鄭州某公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-12 08:56本頁面
【正文】 入帳，無法取得增值稅發(fā)票的必須按含稅價入帳。④財產(chǎn)驗收單上必須注明財產(chǎn)名稱規(guī)格型號、數(shù)量、單價和金額。 采購付款：① A、B、C、D四類財產(chǎn)采購時必須取得增值稅發(fā)票，如特殊原因無法取得增值稅發(fā)票的，所購的財產(chǎn)價格必須低于市場價格的17%。并附書面說明。② 采購付款審批手續(xù)按財務(wù)部的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，所有綜合部的采購必須有財產(chǎn)采購員填寫資金申請單、財產(chǎn)管理員簽名，同時必須附以下附件：⑴ 財產(chǎn)計劃審批表⑵ 財產(chǎn)采購審批單⑶ 財產(chǎn)驗收單⑷ 增值稅購貨發(fā)票或普通發(fā)票，必須列明財產(chǎn)明細清單。財產(chǎn)驗收單上的財產(chǎn)價格不得超過財產(chǎn)采購審批單的審批價格。購買驗收單價超過計劃單價的，由采購人員說明事由，按計劃審批流程報批。財務(wù)付款人員必須認真核對，不符上述條件一律不得付款。 財產(chǎn)領(lǐng)用：① 領(lǐng)用A、B、C三類財產(chǎn)必須由部門提出申購計劃，綜合部按規(guī)定審批手續(xù)采購驗收入庫后，根據(jù)使用部門的需要財產(chǎn)管理員打印一式五聯(lián)的財產(chǎn)調(diào)撥單，調(diào)撥單上必須注明收貨單位全稱、收貨人員簽名、財產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、單價和金額。財產(chǎn)調(diào)撥單一式五聯(lián)，第一聯(lián)由綜合部財產(chǎn)管理員自留，第二聯(lián)交倉管員發(fā)貨后出庫記帳，第三聯(lián)交財務(wù)部入帳，第四聯(lián)交財務(wù)管理中心資產(chǎn)管理專員，第五聯(lián)交使用門店。財產(chǎn)管理員及時將財產(chǎn)調(diào)撥單交財務(wù)部入帳。② 領(lǐng)用D類辦公用品必須由領(lǐng)用人提出申請，財產(chǎn)管理員核定后填寫財產(chǎn)提貨單到倉庫提貨，提貨單上必須注明收貨單位全稱、收貨人員簽名、財產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、單價和金額，同時將送貨單上的各項領(lǐng)用信息錄入系統(tǒng)出庫記帳。每月25日止按使用部門、按領(lǐng)用的辦公用品大類匯總各部門實際領(lǐng)用的辦公用品明細清單交財部。匯總表必須注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用各種辦公用品的明細數(shù)量、金額及各部門、門店的領(lǐng)用總金額。 財產(chǎn)盤點：① 每月25日必須對庫存辦公用品及財產(chǎn)進行實物盤點，盤點必須由財產(chǎn)倉庫保管員，財產(chǎn)管理員參加，由倉庫管理員對倉庫的實物進行實地盤點，由財產(chǎn)管理員監(jiān)盤，核對手工數(shù)量帳。根據(jù)財產(chǎn)管理員帳面庫存數(shù)量同倉庫進行盤點核對，做到帳實相符、帳帳相符。發(fā)現(xiàn)差錯必須查明原因。造成損失的由責(zé)任人賠償。月未必須將盤點報告表交財務(wù)管理中心資產(chǎn)管理專員審核。② 每日25日做好本月辦公用品、低值易耗品、固定資產(chǎn)進貨、領(lǐng)用、結(jié)存匯總表交財務(wù)部核對，做到帳帳相符。 （二）內(nèi)部采購：公司總部采購和門店采購α內(nèi)部采購（公司總部采購）: 綜合部所購的財產(chǎn)是公司的庫存商品 各使用部門提出財產(chǎn)申購計劃表，綜合部填寫財產(chǎn)審批表根據(jù)不同財產(chǎn)類別審批，由業(yè)務(wù)部確認購買價格。 財務(wù)銷售開票管理員根據(jù)財產(chǎn)審批表、業(yè)務(wù)部購買價格確認單開具一式四聯(lián)的銷售單，第一聯(lián)（黃聯(lián)）行政部留存、第二聯(lián)（綠聯(lián)）到總倉提貨、第三聯(lián)（紅）聯(lián)銷售附件、第四聯(lián)（白聯(lián)）交財務(wù)管理中心核算部。 憑第二聯(lián)（綠聯(lián)）到總倉提貨后交財產(chǎn)倉庫驗收入庫，行政部財產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫收貨單做財產(chǎn)入庫存驗收單交財務(wù)核算部。β內(nèi)部采購（門店采購）：綜合部所購的財產(chǎn)是門店的庫存商品 各使用部門提出財產(chǎn)申購計劃表，綜合部填寫財產(chǎn)審批表，根據(jù)不同財產(chǎn)類別審批，由業(yè)務(wù)部確認購買價格。 綜合部根據(jù)財產(chǎn)審批表、業(yè)務(wù)部購買價格確認單到門店開具普通發(fā)票，根據(jù)發(fā)票提貨聯(lián)到門店提貨，發(fā)票聯(lián)交財務(wù)核算部。 提貨后交財產(chǎn)倉庫驗收入庫，綜合部財產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫收貨單做財產(chǎn)入庫驗收單，將發(fā)票聯(lián)、財產(chǎn)驗收單交財務(wù)核算部。 （三）供貨商直送各門店： 各使用部門提出財產(chǎn)申購計劃表，綜合部填寫財產(chǎn)審批表審批，供貨商直接送公司或門店的財產(chǎn)，由綜合部填寫手工調(diào)撥單通知分公司或門店收貨，供貨商送貨后收貨部門核對調(diào)撥單并簽名，由供貨商將收貨部門簽名的手工調(diào)撥單送總部行政部財產(chǎn)管理員，門店不能視同商品將財產(chǎn)入庫驗收。 綜合部財產(chǎn)管理員收到簽名的手工調(diào)撥單做財產(chǎn)驗收單，收到供貨商增值稅發(fā)票付款時，由綜合部財產(chǎn)采購員做采購財產(chǎn)資金申請單，按財務(wù)部規(guī)定的審批手續(xù)審批，同時做財產(chǎn)調(diào)撥單（附使用部門簽名的調(diào)撥單） 將財產(chǎn)計劃審批表、財產(chǎn)驗收單、財產(chǎn)采購審批單、增值稅發(fā)票、資金申請單交財務(wù)核算部。 將財產(chǎn)調(diào)撥單、收貨部門簽名的送貨單交財務(wù)部。六、財務(wù)核算流程（一）科目設(shè)置：財務(wù)專設(shè)科目“材料物資/固定資產(chǎn)”、“材料物資/低值易耗品”、“材料物資/辦公用品”。（二）部門設(shè)置：總部鄭州大宅配營養(yǎng)配餐有限公司——各中心職能部門：財務(wù)部、綜合部、連鎖管理中心、電子商務(wù)管理中心、物流管理中心、營銷管理中心、總經(jīng)辦。門店鄭州大宅配營養(yǎng)配餐有限責(zé)任公司——工人路店等三）領(lǐng)用要求：鄭州大宅配營養(yǎng)配餐有限責(zé)任公司下屬各部門、各門店領(lǐng)用辦公用品、財產(chǎn)可直接入相關(guān)費用。財務(wù)部每月必須同綜合部財產(chǎn)管理員核對固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品帳面庫存金額，必須做到帳帳相符。本流程從二○○九年八月一日起執(zhí)行。
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