【正文】 。出差職員應(yīng)制定周密計劃，盡量壓縮出差時間。住宿費(fèi)節(jié)約部分的20%獎勵個人；兩人或兩人以上同行，住宿費(fèi)根據(jù)單人日均住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)和出差人數(shù)計算限額費(fèi)用，并計算與發(fā)票住宿費(fèi)的差額和獎勵。出差職員報銷住宿費(fèi)無發(fā)票者（發(fā)票丟失及發(fā)票上未同時注明姓名、住宿起止日期的，視同無發(fā)票）按每人每天100元標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)住宿補(bǔ)貼。因交通條件限制在22：00點(diǎn)至凌晨5：00點(diǎn)間在火車、輪船上過夜的，按每人一次150元計發(fā)補(bǔ)貼。1職員趁出差之便，事先經(jīng)批準(zhǔn)請事假就近回家辦事的，其繞道的差旅費(fèi)多開支部分一律由個人自理。1出差期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循“第八條業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意后，方可報銷，并對應(yīng)每次業(yè)務(wù)招待費(fèi)相應(yīng)扣減當(dāng)日伙食補(bǔ)貼20元。1出差期間市內(nèi)電話費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，長途電話費(fèi)按每日20元限額據(jù)實(shí)報銷。發(fā)票上未同時列明市內(nèi)與長途電話費(fèi)的，按每日30元限額報銷。對于按規(guī)定可以報銷手機(jī)話費(fèi)的職員，出差期間所報銷的市內(nèi)與長途電話費(fèi)不從其手機(jī)話費(fèi)限額中扣除。（四）境外出差境外出差是指公司職員因工作需要，受公司派遣到中國大陸以外的國家或地區(qū)；境外出差實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干：公雜費(fèi)每人每天人民幣250元，住宿費(fèi)每人每天人民幣850元。公司執(zhí)行總裁的境外出差費(fèi)用，在符合國家有關(guān)規(guī)定的情況下實(shí)報實(shí)銷。（五）職員休假交通費(fèi)往返交通費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：職員經(jīng)批準(zhǔn)休假，乘火車按硬臥、乘輪船按三等艙標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費(fèi)。職員乘飛機(jī)往返的，可用機(jī)票作為報銷憑證，但交通費(fèi)仍按硬臥、乘輪船按三等艙標(biāo)準(zhǔn)計算。職員休假，往返機(jī)場、車站、碼頭的交通費(fèi)用，在休假地的市內(nèi)交通費(fèi)用不予報銷。職員休假，如有分次使用假期的，只報銷一次往返交通費(fèi)。第八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)指因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)堅(jiān)持先申請后開支的原則，并按公司費(fèi)用審批程序進(jìn)行開支。（三）公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要可統(tǒng)一定制、采購禮品。禮品的種類、品牌、數(shù)量、單價等要求由綜合部提出并編制預(yù)算，經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后交綜合部委外制作或采購。庫存禮品由綜合部負(fù)責(zé)保管，領(lǐng)用時由所在部門提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，由綜合部核發(fā)。（四）部門自行購買禮品的，購買和贈送過程須有兩個以上經(jīng)辦人簽字證明，方可到財務(wù)部辦理報帳手續(xù)。在外地出差時需贈送禮品的，須事先請示執(zhí)行總裁同意后才能開支。自行購買的單項(xiàng)禮品的價格超過2000元的，公司不予報銷。第九條 行政雜項(xiàng)費(fèi)用（一）行政雜項(xiàng)費(fèi)用包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、報刊費(fèi)、印刷費(fèi)、修理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。（二）公司各項(xiàng)行政雜費(fèi)在預(yù)算內(nèi)由綜合部審核、購買。（三）辦公費(fèi)用辦公費(fèi)是日常工作消耗的文具用品、紙張、色帶、墨盒等費(fèi)用；辦公用品由綜合部統(tǒng)一購置。凡綜合部統(tǒng)一采購并為各部門備用的辦公用品等，由綜合部根據(jù)年度預(yù)算按月編制采購計劃。綜合部應(yīng)控制辦公用品的實(shí)物庫存量。綜合部要建立健全辦公用品收發(fā)、領(lǐng)用、清查制度。（四）報刊費(fèi)報刊費(fèi)由綜合部統(tǒng)一編制報刊訂購預(yù)算，經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后開支；職員因工作需要訂購報刊、書籍的，應(yīng)事先經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后方可開支。書籍用完后，要交綜合部統(tǒng)一保管。（五）印刷費(fèi)印刷費(fèi)是公司印制各種交易單據(jù)、會計憑證、宣傳用品、內(nèi)刊、文件等的費(fèi)用；公司對外的印刷簽約和印刷工作由綜合部統(tǒng)一管理，綜合部經(jīng)理代表公司簽訂印刷合同；（六）修理費(fèi)修理費(fèi)是公司對房屋、車輛、辦公設(shè)施設(shè)備等進(jìn)行日常維護(hù)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；綜合部統(tǒng)一管理各項(xiàng)修繕工作；修理工程結(jié)束后，綜合部應(yīng)編制決算報告，并經(jīng)使用部門確認(rèn)，經(jīng)執(zhí)行總裁簽字后交財務(wù)部審核報銷。第十條 會議費(fèi)（一）會議費(fèi)是指公司因業(yè)務(wù)需要召開會議所發(fā)生的場地租用費(fèi)、資料費(fèi)、與會人員的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。（二）會議主辦單位為綜合部。綜合部應(yīng)事先編制會議預(yù)算，經(jīng)執(zhí)行總裁簽署意見后，報財務(wù)部核準(zhǔn)。預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，綜合部在預(yù)算內(nèi)借款、控制使用。會議費(fèi)用預(yù)算內(nèi)容包括：會場租借費(fèi)、交通費(fèi)、車輛租借費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、公雜費(fèi)及其他費(fèi)用。第十一條 郵電費(fèi)（一）郵電費(fèi)是指因工作需要而發(fā)生的電話費(fèi)、電話初裝費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、線路租用費(fèi)等費(fèi)用。（二）公司各部門電腦、網(wǎng)絡(luò)、電話機(jī)、傳真機(jī)、打印機(jī)、投影儀的使用統(tǒng)一由綜合部辦理。（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 手提電話話費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)如下：職務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn)（元/月）執(zhí)行總裁實(shí)報實(shí)銷高級投資理400執(zhí)行總裁助理/投資經(jīng)理300部門經(jīng)理/助理投資經(jīng)理200一般職員1001業(yè)務(wù)部門確因工作需要，全年超過限額的，經(jīng)公司執(zhí)行總裁特批，可以據(jù)實(shí)報銷。1本月未用完的單月話費(fèi)限額可以連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)到以后月份使用直到年末為止。全年超額部分自理。由公司托付話費(fèi)職員手機(jī)話費(fèi)全年超出限額的部分，在工資中扣除；其他每月憑票報銷手機(jī)話費(fèi)的職員，一旦其本年度已報銷的話費(fèi)總額達(dá)到其全年話費(fèi)總限額，停止報銷其本年度以后月份的話費(fèi)。（四）各部門帶長途功能的電話、傳真設(shè)備應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格控制使用。如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)立即與綜合部取得聯(lián)系，必要時可請綜合部協(xié)助到郵電部門打單查對。（五）不得使用辦公電話接聽聲訊臺、注冊等網(wǎng)絡(luò)會員。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的3倍在工資中扣除。第十二條 培訓(xùn)費(fèi)（一）培訓(xùn)費(fèi)是指公司為提高職員素質(zhì)或開展業(yè)務(wù)等需要支出的與培訓(xùn)有關(guān)的費(fèi)用。（二）培訓(xùn)部門應(yīng)預(yù)先編制詳細(xì)的培訓(xùn)計劃及預(yù)算，經(jīng)綜合部、財務(wù)部批準(zhǔn)，報執(zhí)行總裁審批后，方可舉辦或參加。培訓(xùn)主辦部門應(yīng)將支出控制在預(yù)算內(nèi)。（三）職員經(jīng)批準(zhǔn)參加外單位舉辦的培訓(xùn)活動發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)據(jù)實(shí)報銷，其中，住宿費(fèi)按照培訓(xùn)通知執(zhí)行，交通費(fèi)依照出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不享受有關(guān)補(bǔ)助。第十三條 車船使用費(fèi)車船使用費(fèi)是指車輛使用過程中的汽油費(fèi)、過路過橋費(fèi)及停車費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用。按照實(shí)際發(fā)生的日期在一周內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。第十四條 裝修費(fèi)（一）公司的裝修工作由綜合部負(fù)責(zé)，綜合部根據(jù)公司需要提出申請，由綜合部編制預(yù)算，報執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。（二）裝修工作完成后，由綜合部驗(yàn)收。預(yù)算金額在10萬元（含）以上的，必須聘請有關(guān)部門（單位）出具工程決算書；裝修如超出預(yù)算，綜合部需書面說明原因，報執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。第十五條 董事會費(fèi)（一）董事會費(fèi)是指董事、董事會成員履行其職能而發(fā)生的費(fèi)用。董事為聯(lián)系股東或?yàn)楣纠鎸ν庹{(diào)研發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、招待費(fèi)等應(yīng)列入董事會費(fèi)。（二）董事會費(fèi)須經(jīng)董事長審批后方可報銷。第十六條 監(jiān)事會費(fèi)（一）監(jiān)事會費(fèi)是指監(jiān)事、監(jiān)事會成員履行其職能而發(fā)生的費(fèi)用。監(jiān)事在為公司利益對外調(diào)研發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、招待費(fèi)等應(yīng)列入監(jiān)事會費(fèi)。（二）監(jiān)事會費(fèi)須經(jīng)監(jiān)事會主席審批后方可報銷。第十七條 備用金（一）備用金是職員因工作需要向公司財務(wù)部的借款，財務(wù)部按照“計劃審批、預(yù)算控制”的原則進(jìn)行管理。（二）職員因公出差、接待客戶、購買物品等可借支備用金。業(yè)務(wù)完成后或出差回來后必須在一周內(nèi)報銷并清還備用金。（三）財務(wù)部將每季通報備用金拖欠情況，并送達(dá)本人。第三章 審批原則及程序第十八條 原則規(guī)定（一）借款原則：預(yù)借現(xiàn)金或支票時，遵循“前帳不清，后帳不借”的原則。領(lǐng)用支票：費(fèi)用（除差旅費(fèi)外）超過1000元的，原則使用支票。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員一次最多只能預(yù)借兩張，且預(yù)借支票不得隨意轉(zhuǎn)讓他人，超期作廢或其他使用不當(dāng)作廢的支票必須及時退還財務(wù)部，支票丟失所造成的一切損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。業(yè)務(wù)完成后三日內(nèi)憑發(fā)票按照相應(yīng)的費(fèi)用報銷程序到財務(wù)部核銷支出。特殊情況不得超過一周，未按規(guī)定期限核銷的，由財務(wù)部向公司執(zhí)行總裁報告。超過一個月并在年底還未核銷的，在當(dāng)事人工資中扣除。職員借支差旅費(fèi)，按住宿標(biāo)準(zhǔn)加市內(nèi)規(guī)定交通費(fèi)、（含機(jī)場建設(shè)費(fèi)和保險費(fèi)）及規(guī)定的各項(xiàng)補(bǔ)貼限額借支。業(yè)務(wù)部門職員借支差旅費(fèi)，上述系數(shù)可以放寬到2。（二）報銷原則：費(fèi)用的報銷應(yīng)遵循誰開支誰報銷的原則，不準(zhǔn)代報。特殊情況除外。（三）審批權(quán)限：公司開支的費(fèi)用采用“一支筆”的審批辦法，所有職員開支或報銷費(fèi)用均須經(jīng)公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。執(zhí)行總裁出差期間，職員需要使用經(jīng)費(fèi)時經(jīng)執(zhí)行總裁授權(quán)，由執(zhí)行總裁助理批準(zhǔn)、簽字后到財務(wù)部辦理預(yù)借款，但報銷時仍遵循“一支筆”的審批辦法。第十九條 會議費(fèi)（一）會議預(yù)算審批綜合部根據(jù)需要編制《會議費(fèi)用預(yù)算報告》，報執(zhí)行總裁批準(zhǔn)；（二）借款：會議費(fèi)借款需編制《會議費(fèi)用預(yù)算報告》——224。經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)——224。經(jīng)辦人填寫《借款單（或領(lǐng)用支票審批單）》——224。出納付款（或支票）。（三）報銷程序： 預(yù)算內(nèi)：經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報銷單》，附經(jīng)批準(zhǔn)的《會議預(yù)算報告》——224。財務(wù)部審單224。出納付款或核銷支票。 超出預(yù)算：經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報銷單》，附經(jīng)批準(zhǔn)的《會議預(yù)算報告》224。財務(wù)部審單——224。執(zhí)行總裁審批224。出納付款或核銷支票。第二十條 購買低值易耗品購買低值易耗品由綜合部統(tǒng)一組織購買。報銷程序：綜合部辦理驗(yàn)收、登記、在發(fā)票背面簽章——224。經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報銷單》，附經(jīng)批準(zhǔn)的《購置申請表》224。財務(wù)部審單——224。執(zhí)行總裁審批224。出納付款或核銷支票。第二十一條 差旅費(fèi)（一）借款：填寫《出差預(yù)算單》——224。財務(wù)部審單——224。報執(zhí)行總裁審批——224。出納付款。（二） 報銷程序：出差職員填寫《差旅費(fèi)報銷單》——224。財務(wù)部審單——224。執(zhí)行總裁審批224。出納審核付款；第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）借款：填寫《借款單》——224。財務(wù)部審單——224。報執(zhí)行總裁審批——224。出納付款。（二） 報銷程序：經(jīng)辦人員填寫《業(yè)務(wù)招待備忘表》和《費(fèi)用報銷單》——224。財務(wù)部審單——224。執(zhí)行總裁審批224。出納審核付款；第二十三條 行政雜費(fèi)行政雜費(fèi)主要包括辦公費(fèi)、購買圖書雜志及其他費(fèi)用。報銷程序：經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報銷單》——224。財務(wù)部審單——224。報執(zhí)行總裁審批224。出納付款或核銷支票。第二十四條 廣告費(fèi)報銷程序：經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報銷單》，附預(yù)算報告、合同——224。財務(wù)部審單——224。執(zhí)行總裁審批224。出納付款或核銷支票。第二十五條 其他費(fèi)用報銷程序：經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報銷單》——224。財務(wù)部審單——224。執(zhí)行總裁批準(zhǔn)224。出納付款或核銷支票。第二十六條 單據(jù)傳遞流程和單據(jù)要求報銷時提供的原始單據(jù)，必須是具有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票或收據(jù)。所提原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支內(nèi)容相符，否則不予報銷。若與以上情況不符的或票據(jù)遺失的，須寫明原因，由知情的公司內(nèi)部職員簽字證明，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可履行報銷手續(xù)。第四章 附則第二十七條 本辦法由執(zhí)行總裁辦公會議負(fù)責(zé)解釋。第二十八條 本辦法從公布之日起執(zhí)行。行政常用表格一、 出差申請表二、 設(shè)備購置申請表出差申請表（出差申請人）填制日期 出差地點(diǎn)出差時間項(xiàng)目名稱/調(diào)研單位項(xiàng)目進(jìn)度/調(diào)研目的項(xiàng)目所在地時間安排部門經(jīng)理意見執(zhí)行總裁意見以下欄目出差返回后填寫（附為報銷憑據(jù)）出差小結(jié)走訪單位及被訪者調(diào)研成果/體會執(zhí)行總裁批示設(shè)備購置申請表申購人申購日期申購設(shè)備（名稱、機(jī)型、數(shù)量、金額等）購置原因部門經(jīng)理意見綜合部部長意見財務(wù)經(jīng)理意見執(zhí)行總裁批示