【正文】 會或監(jiān)事會交付的其他工作；（十一）如實(shí)向董事會或監(jiān)事會報(bào)告公司財(cái)務(wù)管理與資金使用情況?！? 財(cái)務(wù)工作管理第九條 會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。第十條 會計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。第十一條 財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)帳薄、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他財(cái)務(wù)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。第十二條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得合法的原始憑證，并依據(jù)通過審核的合法的原始憑證編制記帳憑證和會計(jì)分錄。會計(jì)、出納員編制記帳憑證和會計(jì)分錄都必須在記帳憑證上簽字。對不實(shí)不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回。第十三條 公司任何人不得偽造變更和涂改會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和其他會計(jì)資料。第十四條 對會計(jì)記帳過程中出現(xiàn)差錯，會計(jì)或出納人員應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)會計(jì)相關(guān)規(guī)范進(jìn)行更改，并且在更改處壓蓋私章。第十五條 記賬憑證應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證及有關(guān)資料編制。第十六條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)協(xié)肋總經(jīng)理辦公會專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十七條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄每月末結(jié)止并編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并呈送董事長及企業(yè)股東。（一）每月最后一個工作日完成本月扎帳工作，并進(jìn)行本月的會計(jì)核算工作。（二） 每月5—10日編制出會計(jì)報(bào)表，并向董事會和總經(jīng)理上報(bào)。（三） 會計(jì)報(bào)表和相關(guān)會計(jì)資料上須會計(jì)簽名或蓋章。第十八條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。（一） 財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；（二） 對記載不準(zhǔn)確、不完整和涂改、數(shù)字錯誤的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十九條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，根據(jù)會計(jì)法相關(guān)規(guī)定做出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行做出處理。第二十條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。第二十一條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立定期和不定期的內(nèi)部檢查制度。定期檢查制度要求部門負(fù)責(zé)人對本部門的工作于每周進(jìn)行一小查，每月末進(jìn)行全面檢查。做到每周一小查，每月一大查。及時發(fā)現(xiàn)問題并加以糾正。同時也要進(jìn)行臨時的不定期的專項(xiàng)檢查。第二十二條 建立和完善公司內(nèi)部財(cái)產(chǎn)清查制度。每半年對公司所有登記在冊的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次清查工作。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出處理方法，對管理人員進(jìn)行獎懲。第二十三條 財(cái)務(wù)審計(jì)暫定每年一次。指定的審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理、董事長。第二十四條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由本公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)由總經(jīng)理辦公會成員、副總經(jīng)理監(jiān)交?！? 支票管理第二十五條 支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“內(nèi)部資金支付請款單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十六條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對（購置物品由行政人員或保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“內(nèi)部資金支付請款單”及登記薄上注銷。第二十七條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時若發(fā)現(xiàn)有借支單當(dāng)月未報(bào)賬。會計(jì)人員可憑“借支單”轉(zhuǎn)為領(lǐng)用人借款，并通知當(dāng)事人。發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資不足扣時，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十八條 對于報(bào)銷時短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。第二十九條 公司每天的收支情況，會計(jì)或出納應(yīng)及時報(bào)告總經(jīng)理。第三十條 公司財(cái)務(wù)人員支付貨物采購費(fèi)用時，不論金額大小均須有業(yè)務(wù)部門填寫的《匯（付）款通知單》，并由副總經(jīng)理審核呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可支付。第三十一條 公司財(cái)務(wù)人員支付的每筆款項(xiàng)（包括公私借用），不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員以短信通知，經(jīng)回復(fù)同意后方可付款。總經(jīng)理返回后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)如實(shí)匯報(bào)，并在當(dāng)日申請補(bǔ)簽，否則將視為工作失職由經(jīng)手人承擔(dān)責(zé)任。□ 現(xiàn)金管理第三十二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、獎金及相關(guān)業(yè)務(wù)開發(fā)、推廣宣傳費(fèi)用；（二）個人勞務(wù)報(bào)酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）總經(jīng)理辦公會提議，董事長批準(zhǔn)的其他開支?，F(xiàn)款結(jié)算限額5000元，現(xiàn)款結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理辦公會提議，董事長確定。第三十三條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第三十四條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品原則上采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第三十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金最高限額為5000元，超額部分應(yīng)于當(dāng)天存入銀行。第三十六條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十七條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十八條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。借用現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)月內(nèi)進(jìn)行報(bào)賬，若超過本月未報(bào)賬的，將轉(zhuǎn)為個人借款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十九條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)報(bào)銷單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，發(fā)生業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確認(rèn)，會計(jì)審核，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第四十條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，出納員蓋上現(xiàn)金付訖章，交會計(jì)填制記帳憑證。第四十一條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)公司行政部及各業(yè)務(wù)部門每月提供的核發(fā)工資資料編制工資表，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，交總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按工資表上的實(shí)發(fā)金額于工資發(fā)放當(dāng)天到銀行提取現(xiàn)金或進(jìn)行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。第四十二條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門負(fù)責(zé)人簽字，會計(jì)審核時間、天數(shù)無誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證，出納員付款，并辦理會計(jì)核算手續(xù)。第四十三條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯（付）款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。會計(jì)審核有關(guān)憑證。第四十四條 對于各項(xiàng)應(yīng)收款由財(cái)務(wù)部會計(jì)開出相應(yīng)的收款收據(jù)或結(jié)算通知單，交款人憑此單據(jù)到公司出納員處交款，出納員收款后在收據(jù)上蓋上現(xiàn)金收訖章，并簽名。再由交款人返還一聯(lián)到公司會計(jì)處。第四十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆序時記載現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符?！? 會計(jì)檔案管理第四十六條 凡是本公司的會計(jì)憑證（原始憑證、記賬憑證、匯總憑證以及其他會計(jì)憑證）、會計(jì)帳簿（總賬、明細(xì)賬、日記賬以及其他會計(jì)賬簿）、會計(jì)報(bào)表（會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明）、會計(jì)文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)每年年末歸檔。第四十七條 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十八條 會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十九條 會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五十條 會計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定的會計(jì)檔案保管期限進(jìn)行保管，一般為十五年。第七章 營銷管理□ 營銷人員培訓(xùn)管理細(xì)則第一條 公司行政部協(xié)同銷售部、天璣部主管客服、推廣、策劃、產(chǎn)品知識學(xué)習(xí)、戰(zhàn)術(shù)交流等營銷培訓(xùn)教育工作，負(fù)責(zé)制定和落實(shí)員工職業(yè)規(guī)劃、學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)考核制度，并建立員工教育培訓(xùn)檔案。第二條 公司各級營銷管理人員、各崗位員工均應(yīng)按公司各項(xiàng)規(guī)章制度和各自崗位職責(zé)要求接受公司企業(yè)管理制度、企業(yè)文化、管理知識、產(chǎn)品知識、業(yè)務(wù)技能等內(nèi)容培訓(xùn)。第三條 新聘員工上崗前，由行政部會同待上崗部門按培訓(xùn)教材進(jìn)行公司基本情況、管理制度、崗位職責(zé)、產(chǎn)品知識及業(yè)務(wù)技能等內(nèi)容的崗前培訓(xùn)。考試（考核）合格后發(fā)放公司工作牌，持牌上崗。未培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格者，任何部門不得安排其上崗。第五條 副總經(jīng)理應(yīng)按年度培訓(xùn)計(jì)劃定期下達(dá)培訓(xùn)工作安排通知組織開展培訓(xùn)工作，每次培訓(xùn)應(yīng)作好員工教育培訓(xùn)記錄。第六條 培訓(xùn)教育可采取公司內(nèi)培訓(xùn)與公司外培訓(xùn)等多樣教育形式，注意普及與提高、理論與實(shí)踐相結(jié)合，在普及規(guī)范培訓(xùn)教育基礎(chǔ)上，開展關(guān)鍵崗位員工公司內(nèi)部繼續(xù)教育?！? 市場調(diào)研管理細(xì)則第一條 電子商務(wù)快速發(fā)展的時代浪潮，要求公司對未來市場的客戶需求和發(fā)展趨勢做出正確的預(yù)測，為企業(yè)確定營銷目標(biāo)、營銷方針和營銷計(jì)劃提供科學(xué)依據(jù)。開發(fā)新開品，開拓新市場都必須從市場調(diào)研做起。第二條 天璣部是對新品種是否進(jìn)入公司經(jīng)營的調(diào)研、策劃部門，詳細(xì)的市場調(diào)研報(bào)告決定新產(chǎn)品能否進(jìn)入公司經(jīng)營。第三條 市場調(diào)研應(yīng)包含如下內(nèi)容：（一）市場容量。調(diào)查市場對公司產(chǎn)品的需求量，并了解不同產(chǎn)品市場的特征、規(guī)模、現(xiàn)狀、潛力等。（二）調(diào)查同類產(chǎn)品的銷售渠道、定價策略、營銷推廣模式及銷售狀況。（三）新產(chǎn)品的發(fā)展前景如何，調(diào)查新產(chǎn)品的價格、品質(zhì)是否具有競爭優(yōu)勢。第四條 市場調(diào)研可分為如下幾種基本調(diào)查方法：（一）詢問法。通過網(wǎng)絡(luò)信息搜集、電話訪問、座談等直接詢問方式，了解有關(guān)情況并收集談話資料，擬定詢問提綱，向被調(diào)查者提出問題。（二）觀察法。通過淘寶類目、關(guān)鍵詞搜索，鎖定信息觀察，或直接到社區(qū)、商場、寫字樓，在被調(diào)查者沒有察覺的前提下，對現(xiàn)場從側(cè)面進(jìn)行觀察記錄。（三）試驗(yàn)法。在一定的時間和范圍內(nèi)，通過免費(fèi)派送、小量試銷征求客戶對產(chǎn)品的意見獲得所需要的信息。第五條 首次進(jìn)入公司經(jīng)營的產(chǎn)品，必須經(jīng)過嚴(yán)格的市場調(diào)研。第六條 公司天璣部在各部門的協(xié)助下具體負(fù)責(zé)市場調(diào)研工作，并出具詳細(xì)、準(zhǔn)確的市場調(diào)研報(bào)告，上交總經(jīng)理辦公會審核。第七條 市場調(diào)研報(bào)告必須涵蓋如下內(nèi)容：（一）由營銷部門填寫的《產(chǎn)品利潤分析表》、《市場調(diào)研報(bào)告審核表》。（二）附同類品種情況，包括價格比對、規(guī)格差異、品質(zhì)優(yōu)勢分析、宣傳促銷模式、網(wǎng)絡(luò)規(guī)模、銷售狀況等內(nèi)容的詳細(xì)書面報(bào)告。（三）供貨方政策簡述，公司經(jīng)營該品種的優(yōu)、劣勢的分析（詳細(xì)書面報(bào)告）?！? 營銷活動管理細(xì)則考慮到公司目前的人員配置和組織架構(gòu)尚不健全和完善，店鋪?zhàn)?、策劃推廣、活動申報(bào)、數(shù)據(jù)分析及日常運(yùn)營等各方面的工作正隨著市場的拓展日臻合理、有效和規(guī)范，營銷部門應(yīng)群策群力，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，在此過程中摸索和總結(jié)出一套成熟的運(yùn)作流程和標(biāo)準(zhǔn)，逐步制定和完善。第八章 倉儲物流管理隨著公司的發(fā)展壯大，現(xiàn)代化的物流設(shè)施和科學(xué)管理體系正在建立，相應(yīng)的倉儲物流管理制度、人員分工、流程和標(biāo)準(zhǔn)也將逐步制定、完善并明確，將以文件的形式補(bǔ)充通知，此處省略。 本手冊系結(jié)合公司現(xiàn)狀和中短期發(fā)展規(guī)劃而制定，在實(shí)際工作中，如遇有不完善、不合理等不可操作性，總經(jīng)理辦公會適時作出補(bǔ)充、改進(jìn)和修訂。本手冊最終解釋權(quán)在總經(jīng)理辦公會。33 / 33