會(huì)計(jì)師事務(wù)所行為規(guī)范管理制度-資料下載頁
2025-04-08 12:05本頁面
【正文】 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽定業(yè)務(wù)約定書——副主任會(huì)計(jì)師安排項(xiàng)目——組成項(xiàng)目組——外勤工作——草擬報(bào)告——復(fù)核報(bào)告——正式出具報(bào)告。，業(yè)務(wù)報(bào)告結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)，將工作底稿整理裝訂后交檔案室歸檔。如果項(xiàng)目涉及的獨(dú)立核算會(huì)計(jì)主體存在多個(gè)的情況下，可以增設(shè)小組負(fù)責(zé)人崗位，協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的工作。，按業(yè)務(wù)各崗位分別進(jìn)行質(zhì)量復(fù)核，該復(fù)核指標(biāo)作為項(xiàng)目的質(zhì)量指標(biāo)納入年度考核體系。第四部分 辦公室一、辦公室主任崗位職責(zé)：。，協(xié)調(diào)事務(wù)所各部門的關(guān)系。，負(fù)責(zé)事務(wù)所的企業(yè)文化建設(shè)。、接待室和公共活動(dòng)場所的管理。、設(shè)施及其它物品的采購、發(fā)放與登記管理。；督促各部門管理細(xì)則的制定與落實(shí)。，保持正常運(yùn)轉(zhuǎn)。、復(fù)印和傳真工作，保證業(yè)務(wù)工作的正常進(jìn)行。、決議的執(zhí)行。，并做好處理記錄上報(bào)主任會(huì)計(jì)師。、使用。，必要時(shí)提出合理化建議，并形成會(huì)議紀(jì)要存檔和上報(bào)主任會(huì)計(jì)師。，作為月度考核依據(jù)。，并從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，提出解決辦法，上報(bào)主任會(huì)計(jì)師。，學(xué)習(xí)公司有關(guān)制度。，提出改進(jìn)建議上報(bào)主任會(huì)計(jì)師。第三部分 財(cái)務(wù)部一、主管會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：，協(xié)助主任會(huì)計(jì)師作好資金整體運(yùn)作，合理協(xié)調(diào)資金。，熟悉事務(wù)所的業(yè)務(wù)，加強(qiáng)事務(wù)所各項(xiàng)合同、協(xié)議等的保管，監(jiān)督各種印章的正確運(yùn)用。，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬、總賬。，費(fèi)用，合理編制財(cái)務(wù)報(bào)表。，根據(jù)規(guī)定的費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核原始憑據(jù)的合法性、合理性和真實(shí)性。，加強(qiáng)各項(xiàng)資金的正?；厥铡?、資金動(dòng)態(tài)、收入、費(fèi)用等進(jìn)行分析，提出建議，適時(shí)向主任會(huì)計(jì)師匯報(bào)。，保證現(xiàn)有資產(chǎn)的保值和增值，負(fù)責(zé)事務(wù)所現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。，及時(shí)掌握新的會(huì)計(jì)法規(guī)和政策，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，保持良好的職業(yè)品質(zhì)和工作作風(fēng)，不斷提高自己的工作效率和工作質(zhì)量。二、出納崗位職責(zé)，每日序時(shí)登記各項(xiàng)資金的收支，作到日清月結(jié)，賬款相符，賬證相符，賬實(shí)相符。，并及時(shí)將憑證傳遞給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。，不得未經(jīng)許可私自外借款項(xiàng)和挪用資金，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額規(guī)定，超額現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交存銀行，保管好賬薄、款項(xiàng)、票證等。，建立支票領(lǐng)用登記表。簽發(fā)支票要認(rèn)真規(guī)范，不得隨意作廢支票，不得將空的支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)，嚴(yán)格控制簽發(fā)空額支票。、出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算。，作好首要的保管工作。序時(shí)、分類登記各種印章的使用情況，各類印章要經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)的同意后方可使用。，認(rèn)真作好對賬工作，及時(shí)與銀行對賬單核對，發(fā)現(xiàn)不符，盡快查對清楚。對存在的未達(dá)款項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款金額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正。，原則上要求需清款后支付，特殊情況要請示后再支付。，并進(jìn)行賬實(shí)核對，發(fā)生差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，并查明原因，及時(shí)處理；其次填寫貨幣資金收支日報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主任會(huì)計(jì)師。，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)和良好的工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，保守工作秘密，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。本制度自公布之日起實(shí)施 二0一0年
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