第2節(jié)賬款管理制度-資料下載頁
2025-04-07 21:59本頁面
【正文】 扣該票金額70％的成績。超過91天以上時(shí)，扣該票金額100％的成績。3．ＣＦ超過1～30天時(shí)，扣該票金額20％的成績。超過31～60天時(shí)，扣該票金額40％成績。超過61～90天時(shí)，扣該票金額80％的成績。超過91～120天時(shí)，扣該票金額80％的成績。超過121天以上時(shí)，扣該票金額100％的成績。（四）收取票據(jù)須知第一條 法定支票記載——金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。第二條 支票的抬頭請寫上公司全稱。第三條 跨年度時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。第四條 字跡模糊不清時(shí)，應(yīng)予退回重新開立。第五條 收取客票時(shí)，應(yīng)請客戶背書，并且寫上“背書人 公司”，千萬不可代客戶簽名背書。第六條 注明“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。第七條 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時(shí)，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理：1．支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。2．另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分。第八條 本公司無銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的商店傭金未扣時(shí)，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。如無法收回而不得已需抵扣時(shí)，則于下次向公司訂貨時(shí)，以備忘錄說明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時(shí)以扣除貨款或銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。（五）退票的處理第一條 “退票通知書”由信用科填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對并于3日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄信用科。第二條 業(yè)務(wù)人員收到“退票通知書”后應(yīng)于15日內(nèi)（退票應(yīng)即時(shí)）前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收報(bào)告”寄回信用科，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，如因未能如期洽收，應(yīng)先函告信用科并說明擬往洽收的日期，以確保時(shí)效，維護(hù)公司的權(quán)益。第三條 退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期45天，否則計(jì)算收款成績時(shí)，扣減該票金額的80％，超過75天則扣減100％。（六）問題客戶的處理第一條 業(yè)務(wù)人員于訪問客戶或退票洽收時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象時(shí)，應(yīng)填寫“問題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞賬申請書”呈請批準(zhǔn)，由征信科追蹤處理。第二條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化，或未填寫“問題客戶報(bào)告單”通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25％以上的金額。（注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)按期訪問客戶者。）第三條 為掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收賬款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償25％以上的金額。（七）壞賬的處理 第一條 “壞賬申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負(fù)責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實(shí)，收回的可能性等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同賬單或票據(jù)轉(zhuǎn)交征信科處理。 第二條 壞賬發(fā)生的金額，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績時(shí)，應(yīng)先予扣減壞賬金額的30％。（八）賬單的移交及對賬第一條 賬單移交時(shí)，應(yīng)填寫“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對人均應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)，其中兩份寄交征信科及賬款組，接收人接交時(shí)，除核對賬單金額外，并應(yīng)注意是否經(jīng)過客戶簽認(rèn)，賬單千萬不可私下移交。第二條 財(cái)務(wù)部可隨時(shí)對客戶辦理通訊或?qū)嵉貙~，以確定業(yè)務(wù)人員手中賬單的真實(shí)性。第三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期（三個(gè)月一次）核對業(yè)務(wù)人員手中的賬單，或不定期抽查業(yè)務(wù)人員手中的賬單。第四條 業(yè)務(wù)部主管及主任應(yīng)隨時(shí)核對業(yè)務(wù)人員手中的賬單，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。（九）禁止事項(xiàng) 對賬的結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)有下列情況者，除限令業(yè)務(wù)人員于一周內(nèi)予以補(bǔ)正外，并依公司的規(guī)定處分。1．收款不報(bào)或積壓收款。2．退貨不報(bào)或積壓退貨。3．轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。9 / 9
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