某某公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-09 01:10本頁面
【正文】 用油情況進行統(tǒng)計、分析（即每輛車用油數(shù)量與行駛公里數(shù)的關(guān)系等）。3． 停車費、路橋費、洗車費等每次超過10元（含10元）的，需填制“停車費、路橋費報銷清單”，或在發(fā)票后注明時間、地點、事項等方可報銷。4． 修理費：（1）原則上應(yīng)在本系統(tǒng)所屬修理廠修理，如果確需外出修理，應(yīng)在修理之前書面向總經(jīng)理請示同意后方可修理。（2）每臺每次修理費用預(yù)計要超出1000元的，應(yīng)有書面報告提交費用審批人審批同意后，方可修理。5． 違章罰款由當(dāng)事人自己負(fù)擔(dān)。特殊情況需要由公司報銷的，必須寫出書面詳細(xì)報告，經(jīng)總經(jīng)理簽批后報集團公司審批。（十七）商品車油料費： 是指購進的商品車在銷售前因檢測、上牌、移庫等所支出的油料費。此項費用應(yīng)進行定額管理，每月由油料管理員統(tǒng)計、分析用油情況并經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后，分別報送總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人。（十八）水電燃料費： 支付水、電、燃料費時須附抄表清單，并與上次抄表清單校對。 水、電、燃料費通過銀行托收支付的，審核、審批辦法參照第（十二）條第2款執(zhí)行。（十九）稅款申報及交納：各種稅款申報及交納，應(yīng)符合國家有關(guān)稅收法規(guī)，只能合法避稅，不得偷稅漏稅。稅款申報及繳納流程： 會計（經(jīng)辦人）填制納稅申報表財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字總經(jīng)理審批稅款申報及交納（二十）新建工程項目和全面裝修工程1. 新建工程項目和全面裝修工程由集團公司統(tǒng)一安排，審批。2. 所有涉及勘察、設(shè)計、施工、安裝等項目均應(yīng)與有關(guān)單位簽訂書面合同。3. 所有工程款項的支付必須有工程所在地稅務(wù)部門監(jiān)制的“建筑安裝發(fā)票”。（二十一）其他支出及付款：除上述已制定有審批流程的款項和費用支出外，其他支出按以下審批程序辦理（超過付款審批權(quán)限的需報集團公司審批）：經(jīng)辦人填制《費用報銷單》或《付款申請單》等會部門經(jīng)理審核財務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批（審核）財務(wù)報銷（二十二）總經(jīng)理自身單獨發(fā)生的費用，除手機費用在已審批標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)可直接在各公司報銷外，其他所有費用必須報集團公司審批后方可報銷。（二十三）單據(jù)報銷時限：要求及時報銷。除上述有關(guān)條款規(guī)定有具體的報銷時限外，其他單據(jù)應(yīng)在五個工作日內(nèi)報銷，否則每遲一天罰款報銷金額的5%。（二十四）為保持授權(quán)的可控性，各公司總經(jīng)理如需對已獲得的授權(quán)再進一步分級授權(quán)的，應(yīng)制定分級授權(quán)草案報集團公司總會師審核，運營副總裁審批。（二十五）如果總經(jīng)理及獲得總經(jīng)理進一步的分級授權(quán)的有關(guān)人員出差或暫時不能履行其審批權(quán)時，可作臨時授權(quán)，但返回公司后應(yīng)補簽有關(guān)付款審批單據(jù)，或?qū)⑹跈?quán)書附在付款單據(jù)后。（二十六）對于不按本制度執(zhí)行者，本制度中的審核人和審批人有權(quán)對前面的審核人、填表人、填單人處以100元/次的罰款。（二十七）各公司總經(jīng)理可根據(jù)公司管理需要，在不違反本制度的原則下制定實施細(xì)則，并抄送集團公司總會計師室和審計部備案。（二十八）本規(guī)定適用于XXXXXX公司。（二十九）本制度由XXXXXXX負(fù)責(zé)解釋。（三十） 本制度從簽發(fā)之日起執(zhí)行。11 / 1
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