財(cái)務(wù)管理制度72183366-資料下載頁(yè)
2025-04-12 04:26本頁(yè)面
【正文】 有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管部共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部至少每月抽查一次?！ 。瑧?yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行?！ ?，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)?！ 艾F(xiàn)金（票據(jù)）盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”（略）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室?！ ?，會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”（略）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示?！ 〉谑畻l 存貨盤(pán)點(diǎn) ，應(yīng)于當(dāng)月最末一日進(jìn)行?！ 。缫虺杀居?jì)算方式無(wú)需全面盤(pán)點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤(pán)點(diǎn)方式。 第十一條 其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn) ?。河筛魍鈪f(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”（略）一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室?！ ?，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬?！ ?、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財(cái)務(wù)部核查?！ 〉谑l 注意事項(xiàng) ，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)?！ ?，必須依規(guī)定時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)，向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應(yīng)該事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處?！ 。时P(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)。 、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)方能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)任?！ ?、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記?！ ?，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休?！ ?，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督?！ ?，由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開(kāi)工作崗位?！ 〉谑龡l 獎(jiǎng)懲 ，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤(pán)人簽報(bào)，給予獎(jiǎng)勵(lì)。 ，視其情節(jié)輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)人力資源部議處?！ 〉谑臈l 賬載錯(cuò)誤處理 、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處?！ ?、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者，均由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處?！ 〉谑鍡l 賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處或賠償相同的金額： 、損失或盤(pán)虧者； 、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者； 、撥借或損壞不報(bào)告者?！ 〉谑鶙l 本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。 第十七條 審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行?！ 〉诰耪隆—?jiǎng)勵(lì)與處罰 第十八條 審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員中有工作努力、業(yè)績(jī)突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議?！ 〉谑艞l 審計(jì)人員對(duì)有下列行為之一的被審單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議： 、憑證、賬表、資料和證明材料的； ，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的； ，隱瞞事實(shí)真相的； ?。弧 ?。 第二十條 如審計(jì)人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰： ??； 、徇私舞弊的； ，給公司造成重大損失的； ?！ 〉诙粭l 對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)生的以上行為，若構(gòu)成犯罪的，應(yīng)提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第二十二條 本辦法由審計(jì)（財(cái)務(wù)）部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充，經(jīng)公司董事會(huì)通過(guò)頒行。17 / 1
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1