【正文】 年度滾動(dòng)計(jì)劃 計(jì)劃 預(yù)測(cè) 預(yù)測(cè)2002年2001年 2000年2003年2002年2001年2004年2003年2002年 計(jì)劃 計(jì)劃 預(yù)測(cè) 預(yù)測(cè) 季度滾動(dòng)計(jì)劃 一季二季三季四季1月、2月、3月4月、5月、6月7月、8月、9月⒑月、⒒月、⒓月實(shí)施計(jì)劃編制46月展望計(jì)劃編制79月展望計(jì)劃實(shí)施計(jì)劃編制1012月展望計(jì)劃實(shí)施計(jì)劃實(shí)施計(jì)劃計(jì)劃目標(biāo)的選擇與各層目標(biāo)的分解及連接= 酒店綜合目標(biāo)的選擇 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)誰(shuí)是酒店要招徠的目標(biāo)客源。選擇目標(biāo)客源的類(lèi)型。決定利潤(rùn)最高的客源組合。 財(cái)務(wù)預(yù)算制定各部門(mén)的營(yíng)業(yè)收入，費(fèi)用指標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)。確定營(yíng)業(yè)收入的最低指標(biāo)和費(fèi)用的最高指標(biāo)。 人事目標(biāo)新員工的錄用政策。酒店的工資和培訓(xùn)政策。內(nèi)部晉升。降低員工流動(dòng)率。 公共社區(qū)關(guān)系目標(biāo) 真誠(chéng)期望與社區(qū)和相關(guān)政府部門(mén)的良好相處關(guān)系；提供酒店相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大酒店的知名度。‐ 設(shè)施、服務(wù)、管理等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)根據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的目標(biāo)客源的要求，提高相應(yīng)的合適的設(shè)施和服務(wù)。‐ 研究和發(fā)展目標(biāo) 研究賓客對(duì)服務(wù)項(xiàng)目的使用和滿(mǎn)意指數(shù)。 研究產(chǎn)品、價(jià)格、銷(xiāo)售渠道和宣傳推廣的效果。l 酒店部門(mén)目標(biāo)的選擇經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、部門(mén)利潤(rùn)投入資源：?jiǎn)T工定額、工資定額、日常設(shè)備添置管理目標(biāo)：作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、賓客滿(mǎn)意率計(jì)劃目標(biāo)管理好處：= 激發(fā)下屬的責(zé)任感 行為科學(xué)家通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)：如果人們認(rèn)為他們對(duì)自己的工作擁有哪怕是最低程度的個(gè)人控制權(quán)，他們也會(huì)更加負(fù)責(zé)地去把工作做好。 實(shí)踐證明，使員工擁有適當(dāng)?shù)淖晕铱刂坪蜎Q定權(quán)將給他們帶來(lái)更多的工作滿(mǎn)意和更高的勞動(dòng)效率。 當(dāng)一位員工知道計(jì)劃是由自己參與制定出來(lái)的，這種自我成就感就會(huì)促使他們?nèi)ジe極地實(shí)現(xiàn)計(jì)劃。= 充分利用下屬資源 管理者可利用下屬的專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，并對(duì)計(jì)劃進(jìn)行有效的溝通。 可發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)人才。 制定計(jì)劃的過(guò)程，也是一起對(duì)計(jì)劃進(jìn)行理解和掌握的過(guò)程。 酒店總經(jīng)理的工作框架 酒店總經(jīng)理是酒店經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的關(guān)鍵實(shí)施人和酒店整個(gè)管理團(tuán)隊(duì)的行為榜樣。 酒店長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)對(duì)總經(jīng)理提出的工作要求： 確保酒店的資金需要，進(jìn)行有關(guān)資金運(yùn)用的決策。 酒店組織的穩(wěn)定，保持組織一定程度的穩(wěn)定性，提高組織的生存能力。 注意與精心計(jì)劃的、明確規(guī)定的服務(wù)策略規(guī)范保持協(xié)調(diào)一致。 與酒店公司的上級(jí)管理人員或酒店所有者進(jìn)行溝通； 與一些行業(yè)或社會(huì)團(tuán)體保持聯(lián)系，并以此作為認(rèn)識(shí)酒店外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的信息來(lái)源。 始終對(duì)酒店的外部環(huán)境進(jìn)行監(jiān)控； 加強(qiáng)酒店內(nèi)部的由上至下的溝通。 總經(jīng)理的角色 常見(jiàn)的管理工作角色工作角色說(shuō) 明= 人際關(guān)系方面名譽(yù)領(lǐng)導(dǎo) 履行一些法律性的義務(wù)和參加一些社會(huì)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)者 負(fù)責(zé)組織的員工配備、培訓(xùn)、指導(dǎo)、激勵(lì)下屬聯(lián)絡(luò)者 在組織的外部建立和發(fā)展一個(gè)收集信息的網(wǎng)絡(luò)= 信息方面監(jiān)控者 搜尋并分析各種各樣的外部信息和內(nèi)部信息信息傳遞者 將接收到的信息傳達(dá)給組織者中的其他人員發(fā)言人 向外界發(fā)布有關(guān)組織的信息= 決策方面混亂處理者 在組織出現(xiàn)任何不正常的情況時(shí)采取正確的行動(dòng)企業(yè)家 為了使組織更為高效而尋求其他方法 在組織外部和內(nèi)部搜尋各種改進(jìn)意見(jiàn)和方案 發(fā)動(dòng)并監(jiān)督改進(jìn)項(xiàng)目= 資源分配者 負(fù)責(zé)分配組織的所有重要資源，包括資產(chǎn)和人力資源 負(fù)責(zé)管理人員的時(shí)間安排、各項(xiàng)目的工作= 談判者 負(fù)責(zé)組織與外部的重要談判 總經(jīng)理的工作職責(zé)時(shí)間范圍總經(jīng)理工作職責(zé)總經(jīng)理的管理角色短期經(jīng)營(yíng)控制者 監(jiān)控者與信息傳遞者 障礙排除者 資源分配者 領(lǐng)導(dǎo)者中期組織發(fā)展者 聯(lián)絡(luò)者 信息監(jiān)控者與信息傳遞者 企業(yè)家 計(jì)劃、資金和時(shí)間的資源分配者 領(lǐng)導(dǎo)者長(zhǎng)期事務(wù)維持者 聯(lián)絡(luò)者 信息監(jiān)控者和信息傳遞者 計(jì)劃和資金的資源分配者 企業(yè)家 領(lǐng)導(dǎo)者 經(jīng)營(yíng)分析 酒店經(jīng)營(yíng)分析酒店經(jīng)營(yíng)分析是酒店經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，經(jīng)營(yíng)成果與問(wèn)題是分析的對(duì)象，改善經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)濟(jì)效益是經(jīng)營(yíng)分析的最終目的。酒店經(jīng)營(yíng)分析就是運(yùn)用各種經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)資料，對(duì)酒店的全部或部分活動(dòng)過(guò)程及其成果進(jìn)行分析研究。通過(guò)分析，找出經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題及其原因，并提出改進(jìn)措施，以提高酒店的經(jīng)濟(jì)效益，力求達(dá)到酒店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。= 酒店經(jīng)濟(jì)效益分析追求經(jīng)濟(jì)效益是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本方針和核心準(zhǔn)則。經(jīng)濟(jì)效益是指在酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，經(jīng)營(yíng)要素（資金、勞動(dòng)、物資設(shè)備、管理）的占用、投入、消耗與成果產(chǎn)出之間的數(shù)量比例關(guān)系。經(jīng)濟(jì)效益是評(píng)價(jià)酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果的基本尺度和客觀依據(jù)。= 酒店業(yè)務(wù)活動(dòng)分析酒店業(yè)務(wù)活動(dòng)分析就是通過(guò)對(duì)酒店業(yè)務(wù)的運(yùn)行方式及運(yùn)行中存在的問(wèn)題的分析，更深入地探求酒店經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)與規(guī)律，從而在經(jīng)營(yíng)中更好地遵循其運(yùn)行規(guī)律，改進(jìn)管理，最終達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。= 酒店行業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)分析 酒店經(jīng)營(yíng)離不開(kāi)宏觀的生存環(huán)境，酒店為了生存和發(fā)展，就必須要對(duì)其經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況進(jìn)行深入的分析。 現(xiàn)代酒店經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系客房經(jīng)營(yíng)指標(biāo)= 客房營(yíng)業(yè)收入反映酒店的客房總體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，它是酒店最主要的營(yíng)業(yè)收入。= 客房營(yíng)業(yè)收入比率 商務(wù)散客、公司協(xié)議客、中介公司、旅行團(tuán)隊(duì)、長(zhǎng)住客占用比率。 主要反映酒店的客源比例和目標(biāo)市場(chǎng)的實(shí)際效果。= 客房出租率酒店經(jīng)營(yíng)者所要追求的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，反映酒店經(jīng)營(yíng)管理的成功程度和客源的充足程度。最理想的年平均客房出租率應(yīng)在80%90%之間，一般不宜超過(guò)95%，以免造成設(shè)施設(shè)備的完好性和服務(wù)質(zhì)量的下降，給酒店帶來(lái)超規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。= 平均房?jī)r(jià)= 雙人住房率注重雙人住房率，是提高酒店經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)酒店預(yù)測(cè)餐飲銷(xiāo)售量、部件的需要量及 分析酒店的平均房?jī)r(jià)都是十分有用的= 收益率酒店每天的客房實(shí)際收入與潛在的最大客房收入之間的比率。= 可出租房的平均房?jī)r(jià)= 每間客房年均收入 酒店每間客房在一年?duì)I業(yè)期內(nèi)平均給酒店帶來(lái)的營(yíng)業(yè)收入。 餐飲經(jīng)營(yíng)指標(biāo)= 餐位周轉(zhuǎn)率 就餐人數(shù)餐位周轉(zhuǎn)率 = 100% 餐廳席位數(shù)= 人均消費(fèi)額 餐廳營(yíng)業(yè)收入 人均消費(fèi)額 = 就餐客人總數(shù)= 餐廳服務(wù)人員人均每天接待客人數(shù) 餐廳每天就餐客人總數(shù) 餐廳服務(wù)員人均每天接待客人數(shù) = 餐廳服務(wù)員人數(shù) 服務(wù)員人均每天接待客人數(shù)過(guò)高或過(guò)低，都會(huì)影響勞務(wù)成本和服務(wù)質(zhì)量。 國(guó)際酒店業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)：每位餐廳服務(wù)員每天要接待4048位客人。 l 食品成本率 控制食品的成本在酒店管理也是一個(gè)重要方面，尤其在餐飲收入比率較高的情況下，食品成本將直接影響酒店的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。國(guó)際酒店業(yè)的食品成本率標(biāo)準(zhǔn)為35%，我國(guó)旅游酒店的食品成本率約為40%左右。 在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，經(jīng)濟(jì)型酒店可以適當(dāng)提高酒店的食品成本率，為酒店 的住店客人提供更加優(yōu)惠的價(jià)格，一般可以控制在55%60%。l 酒水成本率 酒水成本率與食品成本率的定位直接相關(guān)，經(jīng)濟(jì)型酒店一般不宜超過(guò)食品成本率,可控制在60%70%。 酒店經(jīng)營(yíng)分析以定量分析為主，借助于計(jì)算、對(duì)比、分解等手段來(lái)考察、分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)及其各種因素之間的相互關(guān)系。= 比較分析法 實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃指標(biāo)相比較 同類(lèi)指標(biāo)的不同時(shí)期數(shù)值的比較 本酒店的同類(lèi)指標(biāo)與同類(lèi)先進(jìn)酒店的實(shí)際指標(biāo)相比較【實(shí)例】 2001年如家志遠(yuǎn)酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)對(duì)比分析表經(jīng)濟(jì)指標(biāo)本期實(shí)際對(duì)比指標(biāo)差異分析本期計(jì)劃上年實(shí)際目標(biāo)酒店與計(jì)劃比與上年比與目標(biāo)酒店比金額增減%金額增減%金額增減營(yíng)業(yè)額360340324390+20%+36%30%客房收入餐飲收入GOPGOP率 %= 結(jié)構(gòu)分析法 分析營(yíng)業(yè)收入的結(jié)構(gòu)比例，一般客房收入要在60%以上為宜。 費(fèi)用比例：各費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入之比，反映酒店成本控制和獲利能力。 【實(shí)例】 M公司綜合評(píng)價(jià)評(píng)估指標(biāo)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值指標(biāo)評(píng)分值實(shí)際值綜合系數(shù)償債能力⑴流動(dòng)比率⑵利息周轉(zhuǎn)率⑶所有者權(quán)益比率88122448盈利能力⑷銷(xiāo)售凈利率⑸投資報(bào)酬率⑹所有者權(quán)益報(bào)酬率1010168 %16%40%9%18%41%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)⑺存貨周轉(zhuǎn)率（次）⑻應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率次）⑼總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）881056245210評(píng)議指標(biāo)⑽管理班子基本素質(zhì)⑾客戶(hù)滿(mǎn)意度⑿大專(zhuān)以上員工比率4421098%30%895%40% 合 計(jì)100%————分析：①M(fèi)公司的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況超過(guò)同行業(yè)的水平或歷史有關(guān)水平?！　　、趦攤芰Α⒂芰^好， 。 ③資金周轉(zhuǎn)、評(píng)議指標(biāo)較差。l 動(dòng)態(tài)分析法經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)隨著時(shí)間的推移所出現(xiàn)的變化和發(fā)展。運(yùn)用統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，在不同時(shí)期的數(shù)值之比，來(lái)觀察這一經(jīng)營(yíng)指標(biāo)在時(shí)間上的變動(dòng)情況，借以分析經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)的一種方法。酒店?duì)I業(yè)收入動(dòng)態(tài)分析表年份營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量增長(zhǎng)速度逐期累計(jì)定期環(huán)比199520001996217517517519972563388563199830504871050l 因素分析法 以指標(biāo)間的差異數(shù)值為對(duì)象，通過(guò)順序替換影響差異形成的因素，從而在數(shù)量上測(cè)定各因素對(duì)差異影響程度的一種分析方法。因素分析法的優(yōu)點(diǎn)是能把一個(gè)綜合指標(biāo)的差異分解為幾個(gè)因素，求出各個(gè)因素變動(dòng)占總差異的份額。在運(yùn)用這一方法時(shí)，要按照各因素的依存關(guān)系來(lái)確定排列順序和替換順序，一般是先主要指標(biāo)，后次要指標(biāo)；先數(shù)量指標(biāo)，后質(zhì)量指標(biāo)；順序確定后，就不能隨意變動(dòng)，否則就會(huì)得出不同的結(jié)果。酒店目標(biāo)利潤(rùn)的因素分析我們將實(shí)現(xiàn)酒店目標(biāo)利潤(rùn)的銷(xiāo)售量稱(chēng)為目標(biāo)銷(xiāo)售量，實(shí)現(xiàn)酒店目標(biāo)利潤(rùn)的銷(xiāo)售額稱(chēng)為目標(biāo)銷(xiāo)售額。設(shè)酒店的目標(biāo)利潤(rùn)為Pf：則有下列關(guān)系式： 目標(biāo)利潤(rùn) =總收益 總成本； Pf= PQ （VQ+F） 目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)受四個(gè)變量因素的影響： 銷(xiāo)售良Q 價(jià)格P 單位變動(dòng)成本V 固定成本總額F 因素分析： 在銷(xiāo)售量和成本不會(huì)有太大變化的情況下，價(jià)格就成了影響目標(biāo)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的主要因素，如果本酒店產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，需求缺乏時(shí)，可以采用適當(dāng)提高價(jià)格的方法。 如果酒店產(chǎn)品的價(jià)格難以提高，銷(xiāo)售量難以增加的情況下，就要想方設(shè)法在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下降低產(chǎn)品成本，特別是加強(qiáng)變動(dòng)成本的控制，設(shè)法以低價(jià)格采購(gòu)酒店經(jīng)營(yíng)用品。 對(duì)于成本控制較好的酒店，再降低成本已不大可能，而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使價(jià)格無(wú)法提高，這就要聘用優(yōu)秀的銷(xiāo)售人員，挖掘市場(chǎng)潛力，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大促銷(xiāo)力度來(lái)擴(kuò)大銷(xiāo)售量。 如果銷(xiāo)售量和價(jià)格都難以提高，而成本又無(wú)法降低的時(shí)候，那唯一的辦法就是開(kāi)發(fā)新的酒店新產(chǎn)品，使酒店經(jīng)營(yíng)進(jìn)入一個(gè)新的產(chǎn)品周期。PBBELTP(總收益)TC(總成本)FC(固定成本)R / C利潤(rùn)最大化原則0 邊際收益MR是酒店每增加銷(xiāo)售一單位產(chǎn)品所增加的收入。 邊際成本MC是酒店每增加銷(xiāo)售一單位產(chǎn)品所增加的成本。 當(dāng)MR=MC時(shí)： 酒店每增加一單位產(chǎn)品的銷(xiāo)售，所增加的收益與成本相等時(shí)，即增加這一單位酒店產(chǎn)品的銷(xiāo)售已經(jīng)無(wú)力可得，這時(shí)酒店經(jīng)營(yíng)的邊際利潤(rùn)為零。這時(shí)酒店就實(shí)現(xiàn)了銷(xiāo)售的利潤(rùn)最大化。 當(dāng)MR＞MC時(shí)： 酒店每增加一單位產(chǎn)品的銷(xiāo)售所增加的收益大于所增加的成本，這時(shí)，酒店還有潛在的利潤(rùn)沒(méi)有得到，酒店增加銷(xiāo)售量還有利可得。因此，在這種情況下酒店可以繼續(xù)增加銷(xiāo)售量，以獲取更多收益。 當(dāng)MR