【正文】 (二)倉儲單位 (三)會計單位 (四)生管單位3. 業(yè)務(wù)單位依據(jù)『客訴案件處理單』及退貨品，填寫『退貨入庫單』(附表W15)，注明日期、客戶編號、客戶名稱、原送貨單號、原發(fā)票號碼、客訴單號、退貨種類、料號、品名規(guī)格、單位、需退量、退貨理由及處理情行，經(jīng)單位主管簽核送品管檢驗(yàn)后轉(zhuǎn)倉儲單位辦理入庫 。4. 倉儲單位收到業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)來之『退貨入庫單』及退貨品，應(yīng)加以核對簽收，經(jīng)單位主管簽核后，將退貨品存放適當(dāng)儲位，『退貨入庫單』一式四聯(lián)分送如下： 第 一 聯(lián)：送會計單位依行銷管理『銷貨退回及折讓作業(yè)』中之會計處理方式入帳。 第 二 聯(lián)：倉儲單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號存盤。 第 三 聯(lián)：送生管單位存盤。 第 四 聯(lián)：送業(yè)務(wù)單位連同『客訴案件處理單』存盤備查。如需換貨，則填『出貨單』 依行銷管理『出貨作業(yè)』辦理出貨。W201二十一、盤點(diǎn)作業(yè) 二十一盤點(diǎn)作業(yè) W21本作業(yè)程序適用于日常盤點(diǎn)及年度盤點(diǎn)之作業(yè)l 日常盤點(diǎn)1. 本作業(yè)程序適用于原物料、在制品、制成品及商品之日常盤點(diǎn)作業(yè)。2. 作業(yè)程序中之功能單位，依本本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉儲單位 (二)稽核單位3. 各單位之原物料、在制品、制成品及商品，除每年二次之年度盤點(diǎn)外，應(yīng)依原物料、在制品、制成品及商品之類別予以不定期抽查及每月定期自行盤點(diǎn)。4. 倉儲單位每月應(yīng)定期自行盤點(diǎn)存貨，稽核單位并得隨時派員抽查。5. 料品抽查及盤存時，被抽查或盤存之倉庫應(yīng)即停止辦理料品之收發(fā)、料品保管人員在其經(jīng)管料品進(jìn)行抽查或盤存時，不得擅自離開工作崗位，并須妥為準(zhǔn)備、協(xié)助盤點(diǎn)。6. 庫存料品經(jīng)抽查或盤存發(fā)現(xiàn)不符，并經(jīng)查明確無不法原因者，得依存貨調(diào)整作業(yè)辦理盤盈或盤虧手續(xù)調(diào)整之。7. 料品抽查或盤存時發(fā)現(xiàn)有庫存呆廢料，尚未清查列報者，應(yīng)即依呆滯料處理作業(yè)處理。W211l 年度盤點(diǎn)1. 本作業(yè)程序適用于存貨之年度盤點(diǎn)作業(yè)。2. 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)稽核單位 (二)會計單位 (三)倉儲單位3. 本公司每年應(yīng)至少舉行二次存貨全面盤點(diǎn)作業(yè)。4. 稽核單位應(yīng)于盤點(diǎn)前確定盤點(diǎn)范圍、盤存基準(zhǔn)日、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)日期及其它相關(guān)資料后召開第一次盤點(diǎn)會議。5. 依據(jù)第一次盤點(diǎn)會議之決議成立盤點(diǎn)小組，并擬定盤存計劃及日程表。6. 擬定之盤存計劃及日程表，應(yīng)經(jīng)第二次盤點(diǎn)會議確定，以作為盤點(diǎn)人員編組之依據(jù)。7. 確定后之盤點(diǎn)計劃及日程表應(yīng)由稽核單位通知監(jiān)盤單位，并公布實(shí)施。8. 稽核單位應(yīng)于實(shí)施盤點(diǎn)計劃前召開盤點(diǎn)前說明會詳細(xì)說明盤點(diǎn)注意事項。9. 會計單位依據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制『盤點(diǎn)清冊』( 附表W16 )，稽核單位并就差異之處理召開第三次盤點(diǎn)會議以提出盤點(diǎn)報告。10. 盤點(diǎn)清冊一式三份，分送如下： (一)一份交會計單位存查。 (二)一份交監(jiān)盤會計師存查。 (三)一份交倉儲單位依存貨調(diào)整作業(yè)辦理。 W212二十二、存貨調(diào)整作業(yè)二十二、存貨調(diào)整作業(yè)W221. 本作業(yè)程序適用于存貨盤盈(虧)及其它因素導(dǎo)致實(shí)際庫存數(shù)與帳載數(shù)發(fā)生差異時之調(diào)整作業(yè)。2. 各單位將盤點(diǎn)差異原因查明后 184。由會計單位匯總編制『存貨盤盈虧明細(xì)表』(附表W17) 應(yīng)注明料品編號、品名規(guī)格、帳載庫存數(shù)量、實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量、差異數(shù)、調(diào)整原因及其它有關(guān)資料送呈單位主管簽核。3. 『存貨盤盈虧明細(xì)表』一式三聯(lián)，由會計單位分送如下： 第 一 聯(lián)：送會計單位據(jù)以入帳后依編號存盤。 第 二 聯(lián)：送倉儲單位據(jù)以更正材料帳及材料卡后依編號存盤。 第 三 聯(lián)：申請單位存盤備查。W221二十三、呆滯料處理作業(yè)二十三、呆滯料處理作業(yè)W231. 本作業(yè)程序適用于庫存期間逾期未使用或出售之原料、半成品、成品或商品之呆滯料處理程序。2. 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉儲單位 (二)會計單位3. 倉儲單位每月提報庫存期間逾期未使用或出售之原料、半成品、成品或商品并編制『呆料品庫存月報』(附表W16)，注明日期、料號編號、品名規(guī)格、單位、在庫數(shù)量、最后移動日，經(jīng)單位主管簽核后，送品管、生管、營業(yè)等有關(guān)單位會簽擬處理方式之意見，項目呈報事業(yè)部門主管。4. 事業(yè)部門主管收到『呆料品庫存月報』應(yīng)即召集相關(guān)單位人員討論如何處理呆滯料，并將擬處理方式填入『呆料品庫存月報』，再依核決權(quán)限送呈簽核，決定處理方式。 5. 『呆料品庫存月報』經(jīng)核準(zhǔn)后，分送如下： 第 一 聯(lián)：送倉儲單位依核定處理方式處理呆料品。 第 二 聯(lián)：會計單位依核定之處理方式入帳。6. 會計單位收到『呆料品庫存月報』報廢之呆滯料，如需報備者，應(yīng)具文稅捐稽征機(jī)關(guān)取得核準(zhǔn)文件后，會同倉儲單位、稅捐稽征機(jī)關(guān)辦理監(jiān)毀。W231二十四、報廢品處理作業(yè) 二十四、報廢品處理作業(yè) W24 1. 本作業(yè)程序適用于下腳、廢品須變賣出售之處理。2. 本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下： (一)倉儲單位 (二)品管單位 (三)采購單位3. 倉儲單位于下腳、廢品須變賣出售時，填『報廢品清冊』(附表W17)注明日期、編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量，送單位主管簽核，送采購單位尋找收購商。4. 采購單位應(yīng)依『采購管理詢比議價作業(yè)』辦理詢比議價，并依規(guī)定填『詢比議價呈核表』注明收購商及出售金額后，依核決權(quán)限送呈簽核決定收購商及出售金額。5. 采購單位會同倉儲單位184。并依『出廠放行作業(yè)』辦理出廠。6. 『報廢品清冊』一式三聯(lián)、『詢比議價呈核表』一式二聯(lián)，由采購單位分送如下： (一)『報廢品清冊』第三聯(lián)送倉儲單位存盤備查。 (二)『報廢品清冊』第一聯(lián)、『詢比議價呈核表』第二聯(lián)送會計單位據(jù)以開立發(fā)票并 依處理方式入帳后存盤。 (三)『報廢品清冊』第二聯(lián)、『詢比議價呈核表』第一聯(lián)，由采購單位存盤備查。 W24160 / 60