7應(yīng)付賬款管理制度-資料下載頁(yè)
2025-09-17 19:59本頁(yè)面
【正文】 納付款，第二聯(lián)退回采購(gòu)員用于發(fā)票收到核銷預(yù)付款。預(yù)付款申請(qǐng)單采購(gòu)人員應(yīng)提前1天交到財(cái)務(wù)。 。預(yù)付貨款后，采購(gòu)人員應(yīng)在15天內(nèi)向供應(yīng)商索取增值稅發(fā)票。發(fā)票收到后采購(gòu)人員將原《付款申請(qǐng)單》第二聯(lián)與增值稅發(fā)票、原物料《采購(gòu)入庫(kù)單》記賬聯(lián)、交采購(gòu)主管審核，審核后采購(gòu)員在k3系統(tǒng)依據(jù)入庫(kù)單下推生成發(fā)票；然后交應(yīng)付款會(huì)計(jì)復(fù)核單據(jù)并在k3系統(tǒng)審核發(fā)票勾稽入庫(kù)單，核銷預(yù)付款，制作記賬憑證。對(duì)于部分預(yù)付款的發(fā)票，收到后還需按發(fā)票金額減去預(yù)付款金額后填制付款申請(qǐng)單，并按上述進(jìn)行審批及賬務(wù)處理。 ，不能在合同規(guī)定的時(shí)間到貨并收取發(fā)票的，又無(wú)正當(dāng)理由的。會(huì)計(jì)人員將該筆預(yù)付款作為經(jīng)辦人的借款轉(zhuǎn)入，按借款進(jìn)行管理，必要時(shí)通知人事從工資中扣回該筆款項(xiàng)。 ： ，所有付款發(fā)票必須為稅務(wù)局統(tǒng)一印制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，非正規(guī)發(fā)票或收據(jù)一律不予接收。 ，發(fā)票復(fù)印件不得作為記賬憑證依據(jù)，采購(gòu)人員應(yīng)要求對(duì)方出具加蓋公章與發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件。如為增值稅發(fā)票遺失，除提供上述發(fā)票復(fù)印件外，同時(shí)要提交對(duì)方稅務(wù)局出具的發(fā)票已申報(bào)繳稅的證明，財(cái)務(wù)人員方可記賬，同時(shí)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣。 、訂單、發(fā)票一致，不得轉(zhuǎn)付其他單位。 、如發(fā)票、入庫(kù)單、其他附件等一律為原件，對(duì)采購(gòu)合同、協(xié)議原件財(cái)務(wù)主管審核后，留復(fù)印件，原件退申請(qǐng)部門(mén)交檔案室。 ： 為保障供應(yīng)商收款信息的準(zhǔn)確性，新增供應(yīng)商或老供應(yīng)商信息變更，如供應(yīng)商公司名稱、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)等信息變更，采購(gòu)人員應(yīng)填寫(xiě)供應(yīng)商信息變更表及時(shí)遞交出納，后附由供應(yīng)商出具的加蓋印章的變更說(shuō)明。如因變更資料未及時(shí)送至財(cái)務(wù)而導(dǎo)致付款錯(cuò)誤，采購(gòu)人員應(yīng)承擔(dān)由此造成的損失及相關(guān)費(fèi)用。 5表單 《物料采購(gòu)申請(qǐng)審批表》、《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)審批表》《采購(gòu)入庫(kù)單》、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收表》《付款申請(qǐng)單》、《應(yīng)付賬款明細(xì)表》《預(yù)付賬款明細(xì)表》、《其他應(yīng)付款明細(xì)表》《應(yīng)付賬款暫估入賬明細(xì)表》、《應(yīng)付賬款對(duì)賬單》 第10頁(yè) 共10頁(yè)
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