月各項目的累計發(fā)生額及余額。3. 會計檔案的保管：1）辦事處日記帳的日常保管由咨詢出納員保管，一年完結后，賬本移交省區(qū)會計保管。在賬冊未移交之前，辦事處主任對賬冊的安全負全責。咨詢出納員負連帶責任。2）辦事處收據(jù)的日常保管由辦事處主任保管，使用后的收據(jù)及時移交到省區(qū)會計處，領取新的收據(jù)。辦事處主任對收據(jù)的安全負全責。3）辦事處日常報銷票據(jù)的管理由辦事處咨詢出納員保管，并按要求及時郵寄單據(jù)到省區(qū)會計處。辦事處主任對票據(jù)的安全負全責，咨詢出納員負連帶責任。（注：票據(jù)相當于現(xiàn)金），郵寄過程中發(fā)生單據(jù)遺失，責任按誰簽收誰負責的原則，追究當事人責任。4）辦事處的賬冊不得隨意攜帶到外地，賬冊的查閱人僅為辦事處（省區(qū)/片區(qū)）負責人、咨詢出納員、財務部和行政部有審計任務的工作人員等，其他人員不得無故查閱。
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