廣州分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定-資料下載頁(yè)
2025-04-07 21:29本頁(yè)面
【正文】 定的盤(pán)點(diǎn)表。如有帳實(shí)不符，需做盤(pán)點(diǎn)溢缺報(bào)告單上報(bào)分公司經(jīng)理，若是個(gè)人原因造成庫(kù)存短缺，由責(zé)任人按廠價(jià)賠償，嚴(yán)重者開(kāi)除。倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)一個(gè)月一次，為月底盤(pán)點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)人員編制好實(shí)物盤(pán)存表與會(huì)計(jì)庫(kù)存商品帳核對(duì)，如有竄號(hào)，溢余，短缺，填制盤(pán)盈盤(pán)虧表和短缺報(bào)告單上報(bào)經(jīng)理簽字并查找原因，做相應(yīng)的處理。倉(cāng)管人員要做好商品銷(xiāo)售情況的有關(guān)信息資料向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握庫(kù)存信息，做好要貨計(jì)劃和促銷(xiāo)、削價(jià)計(jì)劃。1倉(cāng)庫(kù)管理人員要做好防盜、防火工作，庫(kù)內(nèi)禁止吸煙。1不管什么類(lèi)型的出庫(kù)都必須要通過(guò)開(kāi)單，不得以白條抵庫(kù)。發(fā)生白條抵庫(kù)者由倉(cāng)庫(kù)員按批發(fā)價(jià)支付。1有違上述規(guī)定的（無(wú)處罰措施的條款）對(duì)相關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重處以100—3000元罰款，嚴(yán)重者開(kāi)除。四、現(xiàn)金管理現(xiàn)金及銀行的收支必須由出納員專人負(fù)責(zé)。出納員收到現(xiàn)金時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。收到客戶匯款時(shí)，也要開(kāi)具收款收據(jù)并加蓋“銀行收訖”章。出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費(fèi)和個(gè)人借款規(guī)定。出納員要對(duì)每天的現(xiàn)金及銀行的收支進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，及時(shí)入帳，做到日清月結(jié)。定期編制現(xiàn)金結(jié)報(bào)單與會(huì)計(jì)核對(duì)，若有不符，及時(shí)查找原因并進(jìn)行處理。 現(xiàn)金和銀行支出時(shí)，出納人員必須對(duì)各種支出的單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，把好最后一道關(guān)。只有財(cái)務(wù)審核經(jīng)理簽字后方可付款核對(duì)無(wú)誤后方可付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章。并要對(duì)單據(jù)按類(lèi)別編號(hào)，據(jù)以登記日記帳。及時(shí)將營(yíng)業(yè)款匯入總部。出納員不得擅自支付、支出現(xiàn)金，如有此行為者作貪污處理。輕者除必須追回款項(xiàng)外對(duì)出納罰款支出金額的10%；重者予以開(kāi)除。上規(guī)定者（無(wú)處罰措施的條款）視具體情況對(duì)責(zé)任人處以100—3000元的罰款。嚴(yán)重者開(kāi)除。本制度于9月1日實(shí)施
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