【正文】 稅差額≤上期不免抵減+不予抵扣抵減時，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=（上期不免抵減+不予抵扣抵減）征退稅差額；當征退稅差額（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=0；【出口乘退稅率】免抵退稅出口銷售額乘退稅率；【上期免抵抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額；【免抵退稅抵減】免抵退稅額抵減額?！久獾滞硕愵~】當出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時，免抵退稅額=出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）；當出口乘退稅率≤（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時，免抵退稅額=0；【結(jié)轉(zhuǎn)免抵抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅額抵減額=（上期免抵抵減+免抵退稅抵減免抵退稅額；【期末留抵稅額】當期《增值稅納稅申報表》期末留抵稅額；【計算期末留抵】計算退稅的期末留抵稅額=期末留抵稅額不免抵扣累計與納稅表差額。若期末留抵稅額不免抵扣累計與納稅表差額≤0，計算期末留抵=0；【當期應退稅額】當免抵退稅額計算期末留抵時，當期應退稅額=計算期本留抵；當免抵退稅額≤計算期末留抵時，當期應退稅額額=免抵退稅額；【當期免抵稅額】當期免抵稅額=免抵退稅額當期應退稅額；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。注意：在現(xiàn)在使用的生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)版本中新增了一個免抵退匯總附表，用于劃分不同年度的數(shù)據(jù)，這個表與匯總表是同步生成的，不需要手工錄入操作。如圖所示（圖325）。（圖325）十二、“免、抵、退”稅正式申報所有明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后，就可以正式申報。主菜單的操作步驟為：選擇“免抵退稅申報—生成匯總申報數(shù)據(jù)” （退稅申報向?qū)榈谑剑?，如（圖326）所示：（圖326）輸入所屬期點擊“確定”后，出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表窗口，窗口中有是否備份當前系統(tǒng)的選項，企業(yè)都必須選“是”，即在“備份當前系統(tǒng)”前的空格內(nèi)打“√”，然后，按“確定”，系統(tǒng)彈出“生成申報數(shù)據(jù)”對話框，要求錄入存放路徑及存放匯總申報數(shù)據(jù)的文件夾，文件夾名稱按照“申報年月+hz”的規(guī)則確定，例如200706hz，如（圖327）所示，錄入完后，按“確定”，匯總數(shù)據(jù)將生成到指定的路徑中。生成完后，系統(tǒng)顯示申報數(shù)據(jù)列表，顯示此次申報生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。（圖327）注意：申報完后已申報的數(shù)據(jù)在“基礎數(shù)據(jù)采集”模塊里沒有顯示，只能在“綜合數(shù)據(jù)查詢”功能中才能找到，如果要更改記錄內(nèi)容，請先撤銷申報再在錄入界面修改，修改完畢后再按照以前的步驟進行申報。十三、 打印申報報表選擇打印報表打印向稅務機關報送的各種報表，選擇“免抵退稅申報—打印申報報表” （退稅申報向?qū)榈谑剑┰摯蛴」δ転楣潭ǜ袷降膱蟊泶蛴?，企業(yè)不能自行定義。在一般情況下，稅務機關要求打印出口貨物免抵退申報明細表，出口貨物免抵退申報匯總表。打印方式分為兩種：申報系統(tǒng)打印、excel打印，先介紹的是申報系統(tǒng)打?。▓D328）（圖328）打印申報報表對話框中用戶可以選擇以下操作：報表設置 打印預覽 打印 取消打印報表步驟輸入需要打印報表的所屬期（此項十分重要，輸入不正確會出現(xiàn)當前所屬期無打印數(shù)據(jù)的提示），選擇要打印的報表，點擊“報表設置”按鈕。（圖329）（圖329）（1）點擊“指定報表打印機”，選擇當前報表打印時所用的打印機或網(wǎng)絡打印機；（2）點擊“請選擇紙張類型”，選擇打印時紙張的類型，軟件所支持的報表打印紙ABUS Std Fanfold（美國標準復寫紙）；（3）選擇打印方式“橫向”或者“縱向”；（4）點擊“保存”按鈕，出現(xiàn)提示窗口“是否新增方案”；（5）點擊“是”，系統(tǒng)會在打印設置中增加一條方案。同時，企業(yè)可以點擊“刪除”按鈕，將不需要的方案刪除；（6）點擊“預覽”按鈕，即可將當前打印報表樣式顯示在屏幕上。若出現(xiàn)“頁標頭 帶區(qū)太大不能放入頁中”提示，企業(yè)可將打印方式“橫向”“縱向”切換一下，然后點擊“保存”按鈕，再進行預覽。企業(yè)也可以調(diào)整報表的頁邊距，調(diào)整好后，同樣需要點擊“保存”按鈕，將其方案保存。預覽沒有問題，可點擊“打印”將報表打印出來。報表打印完后，點擊“退出”按鈕。當用戶打印報表時出現(xiàn)打印一半的情況，一定要先進行預覽，看預覽是否正常，如果預覽不正常打印一定不正常，用戶可以調(diào)整頁邊距，調(diào)整打印的橫、縱向，再進行預覽，將正常預覽時的設置保存下來，以便以后打印。另外在進行多頁打印的時候如果想單獨打印其中的某一頁可以在報表設置中選擇“從第x頁至第x頁”。并且選擇打印份數(shù)。逐份打印和逐頁打印。用戶按照實際情況，可以自由選擇。打印到“EXCEL”同時系統(tǒng)提供了一個更加方便的打印模式“EXCEL報表打印”，用戶可以把所要打印的報表以Excel文本方式進行打印，具體操作方法如下：輸入需要打印的表的所屬期，選中“Excel打印”，選擇要打印的報表，點擊“打印到Excel”按鈕，如（圖330）所示：（圖330）系統(tǒng)會自動將打印報表以Excel文本顯示，此時是打印報表前的預覽狀態(tài)，點擊“設置”按鈕，顯示如（圖331），可對打印報表的頁面進行設置：紙張大?。哼x擇ABUS Std Fanfold。方向：選擇橫向或縱向。手工調(diào)整：對表的大小、寬度等進行人工調(diào)整。點擊按鈕，此時用戶可以移動鼠標，選擇所要調(diào)整的字段或頁邊距，將指針置到要調(diào)整的字段或頁邊距上，上下或水平拖動指針，直到所有的字段都能顯示出來即可。打印報表的頁面設置完畢后，請點擊“打印”按鈕打印報表。（圖331）十四、生成出口貨物沖減明細企業(yè)的出口貨物發(fā)生退運退關、轉(zhuǎn)作內(nèi)銷征稅或者對于前期單證不齊的記錄，當期收齊單證后發(fā)現(xiàn)原申報的數(shù)據(jù)有誤時（例如商品代碼、金額、數(shù)量、出口日期等），執(zhí)行此功能。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎數(shù)據(jù)采集—生成出口貨物沖減明細” （退稅申報向?qū)榈谝徊剑谒饕翱谥姓业叫枳鰶_減的記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的相關內(nèi)容，點擊“沖減出口”按鈕，出現(xiàn)如下窗口（圖332）（圖332）沖減所屬期為沖減數(shù)據(jù)的當月，記錄操作范圍可以是企業(yè)指定的該條記錄，也可以是篩選條件下的所有記錄，如果需做沖減的數(shù)據(jù)是“單證未收齊”的，要在“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“√”，在單證收齊標志欄錄入“BH”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”的除外），然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額，數(shù)量為負數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄，如（圖333）所示：（圖333）若企業(yè)的貨物發(fā)生部分退運或以前的數(shù)據(jù)錄入錯誤，首先在“生成出口貨物沖減明細”中將該條記錄進行全額沖減，然后在當期的出口貨物明細申報錄入中，錄入一條實際出口的數(shù)據(jù)。負數(shù)沖減的具體做法：對前期已收齊并辦理了退稅的單證，在當期發(fā)生退運或轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅的：進入“生成出口貨物沖減明細”模塊，在左邊索引窗口中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點擊紅字按鈕“沖減出口”，即可進行沖減。（部分退運沖減仍然是先全額沖減再錄入沒沖減的部分）。對前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當期收齊發(fā)現(xiàn)錯誤（報關單號、核銷單號錯誤的除外）的沖減：（1）在向?qū)У谝徊健吧沙隹谪浳餂_減明細”中的左邊索引窗口選擇需要沖減的記錄，點擊“沖減出口”紅色按鈕，出現(xiàn)如（圖332）所示的窗口，在“是否先收齊單證再做沖減”欄前勾選，在“單證收齊標志”欄錄入“BH”后選“確定”。（2）在向?qū)У谝徊健俺隹谪浳锩骷毶陥箐浫搿敝袖浫胝_的數(shù)據(jù)，其中，“單證不齊標志”欄不需錄入“BH”，即是單證收齊的意思。對前期單證不齊的數(shù)據(jù)發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”，不需選擇“先收齊單證再做沖減”，只需做單證不齊沖減即可。注意：（1）自動生成沖減記錄的序號都為Z000，如果當月有多條沖減記錄，必須到“基礎數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入”模塊中修改序號或者進行序號重排，否則會提示申報序號有重號，造成無法生成明細申報數(shù)據(jù)。 （2）對前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當期收齊發(fā)現(xiàn)錯誤的，如果屬于報關單號碼和核銷單號碼的錯誤，不需要做沖減處理，直接在“基礎數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細錄入”模塊中在對應的欄次里進行修改即可。（3）對于前期錄入數(shù)據(jù)錯誤的沖減，在沖減之后，會出現(xiàn)一個報關單號對應3條記錄的情況，這3條記錄都是單證收齊的。而且在預申報之后，反饋信息中會出現(xiàn)報關單號重復，海關離岸價超過海關電子信息金額的疑點，這些疑點是由于數(shù)據(jù)沖減所致的，是屬于正常的疑點，不用調(diào)整。