路杰機械(汽車配件)公司財務盤點制度規(guī)范(編輯修改稿)
2025-07-09 09:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 備盤點 。 （ 4） 各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結存數(shù)。 （三） 盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的 物料，應另行分 類 存放，并予以標示。 第六條 年中、年終全面盤點： （一） 財務部門應呈報總經(jīng)理核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。 （二） 盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位 于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。 （三） 年中、年終盤點，原則上應采 取 全面 檢查 盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。 （四） 盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。 （五） 盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于 盤點統(tǒng)計表 ，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢 ，盤點人應將 “ 盤點統(tǒng)計表 ” 匯總編
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