內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-rd01-資料下載頁
2025-04-08 13:26本頁面
【正文】 2. 領(lǐng)導(dǎo)層? 愿景? 判斷? 繼任計(jì)劃? 高層態(tài)度3. 管理層? 受托可追溯? 授權(quán)? 責(zé)任4. 公司治理? 倫理道德? 名聲? 價(jià)值7 / 10? 舞弊和違法行為5. 投資者和債權(quán)人關(guān)系6. 人力資源? 績效考評? 福利? 工作地點(diǎn)環(huán)境經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1. 勞動(dòng)力? 雇用 ? 知識(shí)和技能? 發(fā)展和培訓(xùn)? 規(guī)模? 安全2. 供應(yīng)商? 外包? 采購實(shí)踐? 供應(yīng)商供貨的可靠性、價(jià)格和質(zhì)量3. 廠房? 生產(chǎn)能力? 技術(shù)/過期失效4. 保護(hù)? 廠房和其他有形資產(chǎn)? 知識(shí)和產(chǎn)權(quán)5. 產(chǎn)品和服務(wù)? 開發(fā)? 質(zhì)量? 定價(jià)8 / 10? 成本? 發(fā)貨? 客戶保護(hù)? 技術(shù)/過期失效6. 客戶? 需求? 滿意度? 信用7. 合規(guī)性要求? 雇用? 產(chǎn)品和服務(wù)? 環(huán)境9 / 10財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1. 資本/ 融資? 可能性? 利率? 信用度1. 投資? 手頭現(xiàn)金? 證券? 應(yīng)收賬款? 存貨? 衍生工具3. 合規(guī)性要求? 證券法? 稅收法規(guī)信息風(fēng)險(xiǎn)1. 信息系統(tǒng)? 可靠性? 足夠性? 保護(hù)? 技術(shù)2. 戰(zhàn)略信息? 衡量的相關(guān)性和可靠性? 可用性? 假定2. 經(jīng)營信息? 衡量的相關(guān)性和可靠性? 可用性? 報(bào)告合規(guī)10 / 103. 財(cái)務(wù)信息? 衡量的相關(guān)性和可靠性? 會(huì)計(jì)核算? 預(yù)算? 稅務(wù)? 財(cái)務(wù)報(bào)告? 對外報(bào)告合規(guī)分險(xiǎn)分析的方式 Source: Busines Risk Asesment. 198 –The Institute of Internal Auditors控 制分 擔(dān) 或 轉(zhuǎn) 移分 散 和 避 免風(fēng) 險(xiǎn) 管 理流 程 層 面活 動(dòng) 層 面單 位 層 面風(fēng) 險(xiǎn) 監(jiān) 控識(shí) 別衡 量排 序風(fēng) 險(xiǎn) 評 估分 險(xiǎn) 分 析風(fēng)險(xiǎn)管理對策分析方法“影 響 ”對 “發(fā) 生 的 可 能 性 ”控 制分 擔(dān) 降 低 和 控 制接 受高 度 風(fēng) 險(xiǎn)中 度 風(fēng) 險(xiǎn)中 度 風(fēng) 險(xiǎn)低 風(fēng) 險(xiǎn)低高高影想發(fā) 生 的 可 能 性
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