路杰機械(汽車配件)公司財務(wù)盤點制度規(guī)范-資料下載頁
2025-05-25 09:11本頁面
【導(dǎo)讀】為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。經(jīng)理核定后，公布實施。擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。核準(zhǔn)后，始得改變方式進行。下一項，盤點后不得更改。需再重點；盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，（四）不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四。（二）銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
【正文】 共同盤點外，平時，財務(wù)部門至少每月抽查一次。 （二） 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。 （三陪 盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。 （四） 會點人依實際盤點數(shù)詳實填列 “ 現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表 ” 一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián) 財務(wù)部門存。 （五） 有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列 “ 有價證券盤點報告表 ” 一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財務(wù)總監(jiān)。 第十條 存貨盤點： （一） 存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。 （二） 存貨，原則上采 取 全面盤點，如無須全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點方式。 第十一條 其他項目盤點： （一） 外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其 “ 外協(xié)加工料 品盤點表 ” 一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查。 （二） 銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
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