會計師事務所行為規(guī)范管理制度-資料下載頁
2025-04-08 12:05本頁面
【正文】 項目負責人簽定業(yè)務約定書——副主任會計師安排項目——組成項目組——外勤工作——草擬報告——復核報告——正式出具報告。，業(yè)務報告結束后60個工作日內，將工作底稿整理裝訂后交檔案室歸檔。如果項目涉及的獨立核算會計主體存在多個的情況下，可以增設小組負責人崗位，協助項目負責人的工作。，按業(yè)務各崗位分別進行質量復核，該復核指標作為項目的質量指標納入年度考核體系。第四部分 辦公室一、辦公室主任崗位職責：。，協調事務所各部門的關系。，負責事務所的企業(yè)文化建設。、接待室和公共活動場所的管理。、設施及其它物品的采購、發(fā)放與登記管理。；督促各部門管理細則的制定與落實。，保持正常運轉。、復印和傳真工作，保證業(yè)務工作的正常進行。、決議的執(zhí)行。，并做好處理記錄上報主任會計師。、使用。，必要時提出合理化建議，并形成會議紀要存檔和上報主任會計師。，作為月度考核依據。，并從中總結經驗，發(fā)現問題，提出解決辦法，上報主任會計師。，學習公司有關制度。，提出改進建議上報主任會計師。第三部分 財務部一、主管會計主管會計崗位職責：，協助主任會計師作好資金整體運作，合理協調資金。，熟悉事務所的業(yè)務，加強事務所各項合同、協議等的保管，監(jiān)督各種印章的正確運用。，加強財務監(jiān)督，督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經紀律。，正確進行會計核算，及時填制和審核會計憑證，登記明細賬、總賬。，費用，合理編制財務報表。，根據規(guī)定的費用開支范圍和標準，認真審核原始憑據的合法性、合理性和真實性。，加強各項資金的正常回收。、資金動態(tài)、收入、費用等進行分析，提出建議，適時向主任會計師匯報。，保證現有資產的保值和增值，負責事務所現有資產管理工作。，及時掌握新的會計法規(guī)和政策，嚴格遵守職業(yè)道德規(guī)范，保持良好的職業(yè)品質和工作作風，不斷提高自己的工作效率和工作質量。二、出納崗位職責，每日序時登記各項資金的收支，作到日清月結，賬款相符，賬證相符，賬實相符。，并及時將憑證傳遞給財務負責人。，不得未經許可私自外借款項和挪用資金，嚴格執(zhí)行現金限額規(guī)定，超額現金應及時交存銀行，保管好賬薄、款項、票證等。，建立支票領用登記表。簽發(fā)支票要認真規(guī)范，不得隨意作廢支票，不得將空的支票交給其他單位或個人簽發(fā)，嚴格控制簽發(fā)空額支票。、出借給任何單位和個人辦理結算。，作好首要的保管工作。序時、分類登記各種印章的使用情況，各類印章要經過領導的同意后方可使用。，認真作好對賬工作，及時與銀行對賬單核對，發(fā)現不符，盡快查對清楚。對存在的未達款項，應編制銀行存款金額調節(jié)表進行調整，發(fā)現問題及時更正。，原則上要求需清款后支付，特殊情況要請示后再支付。，并進行賬實核對，發(fā)生差錯應及時匯報，并查明原因，及時處理；其次填寫貨幣資金收支日報表，上報財務負責人和主任會計師。，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質和良好的工作作風，嚴守工作紀律，保守工作秘密，努力提高工作效率和工作質量。本制度自公布之日起實施 二0一0年
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