路杰機械(汽車配件)公司財務(wù)盤點制度規(guī)范(參考版)
2025-05-30 09:11本頁面
【正文】 （二） 銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。 第十一條 其他項目盤點： （一） 外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其 “ 外協(xié)加工料 品盤點表 ” 一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。 第十條 存貨盤點： （一） 存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。 （五） 有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認(rèn)定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列 “ 有價證券盤點報告表 ” 一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。 （三陪 盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。 第九 條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點： （一） 現(xiàn)金、 銀行 存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，財務(wù)部門至少每月抽查一次。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將 “ 盤點盈虧報告表 ” 呈報上級核示。 第八條 盤點報告： （一） 財務(wù)部門應(yīng)依 “ 盤存表 ” 編制 “ 盤點盈虧報 告表 ” 一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。
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