會計師事務(wù)所保密制度-資料下載頁
2024-11-15 23:45本頁面
【正文】 知會議內(nèi)容。②股東會議必須由全體股東出席，股東因故不能出席股東會會議，可以書面委托其他股東參加會議，行使委托書中載明的權(quán)利。③股東會會議應(yīng)作好會議記錄。出席會議的股東和記錄員在會議記錄上簽名。出席會議的股東應(yīng)在形成的決議上簽名。④股東會會議由董事會召集，董事長主持，董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時，由董事長指定的副董事長或其他董事主持。⑤股東會會議決議分為普通決議和特別決議。股東會會議作出普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東會議的股東所持表決權(quán)的二分之一以上通過。特別決議應(yīng)當(dāng)由出席股東會會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。a、下列事項由股東會會議普通決議通過：（1）決定事務(wù)所經(jīng)營方針和工作規(guī)則；（2）審議批準(zhǔn)增減股東和股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（3）審議批準(zhǔn)設(shè)立異地分所分公司；（4）審議批準(zhǔn)董事會的報告；（5）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告；（6）審議批準(zhǔn)財政預(yù)決算方案利潤分配或彌補虧損方案及勞動報酬等方案；（7）審議批準(zhǔn)各項管理制度及業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)程序；（8）應(yīng)當(dāng)由董事會提請股東會會議作出普通決議的其他重要事項；b、下列事項由股東會會議特別決議通過：（1）事務(wù)所合并分立變更解散或清算；（2）事務(wù)所組織形式的變更；（3）審議批準(zhǔn)增減注冊資本的方案；（4）修改章程；（5）審議批準(zhǔn)加入國際成員所；（6）選舉和更換董事長主任會計師；（7）選舉更換董事及由股東代表出任的監(jiān)事；（8）應(yīng)當(dāng)由董事會提請股東會會議作出特別決議的其他重要事項。二、董事會議事規(guī)則①董事會是股東會的常設(shè)機構(gòu)，在股東會會議閉會期間，負(fù)責(zé)事務(wù)所的重大決策。②董事任期由事務(wù)所章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿，可以連選連任。③董事會會議由董事長召集和主持，董事長因故不能履行職務(wù)時，由董事長指定副董事長或其他董事召集和主持。④董事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務(wù)。在任期內(nèi)若確需變更，應(yīng)按股東會議規(guī)則辦理。⑤董事會會議原則上每季度召開一次，每至少召開二次，召開董事會會議需提前十天通知全體董事，并告知會議內(nèi)容。三分之一以上董事提議可召開董事會會議。董事會作出的決議，須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。⑥董事因故不能出度董事會會議，可以書面委托其他董事出席會議，行使委托書中載明的權(quán)利。⑦董事會應(yīng)對會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事和記錄員在會議記錄上簽名。出席會議的董事應(yīng)在形成的決議上簽名。⑧董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（1）負(fù)責(zé)召集股東會，并向股東會報告工作；（2）執(zhí)行股東會決議；（3）決定業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)；（4）決定事務(wù)所內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置；（5）制訂財務(wù)預(yù)決算方案利潤分配和彌補虧損方案及勞動報酬等方案；（6）制訂各項管理制度及業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)程序；（7）擬訂增減注冊資本的方案；（8）擬訂事務(wù)所合并分立變更形式解散和清算方案；（9）擬訂事務(wù)所章程修改方案；（10）擬訂重大資產(chǎn)購置方案；提名董事長主任會計師候選人或解聘董事長主任會計師方案；（11）經(jīng)主任會計師提名，聘任或解聘副主任會計師和部門負(fù)責(zé)人；（12）擬訂增減股東和股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（13）擬訂設(shè)立異地分所方案；（14）擬訂加入國際成員所方案；（15）股東會授予的其他職權(quán)。三、監(jiān)事會議事規(guī)則①事務(wù)所設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事會一般由二名一般股東和一名員工代表組成，事務(wù)所規(guī)模較小或股東人數(shù)較少的，可以設(shè)一名監(jiān)事。董事主任會計師及財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。②監(jiān)事的任期由事務(wù)所章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。監(jiān)事任期屆滿，可以連選連任。③監(jiān)事會會議原則上每半年召開一次，監(jiān)事會決議須經(jīng)三分之二以上監(jiān)事通過方為有效。④監(jiān)事長或首席監(jiān)事列席董事會會議。⑤監(jiān)事會年終向股東會提交工作報告。⑥監(jiān)事應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)和事務(wù)所章程，忠實履行監(jiān)督職責(zé)。⑦監(jiān)事會的職權(quán)：（1）檢查事務(wù)所財務(wù)；（2）監(jiān)督股東會董事會會議召開程序決議形成及執(zhí)行章程決議的情況；（3）監(jiān)督事務(wù)所董事主任會計師和其他高級管理人員執(zhí)行事務(wù)所職務(wù)時，如有損害事務(wù)所的利益，違反法律法規(guī)財經(jīng)紀(jì)律或者事務(wù)所章程的行為時，要求上述人員予以糾正，必要時向董事會股東會報告；（4）聽取和反映員工的意見和建議，維護(hù)員工合法權(quán)益；（5）提議召開臨時股東會會議；（6）事務(wù)所章程規(guī)定的其他職權(quán)。
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