企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度-資料下載頁(yè)
2025-08-29 16:18本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】適用于公司的原材料、配件、固定資產(chǎn)、勞務(wù)費(fèi)用等應(yīng)付款項(xiàng)的控制。物資申請(qǐng)人根據(jù)庫(kù)存需要填寫“材料申請(qǐng)單”。經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、“材料申請(qǐng)單”申請(qǐng)部門和財(cái)務(wù)部留存。審批流程結(jié)束后出納根據(jù)“費(fèi)用支出單”進(jìn)行付款。物資采購(gòu)報(bào)銷必須以發(fā)票和供應(yīng)商明細(xì)清單沖賬。收據(jù)的開具原則上由會(huì)計(jì)填寫，出納只負(fù)責(zé)收款，收據(jù)統(tǒng)一?，F(xiàn)金支出的月末統(tǒng)計(jì)金額即是當(dāng)月累計(jì)現(xiàn)。法人指定賬戶中，不允許出納私自保管，嚴(yán)禁公款私存。建議購(gòu)置一小型保險(xiǎn)柜存放少量現(xiàn)金。工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。若無特殊情況未辦理“費(fèi)用支出單”不得付款。
【正文】 發(fā)票專用章主要用于開具發(fā)票、發(fā)票報(bào)表和申領(lǐng)發(fā)票等方面使用。 （三） 各 類印章的管理： 1： 公司公章的保管與使用： 1)公司公章由 副總經(jīng)理 負(fù)責(zé)保管與使用； 2)使用公章須履行登記手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫《印章使用登記表》，寫明用印事由，并經(jīng) 總經(jīng)理 審批 同意后，方可用??； 3)以公司名義上報(bào)、外送、下發(fā)的文件、資料等，經(jīng)由總經(jīng)理審閱批準(zhǔn)， 在登記 后方可加蓋印章； 4)任何人不得以任何事由要求在空白書面上加蓋公章； 2： 公司財(cái)務(wù)專用章、法人章的保管與使用： 1)財(cái)務(wù)專用章由 會(huì)計(jì) 保管，法人章由 出納 負(fù)責(zé)保管。 2)公司財(cái)務(wù)專用章與法人章不得 同時(shí) 交與 出納 自行保管和使用。 3)日 常銀行付款提現(xiàn)須用財(cái)務(wù)專用章和法人章時(shí)，必須填寫 《印章使用登記表》 后，方可使用。 4)發(fā)票專用章由 會(huì)計(jì) 保管。 5)合同專用章由 出納 負(fù)責(zé)保管。 6)任何人不得以任何事由在空白書面上加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章。 7)公司印章如發(fā)生丟失等意外情況須及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理，并處理后須聲明作廢重刻等事項(xiàng)。 8)印章管理人員如不在崗位時(shí)，應(yīng)指定他人代為保管。印章管理人員如調(diào)離崗位，應(yīng)指定接替人員辦理交接。 附表一： 印鑒使用簽批登記表 日期 用印資料名稱 份數(shù) 印鑒類別 承辦人 部門 審核 領(lǐng)導(dǎo)審批 備注
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