【正文】 、審批 。 《付款申請單》及進項發(fā)票后，首先由應付賬款會計對付款申請單內容與所付原始單據(jù)核對，對其真實性、合法性、正確性及單證的銜接一致性進行復核確認，以保證財務數(shù)據(jù)的真實準確，并與k3系統(tǒng)同步核對一致，如有任何不一致的退回采購人員，如核對相符交財務主管審核簽字。月結60天指當月貨款在第二個月底前支付；月結90天指當月貨款在第三個月底前支付。 、辦公用品已入庫，但供應商還未開具發(fā)票的，會計人員在月底做應付賬款暫估入賬，在結賬前編制《應付賬款暫估入賬明細表》，并將該表每月發(fā)給相應采購人員核對，核對無誤的由采購人員通知供應商及時開發(fā)票。如為增值稅發(fā)票遺失，除提供上述發(fā)票復印件外，同時要提交對方稅務局出具的發(fā)票已申報繳稅的證明，財務人員方可記賬，同時進行進項發(fā)票抵扣。 ，不能在合同規(guī)定的時間到貨并收取發(fā)票的，又無正當理由的。 ，結賬前，應付款會計編制《應付賬款明細表》、《預付賬款明細表》、《其他應付款明細表》，用于付款備查及對賬。 ，評審合格的納入合格供應商目錄，公司向該批供應商采購貨物一般采用賒銷的方式。對于屬于固定資產的采購項目，采購人員不需要在k3采購系統(tǒng)做單據(jù)流程處理，直接交會計人員做固定資產入賬。 、預付款辦理支付手續(xù)。 ，并復核所附原始發(fā)票、合同、協(xié)議等原始單據(jù)是否正確，一致，合法、合規(guī)。并附上增值稅發(fā)票聯(lián)，入庫單記賬聯(lián)，對2000元以上的采購項目還需附上采購訂單或合同復印件（原件由財務主管查閱后由采購人員交檔案室保管），如果是固定資產、辦公設備的付款申請還應附上《固定資產、低值易耗品質量驗收報告》。附件資料除發(fā)票、合同外還需要附上其他原始單據(jù)，如：付運費時：運輸快遞單；付訂餐費：送餐簽收單；接受維修服務的，必須附上經使用人簽字確認的維修報告。如果用支票或其他票據(jù)進行支付，管理操作程序見《收付款管理制度》。預付貨款后，采購人員應在15天內向供應商索取增值稅發(fā)票。 ： 為保