【正文】 領(lǐng)用修理用品、工程物資、生活用品審批：此三種物資只有專業(yè)使用部門才可領(lǐng)用，分別為維修部門、建設(shè)施工部門、食堂招待部門。只有在各自部門負責(zé)人簽名同意后才可向倉庫領(lǐng)取。二、倉庫審核：保管員接領(lǐng)料單后，首先查看相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是否簽字批準(zhǔn)領(lǐng)料，若無領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，則不予發(fā)料；若領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)批準(zhǔn)，可辦理出庫手續(xù)。三、物資出庫：由保管員填制“領(lǐng)料單”一式三聯(lián)，保管員和領(lǐng)料人必須在“領(lǐng)料單”上簽名后，物資才可出庫。四、“領(lǐng)料單”填制規(guī)范：應(yīng)填項目必填，比如生產(chǎn)班組名稱、領(lǐng)料日期、生產(chǎn)通知單號、制品名稱、制造數(shù)量、領(lǐng)料用途、物資名稱、規(guī)格型號、計量單位、出庫數(shù)量、所有責(zé)任人簽名等；所有聯(lián)次套用復(fù)寫紙一次性完成填寫，原則上不得涂改，特別是出庫數(shù)量嚴禁涂改；領(lǐng)料單會計記賬聯(lián)，在次日上午10點鐘傳遞給財務(wù)部； 所有聯(lián)次必須做到：票面內(nèi)容與出庫物資完全相符，字跡工整、清晰，易于辨認，填寫正確，簽名完整。要及時更換復(fù)寫紙！特別強調(diào)，所有領(lǐng)料單上，必須注明生產(chǎn)班組名稱（例如生產(chǎn)第一條線李春強A組夜班）或者領(lǐng)料部門名稱（例如行政部）。五、耗用物資：物資進入使用部門，在材料員的監(jiān)督下安裝、維修、消耗使用。嚴禁改變領(lǐng)料用途。六、物資退庫：對于多余物資、未用物資、廢損物資、邊角料等，材料員必須及時收集并退回倉庫。特別強調(diào)，只有本班次退庫手續(xù)徹底完成后，材料員才能下班。退庫應(yīng)該辦理退料手續(xù)，即由保管員填寫負數(shù)“領(lǐng)料單”一式三聯(lián)，其填制方法與正數(shù)“領(lǐng)料單”相比，除了數(shù)量為負數(shù)和不需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，其他項目的填寫及要求完全相同。材料員和保管員必須簽名確認。七、領(lǐng)用環(huán)節(jié)失職認定：下列行為屬于嚴重失職，每失職一次，對責(zé)任人處罰20元，并公開批評。領(lǐng)用環(huán)節(jié)任何人員如果一年內(nèi)累計三次失職，罰沒一個月工資并調(diào)出原工作部門。生產(chǎn)班組每班次退庫物資數(shù)量超過實際耗用數(shù)量10%的（班組長為責(zé)任人）；保管員因為審核不嚴等違規(guī)操作導(dǎo)致物資出庫的；保管員沒有填制領(lǐng)料單或不按規(guī)范填制領(lǐng)料單的；材料員沒有對退庫物資及時辦理退庫手續(xù)的，或退庫不徹底的；特別規(guī)定，對于車間人員隨意浪費、故意毀壞、私自帶走、偷竊材料物資的行為，材料員應(yīng)該堅決給予制止，并及時上報生產(chǎn)部經(jīng)理；否則，每次對材料員罰款50元。另外，對于車間生產(chǎn)人員前述惡劣行為，則按材料價值的2——5倍但不低于一個月工資的標(biāo)準(zhǔn)處罰當(dāng)事人，如金額巨大，除了經(jīng)濟處罰、給予開除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利；第七章 有形資產(chǎn)銷售管理 一、從根本上講，我公司用于銷售的資產(chǎn)，主要是產(chǎn)成品（快餐方便燴面、五谷奶茶）。至于偶爾銷售原材料、燃料、包裝物、固定資產(chǎn)等財產(chǎn)，則不是創(chuàng)立公司的基本目的。因此，本章主要闡述產(chǎn)成品的銷售管理，其他財產(chǎn)的偶然銷售可比照產(chǎn)成品銷售處理。二、銷售流程示意圖：銷售人員→填開四聯(lián)銷貨清單財務(wù)人員→ （或開發(fā)票）收款蓋章第一聯(lián) 銷售部，存根第二聯(lián) 財務(wù)存，記賬第三聯(lián) 倉庫存，記賬倉庫審核 第三、四聯(lián)票→倉庫發(fā)貨第四聯(lián) 客戶存，出門三、填開銷貨清單：由銷售部負責(zé)。銷售人員根據(jù)客戶購貨要求，認真填列。要求：項目填寫完整，數(shù)量、單價、金額準(zhǔn)確，金額大小寫一致，所有責(zé)任人簽名。特別強調(diào)，具體的提貨經(jīng)手人必須簽字。四、收取貨款：由財務(wù)部負責(zé)。財務(wù)人員根據(jù)已開列的銷貨清單，收訖貨款并加蓋印章后，把第一聯(lián)返給銷售部備查；第二聯(lián)留存財務(wù)記賬；第三聯(lián)交給客戶，作為提貨憑證并由倉庫留存記賬用；第四聯(lián)交給客戶，作為出門證使用后隨貨物同行由客戶保管。 是否開具正式的稅務(wù)發(fā)票，要根據(jù)客戶要求而定。五、倉庫審核：倉庫保管員接到銷貨清單第三、四聯(lián)時，至少必須審核以下三項內(nèi)容：①是否加蓋收款印章、②銷售人員和財務(wù)人員是否簽名、③具體的提貨經(jīng)手人是否簽名。三項內(nèi)容必須同時俱全才可照單發(fā)貨；否則，拒絕發(fā)貨。六、倉庫發(fā)貨：在銷貨清單審核通過后，要求最少2名保管員同時參與發(fā)貨。在倉庫內(nèi)，當(dāng)貨物搬離貨位時，一人負責(zé)清點數(shù)量；在倉庫門口，當(dāng)貨物裝車時，另一人負責(zé)復(fù)核裝車數(shù)量。裝車結(jié)束時，2名保管員必須核對各自記錄的發(fā)貨數(shù)量，只有核對無誤時，方可把第四聯(lián)交給客戶并放行貨物。否則，必須重新清點貨物。七、退貨流程圖：第一聯(lián) 銷售部，存根客戶要求退貨　銷售部填開四聯(lián)負數(shù)銷貨清單　總經(jīng)理 批準(zhǔn)退貨　保管員收回貨物，并在各聯(lián)簽名　第二聯(lián) 財務(wù)存，用于記賬、清退貨款第三聯(lián) 倉庫記賬用第四聯(lián) 客戶存當(dāng)出現(xiàn)客戶退貨時，由銷售部填開負數(shù)銷貨單，并請總經(jīng)理在銷貨單各聯(lián)次上簽名批準(zhǔn)后，保管員把貨物收庫并在各聯(lián)次上簽名，其中，第一聯(lián)傳遞到銷售部備查；第二聯(lián)傳遞到財務(wù)部用于記賬和清退貨款；第三聯(lián)倉庫記賬存查；第四聯(lián)由客戶收執(zhí)。八、調(diào)換貨處理，分兩個步驟：開負數(shù)銷貨清單，退掉客戶要求退掉的貨物。具體操作與本章【七、退貨處理流程圖】相同。開正數(shù)銷貨清單，開給客戶希望得到的貨物。具體操作與本章【二、銷售流程示意圖】相同。調(diào)換貨體現(xiàn)在倉庫上，是老貨退庫引起庫存數(shù)量的增加和新賣出庫引起庫存數(shù)量的減少。因此，保管員在進行數(shù)量明細賬登記時，在“出庫數(shù)量”欄分別用紅字登記退庫數(shù)量、用藍字登記出庫數(shù)量。調(diào)換貨體現(xiàn)在財務(wù)上，是退貨資金和售貨資金的相互抵消。因此，財務(wù)人員應(yīng)分別核算退貨資金和售貨資金，二者抵消后的金額，才是真正應(yīng)退貨款或者應(yīng)補交購貨款。九、銷售環(huán)節(jié)失職認定：下列行為屬于嚴重失職，每失職一次，對責(zé)任人處罰50元，并公開批評。銷售環(huán)節(jié)任何人員如果一年內(nèi)累計三次失職，罰沒一個月工資并調(diào)出原工作部門。銷售人員填開銷貨清單差錯并導(dǎo)致發(fā)貨錯誤的；財務(wù)人員收款差錯或少蓋印章的；保管員對銷貨清單審核不嚴導(dǎo)致發(fā)貨的；保管員單獨1人發(fā)貨或違規(guī)發(fā)貨的；保管員違規(guī)退貨的；特別規(guī)定，對于故意毀壞、私自帶走、偷竊庫存產(chǎn)品的行為，按庫存產(chǎn)品價值的2——5倍但不低于一個月工資的標(biāo)準(zhǔn)處罰當(dāng)事人，如金額巨大，除了經(jīng)濟處罰、給予開除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利；第八章 銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、銀行預(yù)留印鑒管理制度一、釋義：，主要是指從開戶銀行購買的各類重要票據(jù)，例如：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯委托單等等；，是指從稅務(wù)部門購買的各類發(fā)票；，是指本公司在開戶銀行開立各種存款帳戶時預(yù)留的“紅高粱（扶溝）食品有限公司財務(wù)專用章”和公司法定代表人“劉忠義”私人印章。二、銀行票據(jù)：由出納員負責(zé)購買、保管、使用，出納員為唯一責(zé)任人。出納員應(yīng)遵照銀行票據(jù)法等相關(guān)法律的規(guī)定正確經(jīng)管使用。特別強調(diào)，空白銀行票據(jù)，嚴禁預(yù)先加蓋銀行預(yù)留印鑒。三、稅務(wù)發(fā)票：由財務(wù)部指定會計人員負責(zé)購買、保管、使用，該員工為唯一責(zé)任人。會計人員應(yīng)遵照發(fā)票管理辦法等相關(guān)法律的規(guī)定正確經(jīng)管使用。四、銀行預(yù)留印鑒：原則上應(yīng)分開保管，即公司財務(wù)專用章由會計劉忠義負責(zé)保管、使用，公司法定代表人“劉忠義”私人印章由出納員負責(zé)保管、使用；會計和出納員即為各自所管印章的唯一責(zé)任人。預(yù)留印鑒外帶、外用時必須備案登記。五、特別強調(diào)：，銀行票據(jù)和全部銀行預(yù)留印鑒不能同時交給一人保管；；。六、變動交接：在工作崗位變動時，交接雙方應(yīng)該就交接內(nèi)容制作成書面材料，由監(jiān)交人和交接人三方共同簽名確認。特別地，在進行銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票交接時，應(yīng)該寫清楚具體名稱、起止號碼、屬于空白票據(jù)的，應(yīng)注明“空白”字樣。同時應(yīng)該逐張查驗票據(jù)，防止份數(shù)缺失，防止聯(lián)次缺失。七、失職認定：上述票據(jù)和印鑒責(zé)任人違規(guī)操作即為失職，每失職一次，對責(zé)任人處罰50元，并公開批評。責(zé)任人如果一年內(nèi)累計兩次失職，罰沒一個月工資并調(diào)出財務(wù)部門。